西林县公立医院集团2024年财务会计报表外部审计项目询价采购公告

****现对2024年财务会计报表外部审计项目进行询价采购，欢迎符合条件的供应商参加竞标，现将有关事项公告如下：

一、项目名称

****2024年外部审计项目

二、委托审计内容与工作要求

委托审计的工作范围为****下辖14家医疗机构2024年度的财务报表进行外部审计，并出具标准审计报告。****事务所应严格遵循中国注册会计师审计准则及国家相关法律法规，独立、客观、公正地执行审计工作。本次审计应重点关注但不限于以下内容：

（一）委托审计重点工作内容

1. 审计目标：

对2024年度财务报表（包括资产负债表、收入费用表、医疗收入费用明细表、现金流量表及报表附注）在所有重**面是否按照《政府会计制度》及医院相关财务规定编制，****医院的财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见。

审查财务收支活动的真实性、合法性、效益性。

评估与财务报表相关的内部控制有效性，并提出管理建议。

2.重点审计领域：

收入真实性及完整性：重点审计医疗业务收入（含门诊、住院）的确认是否准确、完整，核查是否存在漏收、截留收入情况；审查医保结算、财政补助收入的准确性与合规性。

成本费用合规性：重点审计人员经费（特别是绩效工资）、药品费、卫生材料费、固定资产购置及折旧等主要成本项目的核算是否准确，支出审批手续是否完备，是否符合预算及制度规定。

资产管理安全性：对货币资金、库存物资、固定资产进行必要的监盘或检查程序，确认资产账实相符，管理规范。

采购与合同管理： 关注重大药品、设备、物资采购及****政府采购或招标规定，合同管理是否规范。

往来款项清理： 重点审查应收账款、预付账款、应付账款的真实性与账龄，关注长期挂账原因，评估坏账风险。

结余形成与分配： 核实收支结余计算是否正确，****医院管理规定及上级主管部门要求。

内部控制评价：对预算管理、收入管理、支出审批、资产管理等关键内部控制环节进行测试和评价，识别重大缺陷或风险点。

3. 工作成果要求：

出具标准的年度财务报表审计报告。

出具管理建议书，针对审计过程中发现的内部控制缺陷、财务管理风险及不合规事项，提出具体、可操作的改进建议。

根据院方需要，就重大审计发现进行专项汇报。

4. 审计期间与范围：

审计期间：2024年1月1日至2024年12月31日

审计范围：涵盖上述期间内所有财务收支及相关经济活动，必要时可延伸审计至以前年度或相关单位。

（二）委托审计工作要求。

1.被委托方根据委托方要求，研究制定具体方案，经委托方确认后，严格按照方案规定的内容提供服务。

2.接受委托的审计单位到达审计现场通过“查”“问”“看”“核”等工作环节，对被审计单位的财务运行进行全面了解。

3.被委托方应于一个月内完成现场审计工作，之后10天内出具包括基本情况、发现的主要及共性问题、应关注的事项以及工作建议等四方面内容的汇总审计报告。

4.被委托方在提供服务期间，应保持严谨、稳健、负责的职业态度，遵守相关廉政纪律，遵守“实行回避制度”规定，对涉及的国家秘密、商业秘密负有保密责任。

5.被委托方保证在开展业务时，应严格遵守国家法律法规、行政监督等相关规定，并接受委托方的管理指导、质量监督，服从委托方的工作安排。

三、控制价

****事务所服务收费标准表（即单位资产总额）70%为最高控制价。

四、响应文件清单标书代写

1.提供****事务所资质证书复印件并加盖公章。

2.授权委托书（附法定代表人及授权代理人身份证正反两面复印件）。

3.在“信用中国”网站信用服务栏查询没有列入重大税收违法失信主体、政府采购严重违法失信行为记录名单，在中国执行信息公开网没有列入失信被执行人名单，****政府****政府采购严重违法失信行为记录名单的投标人。

4.参加政府采购活动前三年内（成立不足三年的从成立之日起算），在经营活动中没有重大违法记录，并提供声明函并加盖公章。

5.具有良好的商业信誉和健全的运营管理及财务会计制度。

6.详细的项目服务方案（包第二点委托审计内容与工作要求内容、人员配置及审计时间计划）。

7.清晰明确的报价方案：本项目采用最低价成交。报价方式为包干价，包括但不限于完成本项目工作所需的审计费用和税费、保险费、交通、住宿、用餐等各项费用。

8.相关业绩材料(至少3份)，同类业绩材料要求提供合同关键页复印件(包含合同首页、服务内容页、签字盖章页等)以证明其服务能力。

五、报价文件递交时间标书代写

（一）文件要求：文件需包装密封完好，封面标注投标单位、地址和电话号码、投标项目并加盖公章（要求密封文件的四周及细缝都要加盖公章），投标文件需1份正本，2份副本。

（二）请于2025年12月31前，携公司营业执照、委托书及身份证复印件到********中心获取《****各医疗机构资产及收入汇总表》。

（三）报价时间：2025年12月29日至2026年1月5日，每日上午8:00时至12:00时，下午15:00时至18:00时。

（四）现场提交地点：****（**县八达镇**路003号），****中心，岑主任，137****3900。

（五）邮寄地址：**县八达镇**路003号，********中心，岑主任，137****3900。

（六）项目详细信息请联系：****审计科何主任133****3012。

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2025年12月29日