高县行政审批和非公经济发展局关于2024年度部门预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改情况的公示

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关于2024年度部门预算执行和其他财政

收支情况审计发现问题整改情况的公示

2025年7月5日至2025年8月15日，县审计局对我局2024年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，2025年9月17日向我局出具了审计报告。报告对2024年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了总体评价，对发现的主要问题进行了责任认定并提出了整改要求，对今后的管理提出了审计建议。县****发展局高度重视，及时组织有关单位（股室）开展问题整改工作，认真吸纳审计建议，全面加强管理，切实提高项目和资金规范管理能力。截至2025年11月10日，审计报告反映的8个立行立改类问题已整改完成8个、2个分阶段整改类问题正在整改。现将审计调查发现问题整改情况及审计调查议采纳情况报告如下：

一、审计调查发现问题整改情况

（一）预决算编制情况问题整改情况

问题：预算编制不细化，未单独预算编报差旅费、水费等一般性支出。

整改情况：县行****发展局在编制2026年预算中单独预算编报差旅费、水费等一般性支出。严格执行预算编制相关文件规定，按功能分类和经济分类细化预算，加强与财政部门对接，确保预算编制完整。

（二）预算执行情况

问题1：违规报销差旅费。

整改情况：县****发展局及时收回不符合支出规定的资金，一是已在10月28日退回部分违规报销差旅费，剩余部分拟定退款计划，按计划在一年内退回。二是分别在9月4日、10月28日已退回部分违规报销差旅费，剩余部分拟定退款计划，在2026年3月全部退回。待两笔退款全部退回后上缴县财政，今后进一步加强对支出的审核把关，严格执行资金支出相关文件规定，严格控制支出口径，确保支出合理合规。

问题2：应缴未缴非税收入。

整改情况：根据审计报告和审计决定书提出问题，县****发展局一是举一反三，进一步清理保证金专户开户以来利息收入情况。因在2024年3月已向县财政上缴2022年3月之前沉淀保证金，经清理2022年3月以后到2024年12月产生利息。二是积极与县财政对接，在11月13日及时上缴该项收入上缴国库。

问题3：坐支非税收入。

整改情况：根据审计报告和审计决定书提出问题，县****发展局一是在9月24日及时归垫2024年违规坐支资金。二是举一反三，进一步清理保证金专户开户以来交易手续费和服务费情况。因在2024年3月已向县财政上缴2022年3月之前沉淀保证金，经清理2022年3月以后到2024年12月保证金专户共计产生手续费和服务费，剩余已于11月12日存入保证金专户账户。

（三）部门执行财经纪律情况

问题1：两笔代管资金清算不及时。

整改情况：县****发展局积极与财政部门对接，明确资金用途，严格按照文件规定对两项资金进行清理。一是地（矿）产交易手续费款项由****财政局非税收入专户，我局因需对该项手续费产生的增值税进行报税由县财政上代管资金指标。代管项目因仅支出增值税税费资金使用率低，后续将再次与县财政对接寻找及时资金清算的方法。二是代管项目后续将再次清理应按原渠道退还的及时退还，****财政局的及时上缴。

问题2：违规调拨、出借固定资产。

整改情况：县****发展局进一步加强对单位资产的管理，积极对接县财政，及时完善相关程序，一是对一万元以下的5台空调资产经局党组研究决定进行调拨，并在资产管理系统中完成相应调拨手续。二是对一万元以上的3****财政局提交固定资产处置请示，经县财政局批复进行调拨，并在资产管理系统中完成相应调拨手续。妥善处置、盘活闲置资产，确保账实相符。

问题3：未严格执行公务卡结算制度。

整改情况：修订《****财务管理内部控制制度》，在收支管理制度中明确公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费需使用公务卡强制结算，并组织职工学习、强调；为未办理公务****银行办理，确保使用公务卡全覆盖。

（四）违反会计处理管理规定情况

问题1：会计核算不规范，账表不符。

整改情况：县****发展局立行立改，在2025年工会经费按照****工会经费科目会计核算。今后严格按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，确保账表相符。

问题2：一****银行存款日记账。

整改情况：县****发展局立行立改，加强对开设账户的管理，及时梳理账户启用时点，核对账户流水，对2019年7月开设账户以来的流水进行追溯补记，确保账实相符，防范资**全风险。

问题3：部分经费以拨作支。一是2024年2月县****发展局划拨“三化”建设费用，****中心及辖区12个行政村1****服务站提升改造，凭证后仅附资金请示报告、资金使用明细及会议记录，未附该笔资金实际用途的发票。二是2024年4月县****发展局划拨村级为民服务工作经费，主要用于垃圾清运、设备购置、卫生整治及清理塌方等，凭证后仅附领款单、资金请示报告、资金使用明细及会议记录，未附该笔资金实际用途的发票。县****发展局未持续跟踪上述资金的使用情况，资金存在被滞留或者挪用的风险。

整改情况：县****发展局在审计期间已提供相关单位资金使用佐证资料，立行立改，今后应进一步加强对报账资料的审核把关，确保资金发挥效益。

下步，我们将以此次整改为契机，筑牢财经纪律防线、健全长效管控机制，以更严标准、更实举措规范财经管理，确保整改成效落地生根、常态长效。

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2025年11月10日