安康市财政局2025年度会计信息质量检查结果公告

为切实履行财政部门财会监督主责，进一步严肃财经纪律，维护财经秩序，夯实会计基础工作，提升单位财务管理水平，依据《中华人民**国会计法》等法律法规、《财政部关于组织地方财政部门开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2025〕7****财政厅相关工作安排，我局于2025年5月至9月组织开展了**市市本级2025年度会计信息质量检查工作。

本次检查严格按照检查工作程序，实行查前公示和查后公告，共检查单位6个，分别为：****林业局、****中心、****自然保护区管理局、****推广中心、****工作站、**安****公司。检查发现违规问题涉及单位6个，对检查发现的违规问题均已于11月27日前通过正式文件反馈至被检查单位，截至12月8日，已有1****事业单位1个）完成整改。

从检查的总体情况看，被检查单位的会计核算较为规范，内部控制制度比较健全，财务会计信息基本真实完整，但也存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

一、会计基础方面

部分单位记账凭证中附件张数等要素填写不完整；个别单位记账凭证未填写记账人及审核人、财务会计月末未结账、预算会计年终未结转。

二、会计核算方面

部分单位会计科目使用不规范；个别单位预算会计使用往来科目、财务会计未记录代扣代缴个人所得税情况、往来账款核算不规范、收入跨期入账。

三、资产管理方面

部分单位固定资产未按规定进行盘点、资产卡片信息登记不完整；个别单位调拨固定资产未全部确认资产登记明细账、已移交资产未办理资产卡片转移手续并进行相关会计账务处理、对久拖未复工（10年以上）的基建项目中已完成建设并投入使用的设备未按实际投资暂估入账及未登记资产卡片管理并计提折旧、超标准配置固定资产。

四、财务管理方面

部分单位发放工资未履行审签手续、职工个人所得税未全额申报及漏申报、往来款项长期挂账未清理、费用报销附件资料不齐全、不完整；个别单位现金、项目资金、公务卡、“三公”经费管理使用不规范；个别单位超标准报销差旅费、重复报销费用、跨年度报销费用、已完工工程项目未及时办理竣工结算审计、决算编制金额不准确、发票税目开具错误；****工会经费管理使用不规范，未收取2024年会员会费及申请行政补助经费不规范。

五、内控管理方面

个别单位内部控制制度不健全、制度汇编更新不及时、内控制度执行不到位、对项目合同签订时间及签字人员等重要合同要素管控不严。

六、政府采购方面

****政府****政府采购网备案、未按照《政府采购品目分类目录》对采购项目按工程、货物、服务品目进行准确分类、涉及政府集中采购目录****政府采购网备案并在电子卖场采购、成交单位的经营范围中无部分实际采购内容的相关业务、取得发票不合规。

针对检查发现的问题，我局按程序给6家单位发送了整改通知，责令被检查单位对检查发现的问题及时进行整改，同时要求其在今后的财务管理中加强内部监督，规范会计核算和账务处理，严格原始凭证审核把关，进一步建立健全和完善单位内部财务管理制度，规范账务处理流程，加强会计基础工作，切实提高财务管理和会计核算水平。

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2025年12月8日