关于2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年12月25日在**市**区第八届****委员会第三十二次会议上

区审计局局长 王尔锐

区人大常委会：

按照****人大常委会安排，受区政府委托，现就2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

区政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实党中央、国务院、****政府、****区委关于审计整改工作的各项决策部署，****人大常委会第三十次会议审议意见，将审计整改作为提升财政管理效能、规范权力运行、保障民生福祉的重要抓手，逐项逐条抓实审计查出问题整改工作。

（一）提高政治站位，审计整改责任更加夯实。区政府坚持从政治高度抓紧抓实审计整改，将审计整改与深入贯彻中央八项规定精神学习教育、巡视反馈问题整改紧密结合，强化统筹协调、整体推进。区政府常务会议及时研究审计整改工作，部署推动重点问题整改落实。区领导多次召开工作推进会议或专题会议，协调解决复杂疑难问题。****中心将审计整改情况纳入重点督查范围，推动整改取得实效。

（二）压实工作责任，审计整改举措更加有力。被审计单位坚决扛起整改主体责任，主要负责人对审计整改工作亲自抓、直接管，召开专题会议研究审计反馈的问题和审计建议，逐项建立整改任务清单和责任清单，细化整改“时间表”“路线图”；区级行业主管部门注重研究倾向性、普遍性问题，推动系统整治、综合施治；区审计局切实履行督促、检查、指导责任，强化“全口径、全周期”规范管理和重大事项督办，确保问题整改清仓见底。

（三）坚持长效治理，审计成果运用更加深入。坚持“治已病、防未病”，既立足解决具体问题，又着眼构建长效机制，紧盯反复出现或经常发生的问题开展行业领域专项治理，严肃惩治和通报典型案件，一体推进规范管理、完善制度、深化改革，推动审计整改成果转化为长效治理效能。持续深化各类监督贯通协同，区级相关部门立足各自职能职责，围绕发现问题、移送办理、整改落实、结果运用等重要环节，将审计整改与项目资**排、年度目标考核、评先评优及干部监督管理结合起来，合力提升审计整改成效。

二、审计查出问题具体整改情况

截至11月底，《审计工作报告》反映的6类198个问题，已完成整改191个，其中，立行立改类问题157个，已完成整改157个、整改率100%；分阶段整改类问题26个，已完成整改26个，整改率100%；持续整改类问题15个，已完成整改8个，其余7个已按制定的措施和计划有序推进，均与整改时间同步。相关部门（单位）采取收缴、追回、加快资金拨付、盘活存量资金等方式整改问题金额19267.78万元，制定或修订规章制度22项，开展专项培训5场次。

（一）区级财政管理审计整改情况

1.关于财政收入不够真实的问题。区财政局已于2025年6月前将未及时上缴的非税收入全额上缴国库；已严格依法开展税收与非税收入征缴。

2.关于财政**统筹不够有力的问题。区财政局已于2025年8月前将未及时使用的存量资金全额拨付到位；进一步严肃了存量资金再安排审批流程，确保今后严格按规**排使用；已消化暂付款任务的93.51%，其余正按整改计划清理消化中。

3.关于预（决）算管理不够规范的问题。区财政局再次组织学习了预算法及其实施条例，严肃预算编制审核；常态化督促主管部门及时开展项目入库，确保上级专项转移支付在规定期限内下达到位；已开展决算编报培训，严格决算审核把关，进一步强化了决算编报工作。

4.关于预算执行监管不够严格的问题。区财政局常态化督促相关单位加快资金支付进度，切实提高预算执行率；督促相关单位加快项目实施进度，切实提高资金使用绩效；督促相关部门追回死亡人员继续享受的各类补贴12.97万元并全额上缴；****政府采购程序的相关单位，****政府采购监督检查；已督导相关单位规范整改并重新提交财政重点监控整改资料。

5.关于财政风险防控不够到位的问题。区财政局**有关部门大力盘活**涵养收入，加大资金争取力度，有效防范库款风险；已进一步科学统筹调度国库资金，切实提高库款保障水平；严格按照规定设置预备费并严肃使用审批程序；严格财政专户管理和资金支出保障序列，把“保运转”落到实处。

（二）区级部门预算执行审计整改情况

1.关于预（决）算编制不规范的问题。****联社组织再次学习了相关法律法规，完善了预（决）算编审流程，从机制、制度层面保障各项数据完整、真实。

2.关于政策执行不到位的问题。****联社已加强办公经费管理，严格落实过紧日子“十条措施”要求；已将2024年网络体系建设项目纳入“三社”网络体系建设内容；已强化公务卡结算管理；修订并严格执行“三重一大”实施办法，严格执行“四个不直接分管”要求。区残联2025年决算和2026年预算草案均经党组会议集体审议；****政府解决了用地纠纷，健身示范点出入口已恢复通行，有效助推项目效益发挥。

3.关于财经纪律执行不力的问题。****联社已对超范围列支的4.64万元进行调账处理。区残联已将截留的专项资金、滞留的非税收入全额上缴区财政；挪用的专项资金已归还原渠道。

4.关于内控制度执行和财务管理仍需加强的问题。****联社对实施进度缓慢的项目已督促施工单位加快推进，确保2025年底完工；闲置资产已盘活。区****康复中心账户销户；通过调账、核销等方式对长期往来账款进行了清理；研究制定了捐赠物资管理制度。

（三）重点民生资金及项目审计整改情况

1.养老保险基金审计

（1）关于养老保险重点改革任务落实不到位的问题。个别事业单位人员违规****纪委监委，对相关人员进行了批评教育；新老机关事业养老保险基金已清算并归还。

（2）关于未严格执行基金预算管理和参保缴费制度的问题。挪用的被征地农民保障资金部分已归还，其余正按整改计划推进中；被征地农民保障代缴费和生活补贴所需资金已纳入财政预算并拨付到位；已足额代缴了低保特困人员保费0.18万元；用人单位截留的社会保险费5.04万元已上缴3.61万元，其余正加紧追收中；养老保险缴费基数低于下限的相关用人单位已补足养老保险缴费；未将职工纳入养老保障的3家企业已办理参保登记并足额缴纳保费；重复参加养老保险的已停止重复参保。

（3）关于养老保险待遇发放和转移接续管理不规范的问题。区人社局定期开展职业年金做实人员摸底工作，2025及以前年度应做实人员已全部做实；定期开展数据比对，2025及以前年度休眠个人账户已应退尽退；****事务局协同联动，相关人员养老保险关系转移手续已办理。

（4）关于社会保险征收管理和审核把关需加强的问题。企业欠缴的202.59万元社会保险费已缴纳17.74万元，其余正按整改计划追缴中；补缴资料不齐全的已全部补充提交，并完善了审核把关流程。****中心已充实力量，制**常稽核计划，常态化开展社会保险稽核工作。

2.残疾人就业保障金及残疾人事业发展政策落实情况专项审计

（1）关于残疾人事业发展政策落实不到位的问题。区残联已启动“十五五”残疾人事业发展规划编制工作；定期逐项核查实施进度，2025年目标任务能按质按量完成；死亡人员残疾证已全部注销，全额追回多发补贴2.85万元；重复发放的3600元涉残补贴已全部追回；已严格审核把关，2025年逗硬执行了残疾人居家无障碍改造政策，追回违规扩大范围的残疾人托养服务费1.44万元；已完善医保代缴流程，完成2026年度残疾人医保代缴；已严格残疾人就业培训把关，强化第三方培训服务机构监管；已制作《困难重度残疾人家庭无障碍改造常用设施图册》，并加强改造和验收监管；已严格评残档案审核把关，补充完善了相关资料；****中心管理不规范的固定资产进行了盘点、移交并入账核算。

（2）关于残疾人就业保障金征收和管理不规范的问题。4个单位少缴的10.41万元纳残保金已足额上缴；滞留的53.32万元财政资金已全额上缴；挪用的专项资金已归还原渠道。

3.水利政策落实和资金绩效审计方面

（1）关于重大政策措施落实不到位的问题。“十五五”水利专项规划编制工作已启动；农村供****政府批复；相关水利规划已按时限要求完成中期评估或后期评价；高峰水库引洪渠整治项目已完工，****水厂提水泵站建设的19.2万元已调整用于梅树场镇供水管网建设；已制订《水利局工程建设管理制度》，明确“规划-项目-资金”全链条绑定机制；应征未征的127.67万元水保费已全部征收到位；884万元水土保持补偿费和9万元水**税已安排使用；健全水土保持工作信息共享机制，应补尽补水土保持方案13个；已完成82个生产建设项目水土保持设施验收并备案，其余7个生产建设项目暂不具备验收条件；违规占用河道已恢复原状；2件水行政执法案件结果已补公示。

（2）关于水利资金分配管理使用不合规的问题。区水利局已归垫违规使用资金，并完善了相关制度；已收回违规发放的移民直补资金31.54万元；拖欠的项目工程款20万元已全额支付；制定了债券项目全生命周期管理工作相关制度；已开展财政专户资金清理，严格代管资金账户管理；已完成预付账款报账并冲销往来；已制订大中型移民后期扶持资金管理实施细则。

（3）关于水利工程项目实施管理存在短板弱项的问题。区水利局已批评教育了未编可研报告、未财评、设计方案审查不严相关项目责任人，并完善了水利工程建设管理制度，构建了“可研先行-财政评审-规范实施”全流程管控体系；区林业局完成违法案件调查并出具行政处罚决定书，收缴罚没收入1.7万元；区委、区政府分管领导已集中约谈工程项目变更未按程序报审相关责任人；区水利局已组织开展项目建设质量综合评估和专题业务培训，并收回多计的工程价款；已约谈后期管护利用不到位建设单位，扣除管理费，损毁桃树已补植并完成移交；已对接上级主管部门更**完善了小流域封禁治理措施；已补装电池箱32套，约谈相关验收人员，并推行“多级验收”模式，实行终身追责制；相关固定资产已****水库移民后扶项目资产台账管理。

（4）关于项目效益发挥不充分的问题。****水库等4个水库的问题渠系进行了集中整治，已全部连通；移民后扶项目形成的资产已投入使用。

（四）国有企业审计整改情况

1.****公司、****公司资产负债损益审计

（1）关于内部管理和重大经济决策风险管控需加强的问题。****公司已将乡镇污水处理费征收方案报行业主管部门进行审批；****公司****公司监管；已建立完善“三重一大”等集体决策制度；已约谈未严格落实股东会决议的项目经办人员；已修订不合规内控制度；已约谈工程管理相关人员，健全完善工程领域内控制度，****公司实施、建设程序不合规、违规分包、****公司签订合同等问题再次发生；****水库雨水情测报设备采购合同。****公司已按国有企业分层分类改革方案对企业进行合并；已上报内设机构调整方案；****公司章程有关条款；已按相关规定核定总人数，规范人员招聘程序；已修订完善“三重一大”事项集体决策制度并严格执行；已追回超付工程款31.49万元；已开展专题学习培训，规范应急项目管理。

（2）关于经营管理和财务管理较为薄弱的问题。****公司已加强运营管理，尽力提升资产周转率和获利能力；虚减利润已规范调账；多支工程价款已全额收回；超范围列支已作调账处理；已加强原材料管理，完善了出入库台账并定期盘点；已批评教育财务人员，准确核定欠款并入账核算；已补齐项目费用结算附件资料；已强化财务报销审批，杜绝支付对象不合规问题再次发生；不合规凭证已规范完善报销手续；已补齐接待清单和接待审批单。****公司已不再开展担保业务；已加强年度目标任务督办，2025年目标任务能如期完成；虚增利润和会计核算不规范等问题已作账务调整；长期未清****公司注销已调整为收入；已完成相关项目财务决算；已批评教育相关人员，开展专题业务培训，修订完善相关制度，加强了项目招投标、项目变更、结算审核等管理。

2.****公司资产负债损益及风险防控专项审计

（1）关于资产管理不规范的问题。已对资产进行梳理、评估和分类，并在相关监管平台进行填报。

（2）关于内控制度不完善的问题。已修订完善相关制度，对应急转贷限额、融资担保限额、禁止事项等作出明确规定。

（3****公司运营风险管控意识较弱的问题。已完善《融资担保业务管理办法》，进一步规范了集体决策程序和委托贷款业务；已修订应急转贷业务管理办法，加强业务审核，杜绝超上限放贷业务再次发生；逾期未归还的2笔应急转贷已完善续贷手续；已增加反担保措施并开展调查评估，加强了保后管理；未办理抵押物登记的已补办登记；1299.45万元存在风险的融资担保和委托贷款已收回84.76万元，其余已进入司法追缴程序；逾期委托贷款已收回部分，其余正加紧催收中。

（五）自然**资产审计整改情况

1.关于**环境决策落实和职责履行存在薄弱环节的问题。卫子镇已健全“一长两员”履职机制，强化巡林工作考核落实；已加强巡田、巡河工作，频次达到相关要求；已常态化开展森林防火宣传，强化日常巡查检查；已健全古树名木管理机制，完善古树名木保护措施。

2.关于自然**开发利用监督管理不够规范的问题。违法占用土地行为已处罚，正在办理手续；****砖厂已停止开采页岩；已关停硬头河屠宰厂，污染被治理并取得论证批复；已落实责任人员加强畜禽粪污综合治理和**化利用。

3.关于**环境综合治理督导不够有力的问题。已完成插江河流域环境污染问题排查整治，并出具验收报告。

****政府投资管理和项目审计整改情况

1.关于结算审核不规范的问题。建设单位已在剩余款项支付中扣减多记工程价款；已建立完善相关制度，加强过程资料收集，符合条件的项目已办理结算；严格按合同约定单价重新办理结算和结算审核；已督促项目施工单位重新绘制竣工图并加强监督审核。

2.关于建设单位财务管理不合规的问题。挪用的专项资金已全额归还原渠道；未及时分配使用的资金已补下达文件；符合条件的项目已办理竣工财务决算；无据列支的已补齐相关凭证，漏计的收支已补充登记，拖欠的工程款已制定分期支付计划，目前已支付5万元。

3.关于建设单位履职不到位，项目管理混乱的问题。区文旅体局、区水利局已开展项目管理人员培训，强化项目实施过程跟踪和监管，组织学习相关法律法规，对项目编制单位进行约谈和批评教育，督促建设单位严格履行项目建设程序。****公司法人、项目负责人和监理人员进行了约谈，切实强化了项目管理。

三、审计移送违纪违法问题线索查处情况

从2024年8月至2025年7月，****纪委监委机关和行业主管部门移送违纪违法问题线索11件，至2025年11月底，从区审计局收到的处理结果看，通过对相关人员党纪政务处分和批评教育等方式，已办结10件，1件正在办理。

（一）严厉打击工程领域违纪违法行为。惩治虚假签证、采购程序弄虚作假、直接指定项目实施单位、串通社会中介机构出具虚假结算审核报告、虚假评标等问题。

（二）严厉惩治重大违反财经纪律和主管部门履职不力行为。惩治弄虚作假套取财政资金、违规决策、审核不严、利用职务之便侵占国家财产等问题。

四、下一步工作打算

****区委决策部署，****人大常委会审议的意见和要求。一方面压紧压实被审计单位整改主体责任。紧盯剩余的7个持续整改类问题，采取针对性工作措施，持续加大整改攻坚力度，直至问题销号清零。另一方面深入查找问题根源，积极推动源头治理。加强跟踪检查督办，适时开展“回头看”，不断巩固整改成果，坚决防止问题反弹回潮，落实审计整改刚性约束，用好联合惩戒和负向约束措施，坚决杜绝敷衍整改、虚假整改，确保按时按要求完成整改。

今年是“十四五”规划收官之年。区政府将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中、****省委、市委、区委全会精神，****省委、市委、区委重大决策部署加强审计监督，****人大常委会的监督和指导，持续深化审计整改成果，以“整改实效”推动财政管理规范化、民生保障精细化、政府服务高效化，以高质量审计监督护航**区经济社会高质量发展！