关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告摘要

市审计局组织对2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作中，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，完整准确全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，深入开展研究型审计，加大对重大行动推进、重大项目建设、重大资金使用等情况的审计力度，深入揭示经济运行中的风险隐患，切实规范财政管理、推动资金统筹、严肃财经纪律、维护预算法权威，以高质量财政审计监督护航经济社会高质量发展。

审计结果表明，2024年度市本级预算执行总体情况较好。2024年，市直一般公共预算收入总量62.39亿元，支出总量61.48亿元，收支相抵结转下年0.91亿元；**经开区一般公共预算收入总量19.77亿元，支出总量19.77亿元，当年度收支平衡。审计工作中也发现一些问题，需要通过加强监督管理和健全规章制度来加以改进。

一、市直预算执行情况和决算草案审计情况

****财政局牵头组织的市直财政预算执行及财政管理等情况。审计发现的主要问题有：

（一）预算编制管理方面

1．政府性基金预算中城市基础设施配套费未做到收支平衡。

2．政府性基金预算支出编制不规范。

（二）预算收支执行管理方面

1．非税收入未及时缴库。

2．涉企资金兑现滞后。

（三）专项债券资金管理使用方面

1．专项债券资金未专账核算，多笔资金混用且账务处理不规范。

2．工程建设进度严重超期，且合同履约信息公开不真实。

二、**经开区预算执行情况和决算草案审计情况

审计了**经开区财政预算执行及财政管理等方面情况。审计发现的主要问题有：

（一）内部机制建设及风险方面

1．安置房项目长期未清算，存在管理漏洞。

2．自行核销流动资产。

3．财政专户资金中部分债权长期挂账未清理。

（二）财经制度执行方面

1．部分收入未上缴财政。

2．预算支出管理不到位。

3．部分专项资金支付不及时，个别大额资金结算程序、方式不合规。

（三）资金资产管理方面

1．城市基础设施配套费管理不规范。

2．部分国有资产监管缺失，存在国有资产流失风险。

三、市直部门预算执行审计情况

通过专项审计和延伸审计调查相结合的方式，审计了多个市级一级预算单位及其所属单位预算执行情况。审计发现的主要问题有：

1．项目前期准备不足，导致长期无法开工。

2．项目长期停工，未及时追究违约责任。

3．资产管理不规范。

4．公务卡管理使用不规范。

四、专项审计调查情况

（一）罚没收入征收管理情况专项审计调查。审计了罚没事项总体情况、行政执法情况、收入收缴情况、物品管理情况等方面。审计发现的主要问题有：

1．行政处罚罚款收缴不到位。

2．内控制度不健全，行政处罚案件卷宗档案管理不规范。

3．扣押、罚没物品台账管理不规范。

4．未对涉案财物进行统一集中保管。

5．罚没物品的管理、盘点、清查工作执行不到位。

（二）就业补助资金管理使用情况专项审计调查。审计了就业补助资金政策执行、资金分配使用情况、信息化管理和公开情况等方面。审计发现的主要问题有：

1．对重复参保人员进行社保补贴。

2．审核把关不严，违规发放创业奖补资金。

3．创业培训审批管理程序不规范。

4．公益性岗位补贴实施过程不公开、不透明。

5．机械执行政策，审核把关不严。

（三）物业专项维修资金管理使用情况专项审计调查。审计了物业专项维修资金收缴情况、资金管理审批使用情况、维修工程履约情况等方面。审计发现的主要问题有：

1．物业专项维修资金长期大量欠缴。

2．违反合同约定预付工程款。

3．部分工程超预算。

4．部分隐蔽工程无影像资料。

5．部分工程竣工资料错漏明显。

五、市政公共基础设施PPP项目建设和运营管理审计情况

审计了重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。审计发现的问题主要有：

1．部分工程施工及勘察设计项目未按规定公开招标。

2．建设****政府多付费。

3．项目考核工作不到位导致考核效能受限。

六、审计整改工作推进情况

市委、市政府高度重视审计和审计查出问题整改工作，坚持“严”字当头，明确被审计单位主要负责同志为整改第一责任人，要求各有关部门统一思想认识，自觉接受审计监督，积极配合审计整改工作，拿出有力措施落实整改，确保整改工作落到实处、见到实效，并且主动借助审计及整改工作契机，举一反三、堵塞漏洞，建立健全工作制度机制，进一步规范自身管理工作，推动常态化、长效化整改。

****机关始终坚持将审计查出****机关工作的核心位置，严格落实“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的工作要求，坚持审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”一体推进，以问题为导向压紧压实被审计单位整改主体责任，杜绝审计监督效能层层递减。对审计发现问题实行清单式、动态化管理，压实整改主体责任，明确整改时限要求，持续跟踪整改进度，定期汇总落实情况，有序高效推进整改工作。持****人大监督的贯通协作，坚持“1+N”的问题整改推进模式，借助多方监督合力，查处突出问题，解决“顽瘴痼疾”，筑牢安全防线，消除风险隐患。畅通移送机制，聚焦财政资金分配、国有资产处置、公共**交易等重要领域和关键环节，对发现的重大违纪违法问题线索，出具《审计移送处理书》，****机关和相关主管部门，切实维护好审计监督的严肃性和权威性。

2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题40项，已完成整改32项，其余8项问题（尚未到整改时限）已取得阶段性整改成果，到期问题整改率100%，审计机关将督促责任单位进一步整改到位。本审计工作报告反映的具体审计情况，审计机关已依法作出处理，提出审计意见和建议，要求相关部门单位按期整改。被审计单位高度重视审计指出问题，在审计期间已对部分问题立行立改。

七、审计建议

（一）强化全周期预算约束，提升财政**配置效能。

（二）规范资金资产全链监管，筑牢公共财产安全防线。

（三）完善执法内控民生机制，保障公共资金政策公平。

（四）构建协同整改长效体系，深化成果运用源头治理。