新会区2025年财政预算第三次调整方案报告

区人大常委会：

今年8月，因市财政局下达我区2025年新增债务限额，我区按要求完成了财政预算第一次调整。为落实省以下财政体制调整后收入预算调整工作，10月完成了财政预算第二次调整。今年以来，受房地产市场不景气等因素影响，我区土地出让收入预计完成情况与年初计划有较大差距。同时，****财政局再次下达我区2025****政府新增债务额度和结存限额，需要相应调整有关收支安排。根据《预算法》《**省预算审批监督条例》****政府债券管理的有关规定，现将**区2025年财政预算第三次调整方案报告如下：

一、2025年**区预算执行情况

（一）1-11月预算执行情况

1.一般公共预算。2025年1-11月全区一般公共预算收入55.69亿元，比上年同期增长1.4%（可比口径）。其中：税收收入27.26亿元，按可比口径下降2.48%；非税收入28.43亿元，按可比口径计算增长5.42%，非税比重为51.05%。

2.政府性基金预算。2025年1-11****政府性基金预算收入9.46亿元，同比增长32.1%，完成年初预算的25.09%。其中，土地出让收入7.89亿元，同比增长47.81%，完成年初预算的22.4%（说明：1-11月政府性基金预算收入实际为18.63亿元，为预算的49.41%。为平衡一般公共预算收入，在政府性基金预算收入中计提教育资金和农田水利建设资金共9.17亿元，导致政府性基金预算收入执行数为9.46亿元）。

（二）全年预计完成情况

1.一般公共预算。2025年全区一般公共预算收入预计完成62.62亿元，实现正增长，比年初预算增收3.47亿元。主要原因：一是根据上级财政体制调整要求，对新旧体制之间的差异进行更正调库，调整后我区一般公共预算收入增加2.29亿元。二是年内推动公共**、采矿权等多个项目出让，预计较年初预算增加3,686万元。三是上级补助收入预计较年初预算有所增加。

2.政府性基金预算。2025****政府性基金预算收入预计完成26.39亿元，比年初预算短收11.31亿元。主要是今年房地产市场持续走低，商住地市场化出让困难，年初预算土地出让收入33.2亿元，预计全年仅能实现22.54亿元，短收10.66亿元。

3.社会保险基金预算。今年以来，受2025****事业单位基本养老保险全面实施退休“中人”按新办法计发待遇等因素影响，需对我区2025年社会保险基金预算收支进行调整。预计全年社会保险基金收入完成7亿元，短收0.4亿元。

二、预算调整事项

（一）**区一般公共预算收支调整

由于预计土地出让收入短收，导致一般公共预算调入资金减少，加上财政体制调整。按照量入为出、收支平衡的原则，需相应调整一般公共预算收支安排。

2025年全区一般公共预算年初总收支为100.4亿元，经第一次、二次预算调整为103.74亿元，本次调减1.22亿元，2025年全区一般公共预算总收支调整为102.52亿元，收支平衡。

1.收入调整计划

(1)一般公共预算收入年初预算数59.15亿元，经第一、第二次预算调整为62.88亿元，本次调减0.26亿元，调整后为62.62亿元，比上年增长3%。其中：税收收入调整为31.35亿元，比上年下降0.8%；非税收入调整为31.27亿元，比上年增长7.11%。

(2)上级补助收入年初预算数25.36亿元，本次调增0.93亿元，调整为26.29亿元。

(3)调入资金年初预算数7.5亿元，经第一、第二次预算调整为7.11亿元，本次调增0.25亿元，调整后为7.36亿元。

(4)债务转贷收入年初预算数5.5亿元，本次调减2.33亿元，调整后为3.17亿元。

(5)上年结余收入年初预算数2.07亿元，本次调增0.19亿元，调整后为2.26亿元。

上级转贷我区一般债券情况：2025年上级转贷我区再融资一般债券2.57亿元，安排用于2025****政府债券还本支出；转贷我区专项一般债券6,000万元，专项安排用于补充地方一般公共预算财力。

2.支出调整计划

(1)一般公共预算支出年初预算数86.83亿元，本次调减1.81亿元，调整后为85.02亿元。

(2)上解支出年初预算数8.39亿元，经第一、第二次预算调整为11.72亿元，本次调减0.33亿元，调整后为11.39亿元。

(3)补充预算稳定调节基金支出年初预算数0，本次调增0.63亿元，调整后为0.63亿元。

(4)债务还本支出年初预算数2.8亿元，本次调增0.6亿元，调整后为3.4亿元。

(5)结转下年支出年初预算数2.39亿元，本次调减0.31亿元，调整后为2.08亿元。

****政府性基金预算收支调整

根据上级有关调整专项债券转贷的工作安排，****政府性基金预算收支情况，特别是土地出让收入未能完成年初预算计划，现拟调整年初预算安排的相应项目。具体内容如下：

2025****政府性基金预算年初总收支为53.53亿元，经第一、二次预算调整后为88.72亿元，本次调减8.55亿元，2025****政府性基金预算总收支调整为80.17亿元，收支平衡。

1.收入调整计划

(1)政府性基金预算收入年初预算数37.7亿元，本次调减11.31亿元，调整后为26.39亿元。其中：国有土地使用权出让收入年初预算数33.2亿元，本次调减10.66亿元，调整后为22.54亿元。

(2)上级补助收入年初预算数1亿元，本次调增0.56亿元，调整后为1.56亿元。

(3)上年结余年初预算数6,247万元，本次调增1.34亿元，调整后为1.96亿元。

(4)调入资金年初预算数0，本次调增2.1亿元，调整后为2.1亿元。

(5)债务转贷收入年初预算数14.2亿元，经第一、第二次预算调整为49.39亿元，本次调减1.24亿元，调整后为48.15亿元。

上级转贷我区专项债券情况：2025年上级转贷我区专项债券48.15亿元，其中：****政府性基金财力2.53亿元；二是****政府拖欠企业账款8.02亿元；三是专项用于33个债券项目支出37.45亿元；四是专项用于2025****政府债券还本支出的再融资专项债券1,528万元。

2.支出调整计划

(1)政府性基金支出年初预算数46.8亿元，经第一、第二次预算调整为81.99亿元，本次调减7.67亿元，调整后为74.32亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出年初预算数29.79亿元，本次调减12.54亿元，调整后为17.25亿元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出年初预算数10亿元，经第一、第二次预算调整为45.19亿元，本次调增2.81亿元，本次调整后为48亿元。

(2)上解支出年初预算数0.7亿元，本次调减0.43亿元，调整后为0.27亿元。

(3)结转下年支出年初预算数0.83亿元，本次调减0.45亿元，调整后为0.38亿元。

（三）社会保险基金预算收支调整

1.收入调整计划

2025年全区社会保险基金年初预算总收入7.91亿元，结合社保基金预算执行情况，调整后预算总收入7.51亿元。其中：机关事业单位养老保险收入7亿元，上年结余5,113万元。

2.支出调整计划

2025年全区社会保险基金年初预算总支出7.91亿元，结合社保基金预算执行情况，调整后预算总支出7.51亿元。其中：机关事业单位养老保险支出7.05亿元，结转下年支出4,679万元。

****政府债务限额调整

近期，****财政局****政府债务限额1.44亿元，政府债务结存限额1.97亿元，合计3.41亿元。其中：2.81亿元为专项债务，列入政府性基金预算转贷收支；6,000万元为一般债务，列入一般公共预算转贷收支。截至目前，我区新增2025年限额48.6亿元，其中用于发行新增专项债券48亿元，用于发行再融资债券的结存限额6,000万元。

按照上级有关要求，我区围绕“十四五”****区委、区政府重点工作将新增债务限额37.45****门市**智造产业园基础设施项目、****门市新能源动力电池产业园二期基础设施项目、**市银洲湖高速公路（**段）、**市**区珠西新材料集聚区二期基础配套设施工程、**至**高铁**至珠三角枢纽机场段（**区）、**区会城汾水江（土名）地块收储等33个建设项目（详见附件4），2.53亿元用于广佛江快速通道**段（三江至南门大桥）工程PPP项目、**市新****园区（启动区）基础设施配套工程PPP项目、珠西综合交通枢纽**站配套设施工程、****处理厂三期工程及配套管网项目等12****政府投资PPP项目（详见附件4），8.02亿元用于化解拖欠企业账款，6,000万元用于补充地方一般公共预算财力（详见附件5）。

三、其他需报告的事项

（一****政府债务规模情况

预计2025****政府债务限额为331.67亿元（一般债务106.88亿元，专项债务224.79亿元）。

预计2025****政府债务余额330.89亿元（一般债务106.65亿元，专项债务224.24亿元）。全区政****政府债务限额以内，政府债务风险整体可控。

****政府债务有关管理规定，我区政府债务利息支付分年纳入预算刚性保障，其中：一般债务利息纳入一般公共预算安排，****政府性基金预算安排。本次增加债务后，2025****政府债务利息为8.82亿元，其中：一般债务还息3.27亿元，专项债务还息5.55亿元。

（****政府债券本金的再融资债券情况

2025年，我区到期偿还债券本金3亿元（其中一般债券2.8亿元，专项债券2034万元）。**市下达我区用于偿还到****政府再融资债券发行规模上限2.72亿元（其中一般债券2.57亿元，专项债券1,528万元），专项用于偿还2025****政府债券本金。

余下到期债券本金2,759****政府性基金预算资金偿还。

（三）其他情况说明

因年度尚未结束，如全年实际执行中出现收入未完成本次调整预算数，将结合全年收支平衡再视情况调减部分项目支出，****人大常委会报告2025年度财政决算时一并报告。

专此报告，请予审查批准。

附件：**区2025年财政预算第三次调整方案附表