东兴市市场监督管理局关于2024年度财政财务收支审计发现问题整改情况报告

****审计局审计报告（****）的审议意见，我单位组织相关人员进行认真对照整改，现将整改落实情况报告如下：

一、审计整改工作的部署情况

我局对审计整改工作高度重视，认真组织相关干部职工学习审计报告精神，依据日常工作分工，落实整改任务到人，开展原因剖析、制定整改措施。明确了责任要求，逐项推动审计发现问题的整改落实，确保整改工作落到实处。

二、审计发现问题整改的情况

（一）关于部****政府采购预算，涉及金额4.87万元的问题。

我局组织财务人员认真学习《中华人民**国预算法》，提升业务人员财务思维与数据分析能力，完善预算编制，****政府采购规定，将纳入集中采购目录的项目，****政府采购预算，确保预算细化到具体项目。

（二****政府采购手续，涉及金额7.15万元的问题。

我局组织相关采购人员学习《****政府采购法》以及《****财政厅关于贯彻执行〈政府采购品目分类目录〉的通知》（桂财采〔2023〕9号）等相关文件，通过学习强化依法采购意识，****政府采购纪律。****政府采购相关工作制度，****政府采购行为。****政府采购相关制度，待上会审定后再下发执行。

（三）关于跨年度预存水电费，涉及金额1.85万元的问题。

我局组织财务人员认真学习《中华人民**国预算法》和《中华人民**国预算法实施条例》，严格按照规定范围支出，不再跨年度预存水电费。

（四）关于未按照预算经济分类科目执行，涉及金额9.15万元的问题。

我局组织财务人员学习研读《2025年政府收支分类科目》，强化学习部门预算支出经济分类科目说明，加强财务人员对收支分类中的经济科目体系全面掌握，每一项经济业务支出必须精准对应到相应的经济科目，规范使用科目。

（五）关于“其他应收款”科目长期挂账未清理，涉及金额1万元的问题。

我局财务人员已按照相关文件规定，在财务账做调整会计分录，冲减以前年度暂存款。

（六）关于会计记账凭证装订未附原始凭证的问题。

我局收入专户收到的拍卖款收入，2024年12月份财务记账凭证附****银行对账流水单，记账的收入支出数据也与对账单核对一致，由于拍卖收入确认单等材料较多是作为非税收入备查资料单独整理归档，因此未放在记账凭证后装订。目前记账凭证和拍卖确认单还未交还我局，待领回后再重新装订。

（七）关于未按规定用途使用资金，涉及金额2.69万元的问题。

我局组织财务人员认真学习《中华人民**国预算法实施条例》，充分了解和分析工作实际情况，合理确定支出类型细化项目编制，在预算执行过程中，严格按照预算规定用途使用资金。

（八）关于拖欠企业账款，涉及金额17.3万元的问题。

根据相关文件部署要求，我局作为市优化营商环境企业开办指标落实牵头单位，******局、市税务局落实我市企业开办降成本工作，****政府购买服务免费为我市新开办企业提供全套印章。以上新设企业开办刻章费用欠款，我局已提交****财政局，截止到目前还未批复下达项目经费。下一步，我局将持续与财政部门沟通协调申请经费下拨，偿还拖欠企业账款。

（九）关于房屋资产未办理确权的问题。

******局不动产登记窗口工作人员，要办理房屋资产确权登记，按照《****办公室关于印发《**市关于加快解决不动产登记若干历史遗留问题的处理意见》的通知》（东政办发〔2022〕29 号）文件的要求，需提交以下材料申请办理：（1）不动产使用单位提交不动产权属来源和无争议的说明函；（2）经具有相应资质等级的第三方房屋质量安全鉴定报告或鉴**论；（3）经委托有资质的测绘单位对房屋进行测绘，获取房屋面积、户型等相关信息，形成测绘图表。根据以上要求，我局查阅相关资料，现有房屋资产具体情况如下：（1****监局的办公楼1处，****监局还属于垂直管理单位时，****监局投建。后机构改革划归地方管理时，****监局继续使用该办公楼，****监局并未将该房屋资产所有权****药监局。由于存在以上争议，我局无权申请办理该处房屋确权。（2）其余13处房屋，为避免再次拖欠企业账款，我局拟计划下一步咨询相关资质单位预估我局房屋资产做房屋鉴定及测绘房屋所需的费用，****政府申请经费批复后再开展相关工作。

（十）关于未按规定做好资产移交手续的问题。

我局将完善固定资产管理相关工作制度，明确资产交接流程和相关要求。目前已初步拟定了固定资产管理相关制度，待上会审定后再下发执行。

（十一）关于固定资产管理方面存在的问题。

我局将完善固定资产管理相关工作制度，定期开展资产盘点工作，及时将损坏的固定资产按规定进行报废处置；定期盘点核对资产卡片和资产实物，确保账实相符。目前已将应报废的固定资产正在逐步按照资产报废程序进行报废处理中；且初步拟定了固定资产管理相关制度，待上会审定后再下发执行。

（十二）关于单位内控制度不健全的问题。

目前已初步拟定了固定资产管理（包含资产控制）、政府采购、合同控制等制度，待上会审定后再下发执行。

三、尚未完全整改到位的问题后续工作安排

针对目前尚未整改到位的问题，有的因为涉及经费问题整改难度较大，需要加强与财政部门的协调沟通，持续推动才能达到要求。****审计局的审议意见，全力推进后续整改工作，切实做到“立行立改、真改实改、全面整改”。

2025年12月18日