城北区财政局关于2025年度会计和评估监督检查结果的公告

为严格落实财会监督职责，强化资金监管，根据《****财政局关于在全市开展2025年会计和评估及监督检查工作的通知》（****）文件要求文件精神，我****事务所组成检查组，于2024年7月-9****事业单位、国有企业及代理记账机构进行了一定比例的重点检查，现将检查结果公示如下：

一、检查基本情况

我局在全区范围内开展了会计评估监督检查，主要检查内容为：****事业单位****工业信息化局、****中心、区工会、区民政局、****管理局、****事务局、****办事处、****政府、****政府、****中心、****中心、****卫生院），检查政府会计准则制度执行情况、单位财务资金收支核算、账表核准和会计规范管理、严肃财经纪律落实情况及内部控制管理、 三公经费 、专项资金使用、国有资产等管理中的相关问题；二是国有企业（******公司），检查企业会计准则执行情况、企业财务收支核算、资产负债权益真实性，内部控制和债务风险等情况、是否存在自行制定但不符合现行统一的财务制度等情况；三是代理记账机构（******公司），检查代理记账机构备案信息真实性、规范性、完整性，会计核算是否符合会计制度规定，是否存在做假账、提供虚假财务报告等违法违规行为，检查是否存在不公示收费项目和标准、擅自提高收费标准的行为。

二、检查结果

****行政事业单位2023-2024年度、国有企业2024年度会计信息质量较好，代理记账机构职执业资格和执业质量基本达到要求，满足国家相关法律法规和财政审计部门监管规定，但仍存在一些普遍性问题，主要为：****事业单位主要存在 三重一大 制度执行不到位、虚列支出、预算数与决算数存在差异、差旅费报销不规范、原始凭证不规范、往来款项长期挂账、公务用车购置及运行费超预算支出、采购未进行询价程序、购置的固定资产未入账、罚没物资管理不规范等问题。二是国有企业主要存在采购询价过程不规范，固定资产计入待摊费用、出资人与验资报告不符等问题。

针对上述检查发现的问题，我局已下达整改意见，被检查单位正在积极整改中，现将检查结果予以公示。

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2025年11月17日