关于2026年度国有企业内审项目安排的通知

**市松****管理委员会文件

松国资委〔2026〕1号

**市松****管理委员会

关于2026年度国有企业内审项目安排的通知

各区管国有企业：

为进一步强化审计结果运用，推进国企规范建设，促进企业深化改革，根据《**市**区区管国有企业内部审计工作实施意见》（松国资委〔2025〕19号），现就2026年度内审项目有关事项通知如下：

一、区国资委自审项目

分债务融资专项审计、经营业绩专项审计及审计整改回头看专项审计三类。

（一）债务融资专项审计

1.审计对象

国投****公司。

2.审计期间

2024年、2025年及2026年上半年。

3.审计主要内容和重点

（1）决策与审批合规性，包括决策程序的合规性、融资必要性、融资方案合理性；

（2）发行与募集全流程的合规性，包括融资行为的操作合规性、资金募集的真实性、交易对手与中介机构规范性；

（3）资金使用规范性及效益，包括资金使用方向与合同或募集说明书约定的一致性、资金使用效益；

（4）债务偿还管理，包括债务偿还的履约能力、还款资金来源等。

（二）经营业绩专项审计

1.审计对象

**集团下属：**新****公司（委托方松街道监管）；

城投集团下属：******公司****教育局监管）。

2.审计期间

2023年、2024年、2025年三个会计年度。

3.审计主要内容和重点

（1）公司经营发展情况，包括财务收支及经营绩效、年度目标完成情况及职能履行；

（2）重大决策、重大项目、大额资金程序合法性、合规性、有效性；

（3）内部管理及控制情况，主要业务内部控制实施情况；

（4）国有资本保值增值情况等。

（三）审计整改回头看专项审计

1.审计对象

****集团、**集团、交投集团。

2.审计范围

2023-2024年度期间各类审计、巡察发现问题。

3.审计主要内容和重点

（1）问题整改情况核查、整改质量评估、未整改问题跟踪复查；

（2）审计建议落实情况、管理流程优化情况、经济效益性成果评估。

各项目具体人员、时间及安排见附件1。

二、****集团主审项目

根据年度工作重点，结合企业发展战略、业务特点和功能定位，每个集团于本年度内开展2个指定命题专项审计项目，分别于9月底及11月底完成并上报。

各集团内审部门制定审计计划及方案，调配审计**，确保审计工作覆盖关键环节。****委员会审核，并由董事会批准后落实。内审部门开展审计工作时，须严格遵循“应审尽审、凡审必严”的总体要求，聚焦各类审计项目的核心风险点，规范审计流程、强化证据收集，保证审计结果真实客观、精准全面。审计委员会指导和监督内审部门有效运作，评价内部审计工作成效，及时将有关情况报告董事会或提请董事会审议。同时，要建立健全审计整改闭环管理机制，做好审计结果运用，将审计发现问题的整改落实与企业经营管理、考核评价相挂钩，切实通过指定命题专项审计，提升企业治理水平，防范国有资产流失，推动企业实现高质量发展，确保国有资产保值增值。

具体命题分配情况详见附件2。

三、区国资委自审项目相关主体责任

（一）审计稽查科

1.审计业务流程、标准等规范性实施；

2.审计业务质量控制；

3.重要业务纵深审计；

4.完成工作底稿；

5.撰写审计报告；

6.提升企业内审人员业务能力；

7.提交班子会、****小组汇报审计情况；

8.做好审计整改监督检查工作。

****事务所

1.协助审计稽查科了解业务流程、发现审计问题；

2.完成工作底稿及协助完成报告初稿。

****集团内审部门

1.各集团至少报1名内审人员参与2026年度内审项目，于2026年2月27日前将附件3-2026年度内审项目参审人员报名表签字盖章反馈至审计稽查科，将根据工作需要抽调参审人员至各审计组；

2.内审人员全程参与项目，独立完成工作底稿及协助完成报告初稿。

（四）被审计企业

1.按要求提供材料，保证真实、合法、完整；

2.及时做好解释，配合审计工作；

3.审计报告送达后，60日内上报整改报告。

四、责任追究

在审计过程中，发现涉嫌违法违纪违规的问题和线索，移送纪检部门查处；涉嫌犯罪的，****机关****机关查处。

对企业管理人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投**造成国有资产损失或其他不良后果，经调查和责任认定，按照《**区国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（沪松府办〔2021〕26号）对相关责任人进行处理。

特此通知。

1.2026年度内审项目人员、时间及安排；

2.2026****国资委指定命****集团名单；

3.2026年度内审项目参审人员报名表。

（此页无正文）

**市松****管理委员会

2026年2月13日

附件1

2026年度内审项目人员、时间及安排

附件2

附件3

2026年度内审项目参审人员报名表

时间: 年 月 日