唐河县审计局关于唐河县人民医院党委书记李富旺同志任中经济责任审计结果公告

一、基本情况

（一）资产、负债及所有者权益情况

2024年底，资产合计132804.39万元，负债合计70593.93万元，所有者权益合计62210.46万元，其中：累计盈余40797.32万元，与2022年累计盈余39080.26万元相比，增长4%，与2023年累计盈余41190.08万元相比，减少1%。

2024年底，资产负债率为53%。

（三）财务收支及盈余情况

2022年度业务收入60131.52万元，支出60773.78万元，本年盈余-642.26万元；2023年度业务收入67906.26万元，支出64481.42万元，本年盈余3424.84万元；2024年业务收入65797.79万元，支出66204.01万元，本年盈余-406.22万元，与2022年盈余-642.26万元相比，本年盈余增加37%，与2023年盈余3424.84万元相比，本年盈余减少111.86%。

二、审计发现的主要问题

（一）医护比例不达标

2024年底，县医院有医师495人，注册护士808人，医护比例1:1.7左右，未达到要求的1:2左右。

（二）临床护理岗位护士数量占全院护士数量不达标

2024年底，县医院护士岗位人员761人，临床护理岗位人数647人，临床护理岗位人数占全院护士岗位数量85%。

（三）全院护士总数与实际开放床位比例和病区护士总数与实际开放床位比例不达标

2024年底，县医院护士岗位人员数量761人，病区护理岗位人数647人，开放床位1350张，全院护士总数与实际开放床位数比例为0.56:1，病区护士总数与实际开放床位比例为0.48:1。

（四）中医病床数未达到规定要求

2024年底，县医院标准病床位（编制床位）1200张，按中医科室标准化建设要求，应按标准床位数的5%设置中医病床60张，实际中医科设置床位8张，未达到规定要求。

****工会费使用范围偏小

2022年至2024年，****工会费收入588.17万元，****工会59.9万元，支出420万元，三年结余108.27万元。2021年底工会经费结余结转233.01万元。截止2024年底，工会经费结余341.28万元。

（六）代冲基金长期未使用

2021年底累计盈余--待冲基金挂账3400万元，2024年底，待冲基金挂账3400万元，期间未使用。****医院****医院使用财政补助、科教项目收入购建固定资产、无形资产或购买药品、卫生材料等物资所形成的，留待计提资产折旧、摊销或领用发出库存物资时予以冲减的基金，但是医院的待冲基金近4年未使用。

2021年至2024年期间有相关应冲减代冲基金的经济事项而未冲减。

（七）应冲减未冲减管理费用和业务活动费用173.3万元

2022年至2024年，县医院“其他收入”科目反映收到个人或部门退回的工资、补助111.56万元；收到制氧用电、公厕用水电费15.08万元；****销售部门因价格退回款23.28万元；项目完工后结余款10万元；2022年收到2 ****公司赔偿个人款13.38万元，合计173.3万元，未冲减已在管理费用和业务活动费用列支的费用。

（八）多列成本支出78.66万元

1.多列成本费用--福利费28.31万元

2024年，****职工食堂的职工餐费28.31万元直接列支费用，未冲减已足额计提的职工福利基金。（2021年底职工福利基金结余16029.01万元，2022年、2023年、2024年未提取，止2024年底职工福利基金结余16315.10万元）。

2.多列成本费用--工会费50.35万元

2022年至2024年，****工会费用50.349万元直接列支费用，其中：2022年列支放射科人员体检费8.395万元；2023年13.27万元（1月献血补助3.36万元、放射科人员体检费9.91万元）；2024年28.70万元（4月列支“三八”节福利8.81万元、影像科148人体检费10.29万元，5月护士节福利3.97万元，6月护士节费用4.65万元，8月慰问职工住院费用0.98万元）。上述支出费用应****工会经费。

三、审计处理及整改情况

以上审计发现的问题，****已依法出具审计报告，下达审计决定书，****医院具体整改情况由其自行公告。

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2025年12月31日