澜沧县交通运输局2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

****2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》的规定，****审计局于2024年9月至12月，对****（以下简称“县交运局”）2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县交运局为正科级县级财政一级预算单位，****财政局下达县交运局2023年度收入预算总额 23010.05万元。决算报表反映，2023年初结转和结余1.15万元、总收入23014.05万元、总支出23010.18万元。收支相抵，年末结转和结余为5.02万元。

审计结果表明，县交运局2023年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况基本符合预算法和其他财经法规的规定。本次审计也发现，存在预算编制不完整、未及时上缴项目结余资金、未按规定用途使用项目资金、会计核算不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.预算编制不完整，未将其他收入4万元纳入预算编制。

2.未及时上缴项目结余资金29.29万元。

3.应缴未缴非税收入0.01万元。

4.未按规定用途使用项目资金2.34万元。

5.预算执行率低，2023年预算资金支出率仅为47.47%。

6.支出依据不充分，无票据列支工程款160万元。

7.****政府采购手续23.28万元。

8.会计核算不规范、不及时。

9.往来款项长期挂账未清理2.07万元。

（二）决算草案编制方面发现的问题

10.决算报表反映不实存在多记收入情况。

（三）工程项目建设管理方面发现的问题

11.违规采用邀请招标方式采购草籽苗木，涉及金额240.41万元。

12.工程建设超概算且未报批。

13.未及时退还到期工程质保金186.17万元。

14.未及时退还工程履约保证金27.26万元。

（四）内控制度建设及执行方面发现的问题

15.内控制度不够健全完善，现行制度与实际工作脱节，需修订完善。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按规定出具审计报告，并下达审计决定书。针对预算编制不完整问题，要求县交运局今后将单位各项收入全部纳入预算编制；针对未及时上缴项目结余资金、应缴未缴非税收入问题，作收缴县级财政处理；针对未按规定用途使用项目资金问题，作归还原资金渠道，并调整有关账务处理；针对预算执行率低问题，要求县交运局进一步加快预算资金支出进度；针对支出依据不充分问题，要求县交运局应查明原因并补齐相关票据；****政府采购手续问题，要求县****政府采购相关规定；针对会计核算不规范不及时问题，要求县交运局应当进一步规范会计核算；针对往来款项长期挂账未清理问题，要求县交运局应及时对单位债权债务进行清理；针对决算报表反映不实问题，要求县交运局应严格按照相关财经法规规定，准确真实编制部门决算；针对违规采用邀请招标方式采购草籽苗木问题，要求县交运局应进一步规范工程建设项目管理；针对工程建设超概算且未报批问题，要求县交运局应严格执行相关建设程序，对超概算项目按规定报原审批部门审批；针对未及时退还到期工程质保金、工程履约保证金问题，要求县交运局应尽快****公司或个人；针对内控制度不够健全完善问题，要求县交运局应当结合自身实际，进一步修订完善内控制度。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是进一步规范财务核算；二是加强预决算编制以及预算资金管理；三是完善内部管理制度，加强执行力度；四是强化项目管理，积极筹措资金。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县交运局积极进行了整改。根据提供的整改资料，截至2025年3月20日，审计发现的15个问题，完成整改11个，正在整改4个，整改情况如下：

针对预算编制不完整问题，县交运局已组织学习相关法律法规，确保今后将单位各项收入全部纳入预算编制,完成整改；未及时上缴项目结余资金、应缴未缴非税收入问题，县交运局已全部上缴县级财政，完成整改；针对未按规定用途使用项目资金问题，县交运局已将资金归还原渠道，并进行了账务调整，完成整改；针对2023年预算资金支出率仅为47.47%问题，****县委县政府汇报、县财政局对接，截至2025年3月20日，支出率达到70.62%，该问题正在持续整改中；针对无票据列支工程款160万元问题，县交运局已补齐部分单据，尚未补齐130万元，正在整改中；****政府采购手续问题，县交运****政府采购相关规定，完成整改；针对会计核算不规范不及时问题，县交运局已调整了会计账务，并补充完善了相关费用报销凭证，完成整改；针对往来款项长期挂账未清理问题，县交运局已进行了账务调账，并对应收回的代付资金，已通知相关企业尽快交回，正在整改；针对决算报表反映不实多记收入问题，县交运局已组织财务人员学习相关法律法规，确保今后准确真实编制财务会计报告及部门决算，完成整改；针对违规采用邀请招标方式采购草籽苗木问题，县交运局今后将研判采购项目类型依法依规确定采购方式，完成整改；针对工程建设超概算且未报批问题，县交运局今后将按照批准的初步设计及其概算进行建设，完成整改；针对未及时退还到期工程质保金、工程履约保证金问题，县交运局已退回质保金4.62万元、履约保证金21.58万元，未退回部分正在整改中；针对内控制度不够健全完善问题，县交运局已修订完善了10个方面的内部控制制度，完成整改。