南京市商务局2026年审计项目招标公告

为确保审计质量，有效控制审计成本，提高财政资金使用效率，本着“公开、公平、公正”的原则，对2025-2026年度肉菜储备落实情况核查项目公开招标。

1.招标单位：****

地址：**市**路148号

邮编：210004

传真：025-****9360

电子邮箱：****@163.com

网 址：http//swj.****.cn

2.招标项目名称：对我市2025-2026年度肉菜储备落实情况进行核查。

3.投标最高参考价格6万元。

4.招标数量：本次招标拟确定1****事务所。

5.招标项目审计内容：

兹由甲方委托乙方，按照市财政部门和合同要求，对我市2025-2026年度肉菜储备落实情况进行核查。乙方按照甲方提出的进度、标准等要求进行审核，并出具审核报告。具体内容如下：

一是对2025年4月30日至2026年4月30日期间，3000吨市级冻猪肉储备落实情况进行审核。该项目承储企业为江****公司（1500吨）、****集团****公司（1000吨）和中福（**）农产****公司（500吨）。要求乙方于2026年4月20日进场，4月27日前完成审核任务，并出具专项审核报告；

二是对2025年11月1日至2026年4月30日期间，100吨市级冻牛肉储备落实情况进行审核。该项目承储企业为江****公司（60吨****集团****公司（40吨）。要求乙方于2026年4月20日进场，4月27日前完成审核任务，并出具专项审核报告；

三是对2025年12月15日至2026年3月15日期间，3000吨市级在库蔬菜储备及10000吨市级在田蔬菜储备落实情况进行审核。该项目承储企业为****配送中心有限公司。要求乙方2026年3月12日进场，3月19日前完成审核任务，并出具专项审核报告。

6.招标方式：网上公开招标。

7.投标方式：网上投标，****事务所填报《****审计项目投标登记表》（附件4）加盖单位公章，扫描后发至联系邮箱（****@163.com），请各投标单位务必在投标书中列出审核计划和审计人员名单。

8.投标时间：公告发布之日起至2026年3月6日上午9:00。

9.遴选方式：考虑到招标项目的实际情况，招****小组在投标单位中遴选1家并通知其中标结果。

10.中标通知书：招标单位向投标单位发出《中标通知书》，未中标单位不再单独通知。

附件：1.****政府性储备项目审核验收提纲

2.****政府性储备项目审核验收提纲

3.****政府性储备项目审核验收提纲

4.****审计项目投标登记表

****

2026年2月28日

附件1：

****政府性储备项目审核验收提纲

一、储备业务管理

1．遴选冻猪肉供应商办法（标准）和程序。

2．承储企业营业执照、税务登记证、公司章程、产权证明（冷库）、与市商务局签订的承储合同、与储备有关的管理制度等。

3．承储企业冻猪肉储备进、销、存统计报表。

4．储备冻猪肉台账及出入库单、购销合同等资料。

5．储备冻猪肉是否符合食品安全标准，进口冻肉的报关单、检验检疫报告等。

6．轮库后是否补库，补库后储备实物是否在保质期内。

7．其他与审核验收事项有关的资料。

二、储备财务管理

1．储备企业对冻猪肉储备的财务管理制度落实情况。与储备费用有关的会计账簿及凭证。

2．有关冻猪肉储备的财务核算是否实行单独核算、专款专用。

三、储备绩效管理

1．冻猪肉储备数量及补库后数量真实性。

2．突发事件和市场供应紧缺时，储备能否及时向市场投放。

四、实地盘点审核验收

审核验收人员随机指定实地检查日，进行储备冻猪肉的监盘。企业仓库管理人员、财务人员参与。需提供盘点日至基准日之间冻猪肉的出入库台账资料。以实地盘点数量及在库冻猪肉的入库日期，检查是否超过保质期，根据出入库资料倒轧至审核验收基准日，检查冻猪肉数量是否达到储备规模。

附件2：

****政府性储备项目审核验收提纲

一、储备业务管理

1．遴选冻牛肉供应商办法（标准）和程序。

2．承储企业营业执照、税务登记证、公司章程、产权证明（冷库）、与市商务局签订的承储合同、与储备有关的管理制度等。

3．承储企业冻牛肉储备进、销、存统计报表。

4．储备冻牛肉台账及出入库单、购销合同等资料。

5．储备冻牛肉是否符合食品安全标准，进口冻肉的报关单、检验检疫报告等。

6．轮库后是否补库，补库后储备实物是否在保质期内。

7．其他与审核验收事项有关的资料。

二、储备财务管理

1．储备企业对冻牛肉储备的财务管理制度落实情况。与储备费用有关的会计账簿及凭证。

2．有关冻牛肉储备的财务核算是否实行单独核算、专款专用。

三、储备绩效管理

1．冻牛肉储备数量及补库后数量真实性。

2．突发事件和市场供应紧缺时，储备能否及时向市场投放。

四、实地盘点审核验收

审核验收人员随机指定实地检查日，进行储备冻牛肉的监盘。企业仓库管理人员、财务人员参与。需提供盘点日至基准日之间冻牛肉的出入库台账资料。以实地盘点数量及在库冻牛肉的入库日期，检查是否超过保质期，根据出入库资料倒轧至审核验收基准日，检查冻牛肉数量是否达到储备规模。

附件3：

****政府性储备项目审核验收提纲

一、储备业务管理

1．****基地和在库储备商户的办法（标准）和程序。涉及商户择选要求、基地调研查验、指标分配落实等。

2．****配送中心与承储经营户签订的协议。

3．****基地的名称、地址、负责人、电话、签约的品种和数量；在库储备商户的名称、负责人、电话、签约的品种和数量等。

4．在库储备蔬菜品质证明，是否符合食品安全标准。

5．****配送中心制定的储备管理办法以及日常落实情况，检查监测记录和相关工作台账。

6．****配送中心制定的蔬菜保供应急预案、应急调运管理办法以及作业流程。

7．储备期内的出入库、轮换、补库、动用的记录和上报材料。

8．其他与审核验收事项有关的资料。

二、储备财务管理

1．****配送中心关于蔬菜储备的财务管理制度落实情况。

2．有关蔬菜储备的财务核算是否实行单独核算、专款专用。

三、储备绩效管理

1．蔬菜储备数量及补库后数量真实性。

2．储备蔬菜是否通过质量检验检测，符合食品安全标准。

3．应对突发事件和市场供应紧缺时，蔬菜储备能否及时向市场投放。

4．市场供应较为平稳时，在田蔬菜进入**市场销售量情况。

四、实地盘点审核验收

审核验收人员随机指定实地检查日，进行储备的监盘。检查在库储备时，企业仓库管理人员、财务人员参与。检查在库数量是否达到储备规模。需提供盘点日至基准日之间蔬菜储备的出入库台账资料。检查在田储备时，需提供保供协议签订的内容，核实在田蔬菜的品种、数量。根据****配送中心进场交易记录，核定在田储备蔬菜进入我市的销量情况，确保在田蔬菜储备发挥稳定我市“菜篮子”市场供应的作用。

附件4：

****审计项目投标登记表