都兰县财政局2025年度会计评估监督检查结果公告

为深入贯彻落实《****办公厅****办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》及《****办公厅关于进一步加强财会监督工作的实施方案》精神，切实履行财会监督职责，****财政局《关于印发2025年度会计评估监督检查工作方案的通知》（都政财字〔2025〕498号）要求，****财政局依法对5****事业单位、1家国有企业及2****公司的2024年度会计信息质量进行监督检查。现将检查结果公告如下：

检查结果表明，被检查单位能较好地执行《中华人民**国会计法》《中华人民**国预算法》《政府会计制度》及相关会计制度，较好地遵守了相关财经法规，会计信息质量逐年提高，内部控制制度逐步完善。检查中也发现，被检查单位仍然存在一些问题，主要表现在：****公司存在内控制度管理不健全，未建立规范的代理记账业务内部体系，合同协议内容不完善，专职从业人员数量不足；财务管理不合规，存在大额现金结算问题；资产管理不规范，出纳与会计岗位未分离，固定资产未按规定计提折旧等情况。行政事业单位及国有企业存在财务管理不规范，账务核算不规范，应收款项长期挂账未及时清理；内控制度未达到预期效果，不相容职务未有效分离；财务核算有误，功能科目使用错误、明细科目设置不全；资产管理薄弱，项目竣工决算不及时、采购流程不健全、库存物品账实不符、资产管理制度不健全、固定资产标识不规范、低值易耗品核算管理不当及报废资产清理不及时等问题。

针对检查发现的问题，****财政局依法做出检查结论和处理决定，责令被检查单位及时整改。并要求被检查单位在以后的工作中继续加强业务知识学习，严格执行各项财经政策、法规制度，建立健全财会监督和内控制度，切实提升会计信息质量。

联系单位：****财政局

联系电话：0977—****295

****财政局

2025年12月8日