采购公告

我院将对2025年度财务报表审计、资金预算审计及财务收支审计专项采购项目进行议价，预算价为80000元。为了确保采购程序公开、公平、公正，现诚请供应商参与采购。

一、供应商资格要求：营业执照经营范围具有相应内容、产品授权。

二、报名方式及要求

1、报名时间： 2026年2月27日-2026年3月4日上午8:00 12:00，下午14:30-17:30（**时间）。

报名地点：****学院****医院招标采购科（**市**区呼得木林大街30号）。

2、报名时投标人须提交以下资料加盖公章的复印件和加盖公章复印件的电子版的一份，如资料不全，将拒绝接受。

（1）法定代表人授权委托书（2）营业执照（三证合一）

（3）资质证书（含厂家资质）（4）企业联系人姓名、手机、电话、传真、电子邮箱等信息。（5） 信用中国 网的信用记录。

（一）参加本次采购服务的的企业要求取得《会计事务所执业证书》，且经年检有效合格；

（二）成立三年以上，处于正常执业状态

（三）注册会计师10人以上；

（四）近三年内无被财政等相关部门因审计质量问题予以行政处罚的记录；

（四）报名参****事务所须认真阅读采购需求，并根据实际情况决定是否报名。****事务所的相关情况进行审核。如经审核不符合要求的，将取消成交资格。

三、审计范围、服务内容、目标及服务期限

（一）审计期间：

1、财务报表审计：2025年

2、财务收支审计：2025年

3、预算执行情况审计：2025年

（二）重点审计内容：

1、2025年度财务报表审计：

根据《医院财务报表审计指引》、《政府会计制度》、《医院财务制度》及医院内部管理制度等有关规定，****医院相关财务报表（包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况以及有关附表），评价我院2025年度财务报表数据是否真实完整、合法合规，****医院的财务状况，发现存在风险，提出完善措施，并出具我院2025年度财务报表审计报告。

2、2025年财务收支审计：

****医院内部控制制度体系的前提下，围绕收入、支出、费用、资产、负债、净资产、预算结余、内控建设等财务管理方面开展审计工作。披露审计发现的问题并提出合理审计建议和改善措施，出具我院2025年度财务收支审计报告。审计范围包括但不限于以下内容：

（1）对收入的完整性、真实性和合规性进行审计。审查收入管理的内部控制的建立和执行情况、不相容岗位分离情况；各项收入是否统一管理、统一核算，有无隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支或私设 账外账 、 **库 等问题；收费是否规范，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等问题；是否使用国家规定的合法收费票据，是否建立并严格执行票据领用、核销制度；应当上缴国库或财政专户的资金，是否按照国家、**和**市有关规定及时足额上缴；是否严格实行 收支两条线 管理；其他需要审计的事项。

（2）对支出、费用的真实性和合规性进行审计。审查支出、费用管理内部控制的建立和执行情况；各项支出是否严格执行国家、自治区、**市和我院有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准；支出审批手续是否合法、合规、完备，是否严格执行财务审批制度；专项资金的使用和管理的真实性、合规性（重点）；各项支出（包括事业支出、经营支出、其他支出等）是否真实、合法，是否全部纳入预算并按预算执行，有无超预算甚至无预算列支等问题；各项支出是否按照合同进行付款；各项支出所取得的效益如何，有无损失浪费等问题；支出符合 三重一大 要求的事项是否及时经党委会会议研究；报销的票据和所记载的经济事项是否真实、合法、有效，有无虚列虚报、恶意套取、违反规定发放钱物和其他违规违纪违法问题等。

（3）对资产管理情况进行审计，审查资产管理内控制度是否健全、有效；该入账的资产是否全部入账，是否存在国有资产游离于账外、无人监管的情形，国有资产管理系统相关资产数据和会计核算相关资产数据是否一致，对存在的差异是否按规定程序进行调整；按照医院有关文件规定，国有资产管理职能部****管理部门职权是否明晰，各部门是否认真履职尽责，有无重大损失浪费、资产闲置和资产流失等情况；货币资金的管理和使用是否符合规定，银行账户的开设和使用是否合法、合规，有无对外投资等问题；应收和暂付款是否及时清理结算，有无长期挂账的问题；借出款的审批手续是否合规、完备，借款人是否按约定及时、足额还款，借出款是否超过1年而未偿还；****管理部门是否建立健全存货的采购、验收、进出库、保管、领用等管理制度，存货是否定期或不定期清查盘点，是否账实相符，盈亏调整是否符合相关规定；固定资产配置是否合规，资产购置手续是否合法、合规、完备，是否定期组织清查盘点，账卡物是否相符，盈亏调整是否符合相关规定，折旧计提及账务处理是否合规，固定资产的院内调剂是否合规；国有资产的出租、出借是否按规定程序报批，收入是否纳入预算管理并统一核算；无形资产计价、摊销是否按国家相关会计准则和制度要求进行，日常管理是否符合有关规定，转让、购入、捐赠和投资的无形资产是否按规定进行评估；资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等，是否按规定程序审批；对于需要进行资产评估的情形，是否进行资产评估，对于需要进行资产清查的情形，是否及时组织资产清查，资产有无流失、无偿占用等问题；资产的处置收入是否实行 收支两条线 管理等。

（4）对负债管理情况进行审计，包括借入款、应付及暂存款、受托代理负债、预提费用、应缴款项等。审查是否及时清理结算或按规定上缴；对各项负债是否按照不同性质分别管理，管理是否合法、合规；各项负债是否及时清理并按有关规定办理结算；是否建立负债的风险控制机制，负债风险控制是否有效；

（5）净资产、预算结余管理，包括：财政拨款结转和结余的管理，是否按照同级财政部门的规定执行。各项专用基金的设置、提取和使用是否符合国家的有关规定。净资产、预算结余的会计处理是否合法、合规。

（6****医院贯彻党和国家经济方针政策、决策部署，执行管理公共资金、国有资产、固有**，防控重大经济风险等有关履职情况进行审计，重点审查是否严格贯彻执行与履行单位职责、与单位经济管理和监督有关的法律法规、财经纪律；

3、2025年度预算执行情况审计：

对医院预算制度建设情况、制度执行情况、本年度预算上报流程、本年度预算调整、年度预算执行情况进行审计。重点是审计各项收入是否全部纳入预算管理，有无 账外账 **库 。预算是否严格按照预算和用途执行，有无超预算、无预算、擅自改变用途的情况。

4.审计目标：通过审计，评价医院财务报表的公允性，核查相关资产、负债及财务收支情况，全面掌握财务收支及内部制度的执行情况，客观公正、实事求****医院财务管理情况和存在的主要问题并提出合理整改建议；同时协助我院对专项资金的支出使用质量、预算执行情况以及相关示范项目的进展和成效等进行评价，促使医院进一步发现问题并及时查漏补缺，完善健全内控管理及执行规范，持续提高管理水平及风险防范能力，助力医院高质量发展。

（四）服务期限：成交事务所审计团队的进驻时间以甲方通知为准，审计团队进驻之后30日内完成审计工作（含出具审计报告），特殊情况需**的，以双方协商一致的时间为准。

四、对服务机构的有关要求

****事务所需至少派出4名审计人员负责该审计项目，项目总工作量不少于30个工作日。项目负责人、主审人须是注册会计师，其他审计人员具有中级会计师或助理会计师等相关职称。****政府会计制度、医院财务制度、政府采购制度以及相关法律法规、规章制度。****事务所所派人员的业务能力、工作态度不能满足本项目要求，采****事务所更换其所派人员。

****事务所所派人员须在采购人指定办公场所开展审计工作。

（三）项目所派团队成员在实施审计过程中须对所有发现问题的相关问题来源、佐证材料留底记录，在移交问题清单时一并移交给采购人。项目全部完成后，成交事务所应将全部资料整理好移交给采购人归档。

（四）本需求书所列费用为固定价格，成交事务所须在收到采购人提供齐全的必备资料后立即组织开展工作，不得以价钱低、工作量多等理由拖延开展工作时问，否则一概视为自动放弃成交资格。

****事务所收到成交公告后，须安排项目委托负责人于3个工作日内提交如下资料(均需加盖单位公章)。

1、审计工作方案；

2、成交事务所营业执照、事务所执业证书及相关资质证书等资格证明文件复印件；

3、项目负责人的授权委托书(原件)、审计组成员的相关注册会计师证书、职称证书等证明文件复印件。

（六）本项目的服务不得由无相应资质的分支机构负责。

（七）保密义务：成交事务所应对项目有关情况保密，做好资料保密工作，保证所有资料不外泄，不得泄露、告知、公布、发表、出版、传授、转让或者其他任何方式使任何第三方知悉具有保密义务的国家秘密、技术秘密或其他商业秘密信息。工作完成后，成交事务所应将采购人提供的所有资料交还。一旦出现外泄引起纠纷，采购人****事务所的权利。

五、成交事务所资格的取消及重新采购

****事务所，务必按照有关要求，做好计划安排，准备好相关材料。成交事务所有下列情形之一，甲方有权取消成交资格，****事务所列入 黑名单 并按本需求书重新采购:

****事务所在接到采购人的通知后，项目负责人未于五个工作日内，在约定时间内完整提供上述要求的资料；

****事务所原因，导致服务期限滞后，成交事务所不能按要求期限完成审计工作。

不接受电话议价。

请在截止时间内将贵单位的报名信息加盖公章送达，非常感谢您的参与。标书代写

联系电话：0472-****550

招标采购科

2026年3月4日