关于郴州经济开发区创新创业电商基地标准厂房建设项目跟踪审计结果2022年第15号（总第662号）

根据《中华人民**国审计法》第二十二条的规定，****审计局派出审计组，自2021年1月至12月，对********公司****经济开发区****基地标准厂房建设项目的实施情况进行了跟踪审计。现将本次审计结果公告如下：

一、建设项目基本情况

（一）项目概况

1. 项目立项核准情况。2017年9月，****管理委员****发展局以郴开经发〔2017〕10****开发区****基地标准厂房项目立项建设。****经济开发区长冲片区。项目总投资45600万元，资金来源为企业自筹13700万元，申请银行贷款31900万元。

2. 项目其他前期审批情况。2016年4月，****保护局批准同意该项目环境影响评估报告。2017年9月，****规划局颁发《建设用地规划许可证》。2019年3月，****规划局颁发《建设工程规划许可证》；同年12月，****湖区建设****管理站发出《建设工程质量安全实施监督通知书》，****建设局颁发《建筑工程施工许可证》。

3. 项目预算财政评审情况。2018年11月，****委员会财政局评审预算为42986.94万元。

4. 项目招投标及合同签订情况

（1）勘察招投标及合同签订情况

①地质勘察。2016年3月，该项目的前期地质勘察经公开招标，中标单位为****。同月，福城公司与中标单位签订勘察合同，合同约定岩土勘察单价土层50元/米、岩层130元/米、碎石层170元/米，工程量据实结算。

②桩基对孔勘察。2020年6月，福城公司委托龙腾****公司对项目桩基对孔勘察组织竞争性谈判采购，中标单位为**中核****公司，中标价为89.35万元。同月，福****公司按中标价签订桩基对孔勘察合同。2021年11月，由于S7#、S8#栋厂房设计变更，基础结构形式由独立基础变更为桩基，福****公司签订S7#、S8#栋桩基对孔勘察合同，合同价为14.60万元。两次桩基对孔勘察合同价共计103.95万元。

（2）设计招投标及合同签订情况。2016年7月，福城公司委托**湘南****公司组织公开招标，中****集团有限公司，中标价377.09万元。2016年8月，福****集团按中标价签订设计合同，并约定最终设计费按实际建筑面积结算。项目建设过程中，因规划设计调整，增加了项目建筑面积，从而引起设计费增加。2019年2月，福****集团签订设计补充合同，调整后的项目设计合同价为472.10万元（包括原合同设计内容）。

（3）施工招投标及合同签订情况。2019年1月，福城公司委托****组织公开招标，中标单位为湖****公司，中标价32725.96万元，中标工期720天。2019年3月，福城公司与中标单位按中标价签订施工承包合同，合同工期600日历天。

（4）监理招投标及合同签订情况。2019年6月，福城公司委托******公司组织公开招标，中标单位为******公司，中标价380.83万元。2019年7月，福城公司与中标单位按中标价签订监理合同。

5. 项目开工及竣工情况。项目于2019年7月开始施工，在2019年12月取得施工许可证后，监理单位下达开工令。截至2021年12月，项目仍在施工中。

（二）项目建设进展情况

根据项目施工图纸，该项目建设内容包含20栋厂房和1栋宿舍楼的主体土建工程、装饰装修工程以及厂区内的挡土墙、道路、绿化、景观照明等工程。截至2021年12月底，该项目已完成宿舍楼和15栋厂房的主体土建工程，14栋厂房装饰装修工程，以及厂区内的挡土墙工程。目前尚有4栋厂房在进行房屋基础施工，1栋厂房在进行主体土建施工；宿舍楼和1栋厂房在进行装饰装修施工，还有5栋厂房装修尚未动工。

（三）建设资金到位及使用情况

1. 资金到位情况。截至2021年12月底，****开发区****基地标准厂房建设项目累计到位资金30560万元，资金来源为专项债到位30000万元，上级专项资金560万元。

2. 资金使用情况。截至2021年12月底，该项目已累计使用建设资金11734.43万元，其中支付设计费448.07万元、监理费140.60万元、勘察费74.03万元、工程进度款9957万元、电梯购置费1114.73万元。

二、跟踪审计实施情况及成效

（一）跟踪审计重点监督事项

跟踪审计重点关注项目基本建设程序履行情况、项目建设实施情况、项目建设资金使用情况、项目合同管理情况，并深入到施工现场对重大事项、隐蔽工程和关键环节进行跟踪、取证，对涉及变更签证和影响工程造价的事项进行跟踪审计。本项目协审单位****事务所有限公司。

（二）跟踪审计成效

2021年1月至12月，审计现场发现问题6个，下发《政府投资项目跟踪审计意见单》6份，涉及金额约31.96万元。

三、跟踪审计发现的主要问题及整改情况

（一）基本建设程序执行方面的问题

1. 项目先施工后申领施工许可证。该项目于2019年7月起陆续开展土石方及厂房基础施工，直至2019年12月才取得建筑工程施工许可证。

2. 先施工后办理施工图审查手续。该项目于2021年6月开始施工N10#栋厂房基础，于2021年11月开始施工S7#、S8#栋厂房基础。但上述三栋厂房施工图直至2022年1月才通过图审。

审计指出该问题后，福城公司反馈该项目原施工图审查单位为**市金坤****公司，NI0#、S7#、S8#栋变更后施工图于2021年11月申请线上图审，因系统遴选未关联至原图审单位，派审单位天润****公司不予受理，后经联系**省施工图审查专委会重新变更遴选。S7#、S8#、N10#栋已于2022年1月完成全部手续，审查结果合格。经组织设计、监理、施工等单位对已实施的基础工程的图审合格图纸与未经图审提前用于施工的图纸进行逐项核对，两项图纸内容一致。

（二）项目建设管理方面的问题

1. 项目部分工程未按设计图施工，涉及金额31.96万元。在跟踪审计过程中，审计发现现场存在5个未按设计图施工的问题。****公司的处理情况将问题归为两种类型：

一是已返工整改的问题，涉及金额31.35万元。包括S5#、S6#、N5#三栋厂房旁边坡支护的锚杆孔径小于设计要求；N10#栋厂房部分夯扩桩钢筋笼直径小于设计要求；S9#栋厂房11轴-H轴交D轴一层梁底部钢筋数量未达设计要求；S6#栋厂房部分长度在5m以上墙体未按设计设置施工构造柱等4个问题。审计指出上述问题后，福城公司已组织落实整改。

二是未返工整改的问题，涉及金额0.61万元。部分边坡格构梁宽度及埋置深度未达到设计要求。审计指出问题后，福城公司经核实及检测回复，边坡格构梁未按设计施工到位的比例为17%，并确认该问题不影响工程质量，不存在安全隐患，现场未返工整改，结算时按审计现场取证计量计价。

2. 项目建设超合同工期。合同约定开工日期以开工令为准，工期为600天。2019年12月18日监理单位下发开工令，截至2021年12月底，工程尚未完工，已超出合同工期145天。

审计指出问题后，福城公司反馈因疫情影响停工3个月，公司根据招商情况调整建设思路，报管委**意后，对N10#、S7#、S8#进行变更设计。施工设计图纸于2022年元月才正式交付现场实施，共耽误工期390天，施工单位据此提交了**工期报告，经监理单位、建设单位审核后同意顺延工期。

****审计局

2022年7月29日