瑞丽市姐相小学建设项目竣工决算审计结果公告

****审计局审计结果公告（2025年第4号）

****建设项目竣工决算

审计结果公告

（二O二五年十二月二十五日公告）

根据《中华人民**国审计法》第四十条的规定，****审计局于2025年9月30日至2025年12月12日，****体育局实施的****建设项目竣工决算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。。

一、基本情况

****建设项目，建设地点位于****内，初步设计批复概算总投资1037.92万元。2019年10月22日开工建设，2020年10月30日竣工，2020年10月30日通过竣工验收。实际建成教学综合楼1幢，4层框架结构；厕所1幢，1层框架结构；消防水池及泵房1幢，地上1层框架结构；总建筑面积2285平方米（教学综合楼 1996 平方米，厕所130平方米，消防水池及泵房159平方米)；4块篮球场、2块排球场，室外给排水及消防 132米，场地硬化1250平方米，绿化131平方米，室外电缆敷设200米。完成投资928.41万元，其中：建筑安装工程投资862.05万元、待摊投资66.36万元。项目共筹集建设资金918.46万元，累计已使用资金918.46万元（其中：中央资金709.22万元、省级资金22万元、市级资金187.24万元），资金结余0万元。

审计结果表明，****建设项目实施，在实现预定办学目标、改善教学条件方面取得了一定成效，在项目建设管理上，执行项目法人责任制、监理制、招投标制及合同管理制，基本能够按照建设相关程序执行。

二、审计发现的主要问题

（一）多计、多付工程款

因工程量多计、及施工工艺变更等原因，造成施工单位多计工程价款7.21万元，多付工程款6.86万元。

（二）多计、多付检测费0.90万元

****建设项目检测费合同金额0.90万元。建设单位累计支付1.80万元并全额计入“在建工程/待摊投资”科目，多计、多付检测费0.90万元。

（三）大额资金支出未履行集体研究决策

****体育局2019年9月至2025年9月期间，累计支付****建设项目的全部21笔资金支出事项****体育局履行集体研究决策的会议记录（纪要），支出金额合计918.46万元。

（四）已完工在建工程未及时转入固定资产

2020年10月30日，项目竣工验收合格交付投入使用。截至2025年9月30日，****体育局未将“在建工程”科目结转计入“固定资产”科目核算。

（五）将工程勘察服务发包****公司

2018年4月15日，****小学消防水池及厕所建设场地岩土工程勘察直接发包不具备独立承担****公司负责。

（六）竣工验收不规范，竣工图纸无施工及监理单位签字盖章

****建设项目总平面图、厕所、综合楼、消防水池水泵房竣工图纸未盖章。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，****审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对多计、多付工程款的问题，要求依法依规对多计的工程价款、多付的工程款进行核实确认，并积极向相关单位予以追缴，限期收回全部违规支付资金，挽回财政损失。针对多计、多付检测费的问题，依法依规进行纠正，及时追回多付的检测费。针对大额资金支出未履行集体研究决策的问题，要求严格执行内控管理制度，规范“三重一大”事项决策程序。针对已完工在建工程未及时转入固定资产的问题，要求加强在建工程转固工作的监督管理，及时将上述在建工程转入固定资产。针对将工程勘察服务发包****公司的问题，严格遵守法律法规规定，加强对承包单位资质资格的审查。针对竣工验收不规范，竣工图纸无施工及监理单位签字盖章的问题，对已竣工项目进行程序与资料复核，补充完善竣工图纸等档案资料中施工、监理等单位必需的签章手续，确保竣工资料合法、完整、有效。

上述问题均属于立行立改问题，要求在2026年3月12日前完成整改。

审****体育局一是加强工程和财务管理。严格工程价款结算的审核和工程款及各项费用支付的审批。规范竣工验收资料管理，竣工图纸等竣工资料必须完整、准确，并经施工、监理等单位签字盖章确认后归档。加强第三方服务委托管理，杜绝将工程勘察服务发包****公司负责。二是严格执行“三重一大”集体决策程序。三是加强固定资产核算。项目竣工验收合格后及时办理资产结转。

四、审计发现问题的整改情况

截至2025年12月24日，6个立行立改问题已完成整改4个。针对多计、多付工程价款问题，建设单位已向施工单位核实并追缴多付的工程款6.86万元。多记多付的检测费0.90万元已经追回。大额资金支出未履行集体研究决策的问题，将严格执行内控管理制度，规范“三重一大”事项决策程序。对已完工在建工程未及时转入固定资产的问题，将严格按照文件的规定，及时从“在建工程”科目结转计入“固定资产”科目核算。对将工程勘察服务发包****公司的问题，在后续的项目中将认真学习相关规范要求，坚决杜绝此类情况发生。对竣工验收不规范，竣工图纸无施工及监理单位签字盖章的问题，已督促施工单位按照《建设工程文件归档规范》要求对本项目的所有竣工图纸进行重新审核，并加盖竣工图印章。

此公告