大化瑶族自治县2025年12月份预算执行情况

一、财政收入完成情况

截至2025年12月一般公共预算收入35449万元，比上年同期59424万元减收23974万元，下降40.34%，完成年初预算数61500万元的57.64%。

（一）分结构完成情况

1.税收收入完成23787万元，完成年初预算数25400万元93.05%，比上年同期的24525万元减收738万元，下降3.1%，占一般公共预算收入67.10%。在税收收入中，主体税种：增值税9990万元，占税收收入的42%；企业所得税2371万元，占税收收入的9.97%；个人所得税701万元，占税收收入的2.95%；**税2308万元，占税收收入的9.70%；城市维护建设税1446万元，占税收收入的6.08%；房产税2290万元，占税收收入的9.63%；印花税316万元，占税收收入的1.33%；城镇土地使用税983万元，占税收收入的4.13%；土地增值税152万元，占税收收入的0.64%；车船税988万元，占税收收入的4.15%；耕地占用税924万元，占税收收入的3.88%；契税1293万元，占税收收入的5.43%；环境保护税24万元，占税收收入的0.11%。

2.非税收入11662万元，完成年初预算数36100万元32.30%，比上年同期34899万元减收23237万元，下降66.58%，非税占一般公共预算收入32.90%。

（二）分部门完成情况及分析

1.税务部门收入58556万元，比上年同期54639万元增收3917万元，增长7.17%，完成年初预算数55106万元的106.26%。

2.财政部门收入10778万元，比上年同期34058万元减收23280万元，下降68.35%，完成年初预算数35231万元的30.59%。

税务部门

2025年12月累计组织税收收入57900万元，同比增收3811万元，增长7.04%。其中，中央级税收收入23400万元，同比增长4.78%；地方级收入34500万元，同比增长8.64%。一般公共预算税收收入2400万元，同比下降2.20%。此外，办理出口退（免）税851万元：其中免抵调增534万元、直接进税 317万元，同比增长15.06%。

一、税收收入特点

从产业看，第二产业税收增幅显著。第二产业入库税收40900万元，同比增长16.26%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业及制造业分别同比增长36.94%和4.58%。第一产业入库税收140万元，同比增长29.63%。第三产业入库税收16900万元，同比下降10.31%，其中房地产业、科学研究和技术服务业分别同比下降21.82%、53.66%。

从税种看，税种增减不一。增收税种中，受“费转税”政策影响，**税入库5036万元，增长660.67%；因工资薪金、利息、股息、红利所得和堵漏增收拉动，个人所得税入库2836万元，增长27.54%；增值税入库33400万元，同比增长8.21%；其余增收税种中消费税、环境保护税、车船税和城市维护建设税同比分别增长92.60%、47.11%、21.73%和4.28%。减收税种中，企业所得税入库7941万元，下降9.09%；受房地产市场低迷和土地增值税清算退税影响，契税、土地增值税分别入库1293万元、152万元，同比下降41.33%、77.22%；受同期一次性收入入库和本期退库影响，耕地占用税入库924万元，同比下降32.59%；其余减收税种中，车辆购置税，印花税和城镇土地使用税同比分别下降25.12%、39.33%和39.64%。

分行业看，水电业仍是主要支柱。全年水电业入库税收29100万元，同比增长36.94%。其中：岩滩电厂上网电量****658兆瓦时，同比增加****735兆瓦时；税收收入19600万元，同比增长45.72%；大化电厂上网电量****708兆瓦时，同比增加704340兆瓦时；税收收入8143万元，同比增长16.85%。金融业入库税收4628万元，同比增长21.44%。制造业入库税收2811万元，同比增长4.58%。批发和零售业入库税收2890万元,同比增长19.22%。租赁和商务服务业入库税收1174万元，同比增长10.96%。建筑业入库税收7974万元，同比下降18.56%。房地产业入库税收4997万元，同比下降21.82%。采矿业入库税收1050万元，同比下降28.96%。

二、社会保险费收入完成情况

全年累计组织社会保险费收入74600万元，同比下降2.59%。分险种看，除职工医疗保险、城乡居民养老保险增长分别增长6.74%和 35.32%外，其余险种均减收，企业职工养老保险、机关事业单位养老保险、城乡居民医疗保险、失业保险、工伤保险同比分别下降4.34%、10.26%、5.38%、7.66%、4.97%。其中城乡居民医疗保险减收主要受集中征缴期推迟影响，2025年集中征缴期从10月17日开始；失业、****机关事业养老保****机关事业单位缴费基数减少。

三、非税收入完成情况

（一）全年累计组织非税收入15100万元，同比下降26.43%。分项目看，非税减收主要原因为其他非税收入减收6426万元，同比下降34.36%，其中国有土地使用权出让收入1510万元，同比下降86.63%。

财政部门

2025年12月份一般公共预算收入35449万元-税收收入23787万元-非税收入（不含税务代征教育费附加）883万元，财政部门收入10778万元，同比减收23280万元，下降68.35%，****政府下达县本级非税收入任务35231万元的30.59%。

2025年12月纳入一般公共预算收入管理的非税收入（含税务代收教育费附加）累计完成11662万元，同比上年34899万元减收23237万元，下降66.58%，完成年初预算收入36100万元的66.58%。增减因素：

1.专项收入2803万元，同比增收939万元，增长50.39%。主要变动原因：①随征的教育费附加收入及地方教育附加收入因主税种增收而增收93万元；②残疾人就业保障金收入同比增收851万元。

2.行政事业性收费收入2058万元，同比减收35万元，下降1.67%。主要变动原因：

增加项（327万元）：①财政行政事业性收费收入/人防办行政事业性收费收入同比增收189万元；②建设行政事业性收费收入同比增收109万元；③水利行政事业性收费收入同比增收29万元。

减少项（362万元）①**行政事业性收费收入同比减收60万元；②教育行政事业性收费收入同比减收218万元；③自然**行政事业性收费收入同比减收40万元；④交通运输行政事业性收费收入/农业行政事业性收费收入同比减收6万元；⑤卫生健康行政事业性收费收入同比减收25万元；⑥人力**行政事业性收费收入同比减收12万元。

3.罚没收入2870万元，同比减收8823万元，下降75.46%。主要变动原因：

增加项（183万元）：①检验检疫罚没收入/水利罚没收入同比增收15万元；②烟草罚没收入/自然**罚没收入同比增收167万元。

减少项（9005万元）：①**罚没收入同比减收526万元；②卫生罚没收入/交通罚没收入/渔政罚没收入/市场监管罚没收入同比减收72万元；③监察罚没收入同比减收170万元；④应急罚没收入同比减收23万元；⑤其他一般罚没收入同比减收8214万元。

4.国有资本经营收入0万元，同比减收850万元，下降100%。

5.国有**（资产）有偿使用收入3300万元，同比减收14791万元，下降81.76%。主要变动原因：

增加项（72万元）：①矿产**专项收入同比增收52万元；②市政公共**有偿使用收入同比增收20万元。

减少项（14863万元）：①利息收入同比减收122万元；②非经营性国有资产收入同比减收310万元；②水**费收入同比减收1177万元；③其他国有**（资产）有偿使用收入同比减收13254万元。

6.捐赠收入450万元，同比增收450万元，增长100%。

7.政府住房基金收入171万元，同比减收70万元，下降70%。

8.其他收入9万元，同比减收57万元，下降86.43%。

二、财政支出执行情况

2025年12月份，全县一般公共预算支出388616万元，完成年初预算343666万元的130.77%，同比增支8890万元，增长29.70%。其中：民生支出为327554万元，同比增支1885万元，增长0.58%。

1.一般公共服务支出38822万元，完成年初预算29688万元的130.77%，同比增支3884万元，增长29.7%。主要变动原因：

增加项（9704万元）：①政府办公厅（室）及相关机构事务同比增支7057万元；②发展与改革事务同比增支1676万元；③民族事务同比增支72万元；④审计事务/纪检监察事务同比增支522万元；⑤民族事务同比增支72万元；⑥档案事务/党委办公厅（室）及相关机构事务同比增支47万元；⑦宣传事务/其他共产党事务同比增支202万元；⑧市场监督管理事务同比增支110万元；⑨信访事务同比增支17万元。

减少项（815万元）：①人大事务同比减支247万元；②政协事务同比减支36万元；③财政事务/税收事务同比减支206万元；④商贸事务同比减支44万元；⑤****工商联事务/群众团体事务同比减支66万元；⑥组织事务同比减支121万元；⑦统战事务/社会工作事务/其他一般公共服务（款）同比减支43万元。

2.国防支出61万元，完成年初预算66万元的92.98%，同比增支1万元，增长1.88%。

3.公共安全支出7620万元，完成年初预算9258万元的82.31%，同比减支2289万元，下降23.10%。主要变动原因：

增加项（326万元）：①****部队同比增支15万元；②司法同比增支192万元；③监狱同比增支16万元；④其他公共安全支出同比增支102万元。

减少项（2614万元）：①**同比减支2499万元；②检察同比减支30万元；③法院同比减支85万元。

4.教育支出（民生支出）89321万元，完成年初预算87315万元的102.30%，同比增加2116万元，增长2.43%。主要变动原因：

增加项（2274万元）：①普通教育同比增支2079万元（主要是学前教育同比增支799万元；小学教育同比增支2412万元；初中教育同比减支2180万元；高中教育支出同比增支1190万元；高等教育/其他普通教育同比减支143万元）；②职业教育同比增支120万元（主要是中等职业教育同比减支83万元；高等职业同比增支202万元）③特殊职业教育同比增支54万元；④进修及培训同比增支21万元。

减少项（157万元）：①教育管理事务同比减支127万元（主要是行政运行同比减支139万元，一般行政管理事务同比增支12万元）；②教育费附加安排的支出同比减支30万元。

5.科学技术支出（民生支出）3937万元，完成年初预算4020万元的97.93%，同比减支21万元，下降0.53%。主要变动原因：①科学技术管理事务同比增支184万元；②科技条件与服务同比减支195万元；③社会科学/科学技术普及同比减支10万元。

6.文化旅游体育与传媒支出（民生支出）1842万元，完成年初预算1297万元的142.02%，同比减支593万元，下降24.34%。主要变动原因：

增加项（23万元）：①新闻出版电影同比增支12万元；②广播电视同比增支12万元。

减少项（616万元）：①文化和旅游同比减支509万元；②文物同比减支20万元；③体育同比减支24万元；④其他文化和旅游支出（款）同比减支62万元。

7.社会保障和就业支出（民生支出）76793万元，完成年初预算72435万元的106.02%，同比减支6695万元，下降8.02%。主要变动原因：

增加项（3895万元）：①人力**和社会保障管理事务同比增支113万元；②民政管理事务同比增支103万元；③社会福利同比增支982万元；④最低生活保障同比增支208万元；⑤特困人员救助供养同比增支196万元；⑥财政对基本养老保险基金的补助同比增支2140万元；⑦退役军人管理事务同比增支152万元。

减少项（10590万元）：①行政事业单位养老支出同比减支8222万元；②就业补助同比减支189万元；③抚恤同比减支80万元；④退役安置同比减支48万元；⑤残疾人事业/红十字事业同比减支138万元；⑥临时救助同比减支340万元；⑦其他生活救助同比减支548万元；⑧财政代缴社会保险费同比减支790万元；⑨其他社会保障和就业支出同比减支235万元。

8.卫生健康支出（民生支出）32607万元，完成年初预算29310万元的111.25%，同比增支6737万元，增长26.04%。主要变动原因：

增加项（2961万元）：①卫生健康管理事务同比增支259万元；②公立医院同比增加523万元；③基层医疗卫生机构同比增支842万元；④公共卫生同比增支613万元；⑤计划生育事务同比增支125万元；⑥财政对基本医疗保险基金的补助33万元；⑦医疗救助同比增支137万元；⑧医疗保障管理事务/疾病预防控制事务同比增支46万元；⑨托育事务同比增支191万元；⑩其他卫生健康支出同比增支191万元。

减少项（189万元）：①行政事业单位医疗同比减支157万元；②优抚对象事务同比减支5万元；③中医药事务同比减支27万元。

9.节能环保支出（民生支出）5167万元，完成年初预算3205万元的161.23%，同比增支3206万元，增长163.42%。主要变动原因：

增加项（3223万元）：①环境污染防治同比增支719万元；②自然生态保护同比增支76万元；③天然林保护同比增支2419万元；④其他节能支出同比增支9万元。

10.城乡社区支出5740万元，完成年初预算3644万元的157.51%，同比增支1379万元，增长31.61%。主要变动原因：①城乡社区管理事务同比增支85万元；②城乡社区规划与管理同比增支252万元；③城乡社区公共设施同比增支6万元；④城乡社区环境卫生同比增支221万元；⑤建设市场管理与监督同比增支3万元；⑥****社区支出同比减支812万元。

11.农林水支出（民生支出）90643万元，完成年初预算72875万元的124.38%，同比减支2655万元，下降2.85%。主要原因：

增加项（6999万元）：①林业和草原同比增支2604万元；②水利同比增支1326万元；③农村综合改革同比增支1066万元；④普惠金融发展支出同比增支1527万元；⑤其他农林水支出同比增支476万元。

减少项（9653万元）：①农业农村同比减支6230万元；②巩固脱贫衔接乡村**/目标价格补贴同比减支3423万元。

12.交通运输支出（民生支出）5707万元，完成年初预算5437万元的104.97%，同比减支2261万元，下降28.27%。主要变动原因：①公路水路运输同比减支2272万元；②其他交通运输支出同比减支11万元。

13.**勘探信息事务支出456万元，完成年初预算959万元的47.57%，同比减支663万元，下降59.23%。主要变动原因：

增加项（59万元）：①**勘探开发同比增支23万元；②制造业同比增支35万元。

减少项（721万元）：①工业和信息产业监管同比减支318万元；②支持中小企业发展和管理支出同比减支399万元。③其他**勘探工业信息支出等同比减支5万元。

14.商业服务业支出（民生支出）221万元，完成年初预算98万元的225.44%，同比增支27万元，增长14.04%。主要变动原因：①商业流通事务同比增支28万元；②其他商业服务业等支出同比减支1万元。

15.金融支出（民生支出）70万元，完成年初预算365万元的19.16%，同比减支1025万元，下降93.61%。主要变动原因：金融发展支出同比减支1025万元。

16.自然**海洋气象等支出（民生支出）4145万元，完成年初预算1089万元的380.65%，同比增支2268万元，增支120.83%。主要变动原因：①自然**事务同比增支2261万元；②气象事务同比增支7万元。

17.住房保障支出（民生支出）11570万元，完成年初预算12023万元的96.24%，同比减支1377万元，下降10.63%。主要变动原因：①保障性**工程支出同比减支602万元；②住房改革支出同比减支842万元；③城乡社区住宅同比增支68万元。

18.粮油物资事务支出（民生支出）62万元，完成年初预算66万元的94.83%，同比减支45万元，下降41.70%。主要变动原因：①粮油事务同比减支41万元；②粮油储备同比减支4万元。

19.灾害防治及应急管理支出2049万元，完成年初预算1971万元的103.95%，同比减支2079万元，下降50.37%。主要变动原因：

增加项（194万元）：①应急管理事务同比增支23万元；②消防事务同比增支171万元。

减少项（2243万元）：①自然灾害防治同比减支1789万元；②自然灾害救灾及恢复重建支出同比减支454万元。

20.其他支出0万元，同比减支0万元。

21.债务付息支出11732万元，完成年初预算5000万元的234.64%，同比减支1051万元，下降8.22%。

22.债务发行费用支出49万元，完成年初预算45万元的108.62%，同比增支21万元，增长77.87%。

三、基金预算收支完成情况

2025年12月全县基金收入4910万元，完成年初预算13900万元35.33%，同比减收8966万元，下降64.61%。主要原因：①国有土地使用权出让收入同比减收9799万元，下降86.76%；②城市基础设施配套费收入同比减收574万元，下降80.70%；③污水处理费收入同比减收154万元，下降13.96%。

基金支出30860万元，完成年初预算32986万元的93.55%，同比减支10565万元，下降25.50%。主要变动原因：

增加项（2119万元）：①农林水事务同比增支378万元；②**勘探信息工业等支出同比增支329万元；③其他支出同比增支1412万元。

减少项（12684万元）：①文化旅游体育与传媒支出同比减支4万元；②城乡社区事务同比减支5568万元；③其他支出同比减支7107万元；④债券还本支出同比减支5万元。

四、财政收支特点和存在的问题

2025年是“十四五”规划收官之年，既需全力攻坚克难，确保主要目标任务圆满完成，又要为新目标与新规划筑牢根基。当下，土地收入锐减、偿债高峰来临、历年余额不足等多重因素交织，经济转型发展亟需加大资金投入。在此情形下，财政支出的综合平衡面临前所未有的严峻考验，这对强化财政预算管理、优化财政支出结构、整合财政**以及统筹协调支出安排等工作，提出了更高的要求。

五、意见和建议

为确保完成我县的财政收支目标，建议如下：

（一）部门联动，加快推进项目进度。

各部门要高度重视，将推进项目建设作为当前工作重点，按照财政专项资金拨付审批管理办法要求及时申请项目进度款，支出进度跟上的同时，在水电税收前期增收和后期“不可预见”的情况下，确保县内基础设施项目税款及时入库。

（二）继续落实定时通报制度。

自治县党委督查室按月通报各单位项目资金的支出进度，建立问责机制，督促各单位加快专项资金的支出进度。

（三）严格支出预算执行。

深化部门预算改革，加强全口径预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保重点支出；加强财政管理，全面推进项目支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续健康发展。

附件：2025年12月31日**县财政收支报表

****财政局

2026年1月19日

附件

2025年12月31日**县财政收支报表

报送单位:****财政局 单位：万元、%