关于开展教学及科研技术设备更新置换项目全过程审计监督的通知

各学院、相关部门：

根据《****关于开展教学及科研技术****工作部署的通知》，****学校教学及科研技术设备（以下简称“设备”）更新置换工作，强化审计监督职能，确保项目规范、高效、有序实施，保障设备购置精准对接教学科研要求，全过程符合国有资产管理、财务规定及审计监督要求，切实防范流程、资金、廉政等各类风险，保障国有资产安全完整、提高资金使用效益，现将审计监督相关事项通知如下：

一、审计监督范围

本****学院、相关部门参与的本次设备更新置换全部项目，涵盖设备需求申报、论证、参数确认、价格复核、条件核查、采购、验收、物理摆放、共享落实、资产管理、资金使用等全流程，重点聚焦流程合规性、资金使用规范性、风险防控有效性。

二、全过程审计监督重点

主要关注设备采购的内部控制、采购计划、采购合同、招标过程、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、设备保管使用、结算付款、固定资产入账、使用效益等。

1.采购工作前期审计监督。重点关注采购是否按照要求进行前期专家论证和集体决策，采购方式和采购组织形式是否按照财政批复进行，是否按照预算计划招标，是否有超预算采购情况发生。

2.对采购文件审计监督。重点关注招标公告、招标和投标文件等，文件条款是否符合国家现行有关法律法规**策，条款是否完整，招标公告和招标文件是否前后对应，对投标人资格审查标准、投标报价要求和评标办法是否科学有效，拟签订的合同条款是否科学完整，结算方式和进度款支付方式是否事先约定，内容全面。

3.对招标过程的审计监督。重点关注招标程序，包括招标文件的购买，投标保证金的缴纳，开标签到记录，唱标过程；评标过程的审计监督，将结合评标文件、投标文件、评标报告，重点关注围标串标、评标结果是否客观公正、合法合规等。标书代写

4.合同审计监督。重点审查采购合同的内容是否合法、规范、完备，合同中涉及各方的责权利、质量、设备安装工期、付款方法、保修及其时效规定是否完备，中标方是否将投标文件中的优惠条件逐条落实在合同中，正式合同是否与招标文件拟定条款内容呼应。

5.采购工作后期审计监督。即合同执行情况的审计监督，重点关注付款风险，付款进度是否与合同条款一致，是否交付固定资产，验收、设备管理是否规范，是否按照前期计划最大限度发挥使用效益。

6.现场动态审计监督。针对本项目资金量大、设备品类多、监督任务重、人手有限的实际，审计处采取重点环节现场监督+关键节点抽查复核相结合的方式，对设备更新置换项目专家论证、集体决策、参数复核、价格调研、场地核查、开标评标、到货验收等高风险关键环节实施动态审计监督，重点核查程序合规性、流程完整性、履职规范性及资料真实性、客观性，对发现问题及时提出整改意见并督促落实，在优化监督**配置的前提下，确保大额设备采购招标全过程规范透明、风险可控。标书代写

三、采购项目事前审计监督资料提交要求

现对设备更新置换项目进行事前审计监督，请各单位提交以下资料，资料提交单位对资料的真实性、完整性负责，所提交的资料需经单位主要负责人签字后加盖公章：

1. 部门相关制度文件；

2. 需求论证资料（申报表/论证报告、集体研究记录）；

3. 参数确认资料；

4. 价格复核资料（调研记录/询价记录/历史价格）。

四、审计监督要求

1. 高度重视，指定专人对接，主动配合审计监督，如实提供资料；对于审计现场监督的各类关键环节，相关单位需提前 1 个工作日将环节实施的时间、地点、参与人****审计处，做好现场配合准备，不得规避、阻挠现场监督工作。

2. 规范整理资料，并于2026年3月4日下午5:00前将电子版（主要负责人签字并加盖部门公章的PDF****审计处邮箱：****@163.com；

3. 对照相关原则自查自纠，及时整改问题，防范风险；

4. 落实整改责任，配合审计处动态监督，确保项目合法合规推进。

联系人：徐睿智 ****336

审计处

2026年3月3日