永胜县梨儿园、白马庙片区污水管网改造工程竣工决算审计结果

****审计局审计结果公告

2025年第9号

**县梨儿园、白马庙片区污水管网

改造工程竣工决算审计结果

根据《中华人民**国审计法》的规定，****审计局于2025年6月3日—2025年7月29日，对****负责实施的**县梨儿园、白马庙片区污水管网改造工程竣工决算进行了审计。

一、 一、基本情况

根据****提供的资料，该项目批复总投资3062.81万元，该项目实际完成主要建设内容为：1.梨儿园片区**DN300污水管道2893.45米，DN160污水管道1109.68米，DN110污水管道775m，DN700塑料检查井173座，DN500塑料检查井61座等；2.白马庙片区**DN300污水管道3339.45米，DN160污水管道1289.68米，DN110污水管道1138.17米，DN700塑料检查井210座，DN500塑料检查井151座等。

该项目于2021年4月22日开工，2022年6月29日竣工，2025年5月21日由****组织相关单位对该工程进行验收，出具了项目验收意见，结论为验收合格。2025年5月28日**县****监督站出具了工程质量监督报告，同意对该项目备案。

截至2025年8月7日，****账面反映项目累计到位资金933.92万元，其中：“美丽县城”一般债券资金250万元，****政府一般债券转贷资金652万元，县级补助资金31.92万元。累计支付资金933.92万元，其中：（1）支付工程款927.31万元；（2）支付待摊投资6.61万元。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款及设计费用670508.83元。

（二）多计监理费14818.90元。

（三）未按规定缴纳印花税。

（四）未按照批准的建设内容、规模及概（预）算实施项目。

（五）未及时编制项目财务竣工决算。

（六）对监理履行职责情况监管不到位。

（七）对全过程造价咨询单位履行职责情况监管不到位。

（八）项目进度缓慢，导致建设项目工期延误。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。

针对审计发现的问题，审计局建议：一是加强工程结算管理，提升项目管理水平；二是加强资金管理，规范资金有效使用；三是完善内控制度，加强财务管理；四是加强对项目后期管理维护，不断提升项目运行质效；五是增强归档意识，提高档案管理水平。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，****进行了整改和落实。根据****提供的整改资料，整改情况如下：针对工程结算多计工程价款及设计费用670508.83元的问题，****对多计工程价款及设计费用已进行了账务调整，已整改完成；针对多计监理费14818.90元的问题，****已按实际完成投资与监理单位结算，已完成整改；针对未按规定缴纳印花税的问题，****已向税务部门缴纳印花税，已完成整改；针对未及时编制项目财务竣工决算的问题，****应当在今后的项目建设中及时编制财务竣工决算，已完成整改；针对未按照批准的建设内容、规模及概（预）算实施项目，对监理履行职责情况监管不到位，对全过程造价咨询单位履行职责情况监管不到位，项目进度缓慢导致建设工期延误的问题，****同时将在今后的项目中按照规定履行好建设管理主体责任，采取切实可行的措施做好项目建设工作，确保项目实现预期目标。一是认真梳理监理服务招投标资料及合同约定内容，严格按投标文件承诺、监理职责及合同履行双方权利与义务。二是严格按合同强化对参建单位的履约监督，确保参建单位按合同提供满足项目建设需要的服务。三是不断强化对项目全方位管控，完善事中、事后全过程监管机制。以上问题已全部完成整改。