天津市教育科学研究院财务审计服务项目结果公告

1）项目前期阶段

①该阶段审计内容主要包括：

②建设单位内控制度建立和完善情况；

③项目开工前各项手续是否完备、程序是否合规；

④项目资金是否落实、项目执行概算和资金计划是否确定等；

⑤招标程序是否合规合理、合同文本是否规范以及合同签订程序是否合规合理；

⑥招标控制价确定的管理程序是否合规合理；

⑦前期资金结算是否完整、准确、合规。

⑧对已完成项目进行财务专项审计。

2）项目建设阶段

①建设单位内部控制制度是否严格执行并不断完善；

②是否按概算、资金计划和合同进行投资控制和管理；

③资金拨付是否严格执行合同规定；

④建设期进行的招标和采购是否按照规定执行；

⑤合同执行中的各类变更、签证等决策程序是否合规、依据是否合理；

⑥甲供材料和物资的采购是否按照规定完善出入库手续和定期盘点；

⑦建设过程对各类检查发现的问题是否及时整改；

⑧过程结算和财务核算工作是否满足竣工结决算的工作要求；

⑨是否对投资形成的资产标准、产权等进行计划和准备；

⑩项目核算是否完整、准确、及时、合规。

3）项目竣工决算阶段

①是否对所有工程完成了验收和工程结算工作；

②是否完成了概算执行分析、资产产权落实、项目资产移交、资金结算、尾工和预留费用方案等决算编制前的基础工作；

③编制及审核竣工财务决算。

4）其他要求

①做好各标段的投资计划和实施审计工作；

②制定、完善工程审计有关的制度建设；

③做好合同执行情况的跟踪审计工作；

④做好风险管理工作，及时向业主做风险分析和提示；

⑤对决策过程、招标过程是否规范，是否满足权限要求，及时向业主进行提示；

⑥按照相关法律、规章以及审计要求，完善涉及审计方面的手续；

⑦法律、法规规定的其它需要审计的内容。

5）审计成果

①项目前期代垫费用结算审计报告

②项目建设过程中的财务审计总结报告

③项目竣工财务决算审核报告

④项目建设期对建设单位提供的财务审计意见和建议