2024年度市级财政预算执行及决算（草案）编制情况审计

根据《中华人民**国审计法》的规定，2025年2月至4月，****审计局对2024年度市级财政预算执行及决算（草案）编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）一般公共预算

市级地方一般公共预算收入完成23.83亿元，为预算的100.17%，增长4.25%。其中：税收收入完成13.16亿元，为预算的103.3%；非税收入完成10.67亿元，为预算的96.51%，增长10.06%。加上级补助收入54.84亿元、债务转贷收入10.59亿元、上年结余收入6.49亿元、动用预算稳定调节基金4.47亿元、调入资金6.23****政府性基金调入5.97亿元；国有资本经营调入0.2亿元，其他资金调入0.06亿元）后，可供安排收入总量为106.45亿元。市级一般公共预算支出89.99亿元，完成预算的90.95%。收入总量减去一般公共预算支出89.99亿元、上解上级支出-2.09亿元、债务还本支出4.84亿元，安排预算稳定调节基金4.75亿元后，结存结余8.96亿元。

****政府性基金预算

市级政府性基金收入34.3亿元（其中：国有土地使用权出让收入32.45亿元，为预算的101.42%），为预算的101.06%。加上级补助收入1.66亿元、上年结余收入8.01亿元、债务转贷收入34.42亿元、调入资金0.04亿元后，可供安排的收入总量为78.43亿元。市级政府性基金支出47.67亿元，完成预算的76.09%。****政府性基金支出47.67亿元、调出资金5.97亿元、债务还本支出9.81亿元后，结转结余14.98亿元。

（三）国有资本经营预算

市级国有资本经营预算收入4891万元，为预算的100.02%，加上级补助收入20万元后，可供安排收入总量为4911万元。市级国有资本经营预算支出2889万元，完成预算的99.97%。收入总量减去当年支出2889万元，调出资金2021万元，结转结余1万元。

（四）社会保险基金预算

市级社会保险基金收入61.67亿元，剔除各县区提前上缴部分为预算的100%，加上年滚存结余80.98亿元，可供安排收入总量为142.65亿元。市级社会保险基金支出52.45亿元，完成同口径预算的100%。收入总量减去支出后年末滚存结余90.2亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金49.9亿元，职工基本医疗保险（含生育保险）基金26.44亿元，城乡居民基本医疗保险基金13.86亿元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市财政局2024年在市委、市政府的坚强领导下，****人大常委会各项决议，围绕市委、市政府重大决策部署和“1345”发展战略，落实积极财政政策。加强市级财政收入组织和财政**统筹，提高就业、教育等重点民生领域及“两重、两新”、铝产业等重点项目财政首位保障力度；规范“三保”预算编制和执行管理，落实风险监控预警机制和库款调度机制，****政府债务违约和财政支付风险，市级财政预算执行情况总体良好。本次审计也发现，在预决算编制、财政**统筹、预算执行和财政资金管理等方面还需进一步改进和提升。

三、审计发现的主要问题和整改要求

（一）财政预决算编制方面

1.个别项目未编入部门预算。

2.部分部门单位预算编制不准确，****工会和福利费。

3.个别项目支出经济分类科目下达不一致。

4.项目库个别项目信息调整不规范。

5.部分部门单位会计核算不规范，会计核算数据与可执行指标不一致。

（二）财政**统筹方面

1.非税收入未及时缴库。

（1）非税专户结存收入未及时缴库。

（2）****政府性基金收入未及时缴库。

2.预算单位应缴财政专户资金结存单位账户。

（三）预算执行方面

1.财政资金分配下达不及时。

2.财政预算执行进度低。

（1）部分年度预算项目未执行。

（2）存量资金使用进度低。

（3）结转资金使用进度低。

3.市级预算执行刚性约束不强。

（1）人员类可执行指标调剂不规范。

（2）违规扩大人员类经费使用范围。

****政府采购管理方面

1.****政府采购预算编制不准确。

2.政府采购预算执行进度低

（五）财政运行风险防范化解方面

1.项目建设进度缓慢，债券资金闲置。

2.项目建设管理不到位，未实现预期收入。

3.资产管理不规范。

（六）财政重点专项资金管理方面

1.基**台功能发挥不充分

（1）子基金组建缓慢。

（2）基金招商功能发挥不足。

2.“两重、两新”项目管理不规范

（1）专项资金下达不及时。

（2）部门衔接不到位造成资金兑付缺口。

（3）未及时兑付资金。

（七）其他方面

PPP项目未及时办理竣工决算

四、审计建议

对上述问题，市审计局已依法出具审计报告，并对发现的问题分别进行了处理、提出了纠正改进意见。针对发现的问题，市审计局建议：一是规范财政预算编制，增强预算执行约束。二是强化财政**统筹，提高资金使用绩效。三是做实重大项目储备，发挥项目关键作用。四是转变财政支持方式，做强基**台功能。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市财政局进行了认真整改落实。****财政局向社会公告。

****审计局

2025年10月30日