关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

市政府高度重视审计及整改落实工作，对于审计工作报告反映的问题，分类提出整改要求，明确办理要点，要求被审计单位主要负责同志作为整改第一责任人，积极做好审计整改工作，并以审计整改工作为契机，建立健全工作机制。在市人大常委会的监督指导下，市审计部门认真履行审计监督职责，市审计局切实履行审计整改督促检查责任，实行问题清单对账销号制度，推动各地各部门严格落实整改责任，并对审计查出突出问题整改情况进行重点跟踪督促检查，切实把审计整改工作作为重要政治任务抓实抓好，推动问题全面整改。现将有关审计整改结果情况公告如下。

一、审计整改工作总体推进情况

各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据市委、市政府工作要求，****人大常委会第十七次会议审议意见，把审计查出问题整改作为提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务，整改工作质效明显提升。市审计部门不断提高政治站位，强化审计监督主体责任担当，认真履行审计监督职责，制定问题清单、设立整改台账，积极跟进审计查出问题整改工作，逐项跟踪检查整改进度，定期汇总落实情况，适时提供指导建议，做深做透审计“后半篇”文章，着力提升审计整改实效。

目前，31个立行立改类问题已全部整改到位；4个分阶段整改类问题已提前完成整改3个，剩余问题因涉及整改流程较长，现已形成初步整改方案，将于明年整改到位；1个持续整改类问题因涉及金额较大、时间跨度较长，存在一定整改难度，将于近期明确整改措施，形成整改方案，并逐步整改到位。上述问题到期整改率100%，累计整改金额达14.07亿元，推进完善相关制度办法14项。

二、审计工作报告反映问题的整改情况

（一）关于市直预算执行情况和决算草案审计查出问题的整改情况

1.预算编制管理方面

一是政府性基金预算中城市基础设施配套费未做到收支平衡问题。已跨年平衡消化。

二是政府性基金预算支出编制不规范问题。已规范特定项目管理，并出台预算执行监管办法，加强预算执行情况动态监控。

2.预算收支执行管理方面

一是非税收入未及时缴库问题。已按规定全额缴入金库、专户中。

二是涉企资金兑现滞后问题。已推行“限时办结制”，推动专项资金高效、规范兑现。

3.专项债券资金管理使用方面

一是专项债券资金未专账核算，多笔资金混用且账务处理不规范问题。已实行专户管理、专账核算，并全面梳理、规范历史账务处理。

二是工程建设进度严重超期，且合同履约信息公开不真实问题。已成立工作专班现场督办推进，项目已竣工验收；已责令招标代理机构及时更正公开的合同履约信息。

（二）关于**经开区预算执行情况和决算草案审计查出问题的整改情况

1.内部机制建设及风险方面

一是安置房项目长期未清算，存在管理漏洞问题。已完成相关房款结算入账工作，已对征收安置档案开展规范化整理。

二是自行核销流动资产问题。已全面摸排核实，并专题研究、分类处理。

三是财政专户资金中部分债权长期挂账未清理问题。已清理相关暂付款。

2.财经制度执行方面

一是部分收入未上缴财政问题。已按规定全额缴入金库。

二是预算支出管理不到位问题。已细化基建资金预算，拟修订制度提高预算精准性。

三是部分专项资金支付不及时，个别大额资金结算程序、方式不合规问题。已全额拨付剩余专项资金、清理个人账户，并规范结算、决策等程序。

3.资金资产管理方面

一是城市基础设施配套费管理不规范问题。已停止代缴，并将相关资金上缴国库；已通知项目单位核算补差。

二是部分国有资产监管缺失，存在国有资产流失风险问题。已经推动闲置资产再利用，并通过技术监管提升资产使用率。

（三）关于市直部门预算执行审计查出问题的整改情况

一是项目前期准备不足，导致长期无法开工问题。已办妥土地手续及施工许可，已正式开工。

二是项目长期停工，未及时追究违约责任问题。已解除原合同并重新招标，项目已按计划施工。

三是资产管理不规范问题。已开展资产清查、处置工作。

四是公务卡管理使用不规范问题。已规范管理公务卡。

（四）关于专项审计调查查出问题的整改情况

1.罚没收入征收管理情况专项审计调查

一是行政处罚罚款收缴不到位问题。已建立罚款催缴机制，明确执行流程，推行电子支付提高缴纳率，****法院畅通执行通道。

二是内控制度不健全，行政处罚案件卷宗档案管理不规范问题。已完善案卷管理制度，开展案卷评查督促整改，并落实归档审核机制。

三是扣押、罚没物品台账管理不规范问题。已完善罚没物资管理办法，加强出入库管控，并建立定期盘库机制。

四是未对涉案财物进行统一集中保管问题。已****管理中心。

五是罚没物品的管理、盘点、清查工作执行不到位问题。已将罚没物品管理纳入考核，实行信息化管理，定期巡查通报。

2.就业补助资金管理使用情况专项审计调查

一是对重复参保人员进行社保补贴问题。已修订实施细则，将无重复参保设为补贴申领前提，通过数据比对筛查、政策引导及宣传，从源头杜绝重复领取。

二是审核把关不严，违规发放创业奖补资金问题。已规范创业奖补发放工作。

三是创业培训审批管理程序不规范问题。已严格规范培训审批流程与教学管理，完善细则并加强日常审核与随机抽查。

四是公益性岗位补贴实施过程不公开、不透明问题。已规范公益性岗位开发管理，严格补贴审核程序，并加强宣传推介。

五是机械执行政策，审核把关不严问题。已通过规范流程、健全机制、组织培训、实行实名动态管理及细化措施，系统完善就业援助与公益性岗位管理长效机制。

3.物业专项维修资金管理使用情况专项审计调查

一是物业专项维修资金长期大量欠缴问题。相关主管部门已联合发文明确**商品房维修资金缴存要求，并完成系统对接、集中追缴及上线线上服务平台。

二是违反合同约定预付工程款问题。已督促企业履约形成实物工作量，并加强核验、据实支付，确保资金与工作量匹配。

三是部分工程超预算问题。已加强预算管理，规范签证流程，全面核查并依法追缴相关款项。

四是部分隐蔽工程无影像资料问题。已规范隐蔽工程管理，通过回访核实未发现虚报，****纪检组。

五是部分工程竣工资料错漏明显问题。已加强资料审核与人员教育。

（五）关于市政公共基础设施PPP项目建设和运营管理审计查出问题的整改情况

一是部分工程施工及勘察设计项目未按规定公开招标问题。已严格执行相关招投标制度，杜绝此类问题发生。

二是建设****政府多付费问题。正在组织开展相关项目建设成本专项检查。

三是项目考核工作不到位导致考核效能受限的问题。已专题部署、明确职责并优化管理机制，已开展相关考核工作。

三、下一步整改工作安排

市审计局将认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，聚焦重点领域，不断加大审计监督和审计整改力度，着力提升审计监督实效，以高质量审计监督服务地方经济社会高质量发展。针对此次审计查出问题，将进一步压实整改主体责任，加强整改工作指导，加快整改任务落实。一是压实主体责任，推进整改落实。针对尚未整改到位的问题，进一步压实被审计单位的整改主体责任，督促其制定切实可行的整改措施，严格按照规定时限要求，扎实推进整改工作。二是强化跟踪督导，确保整改实效。加强对被审计单位整改工作的监督指导，提出科学合理的审计整改建议。严格执行整改对账销号制度，扎实开展审计“回头看”，确保各项问题全面彻底整改到位。三是深化协同联动，凝聚整改合力。坚持全市审计工作“一盘棋”，完善上下联动机制。****人大监督、巡视巡察、纪检监察等各类监督的贯通协调，推动形成常态化、动态化监督格局，切实提升监督整体效能。