珙县发展矿业集团有限公司财务审计服务项目竞争性磋商公告

****财务审计服务项目

采购公告

根据****工作安排，现拟启动财务审计服务项目采购工作，本项目采用竞争性磋商方式进行采购，欢迎符合本次采购要求的供应商参与。本次参与报价为全额含税价，如有意向，请准备相关资料于2026年3月11日10:00前盖章后上传至**企业阳光采购服务平台(https://ybqyygcgfwpt.com)。

一、基本情况介绍

****（以下简称“****公司”）于2020年6月改组成立，注册资本5亿元，是**县属核心国有企业之一，定位为县属矿产**和综合能源整合与升级平台，主要布局矿产**开采加工生产、综合能源开发运营及区域内矿产品物流运输、销售等相关业务。下辖全资、控股、参股企业20余家。截至2025年12月，****公司资产总额约60亿元，营业收入约11亿元，营业成本约10亿元。

****公司2026年度的信用评级工作，提升财务信息的透明度和公信力，确保向评级机构、投资者及监管机构呈报的财务数据真实、准确、完整，拟通过公开招标选聘一家具备专业胜任能力的审计机构。本次审计并非单纯的年度财务报表审计，而是以“评级为导向”的深度全面审计。审计结****公司的主体信用评级及后续融资工作。****集团公司【2024至2025】两个会计年度的财务状况、经营成果、现金流量以及内部控制体系进行系统性检核，并就影响评级的关键财务指标（如资产负债结构、现金流稳定性、盈利能力等）进行重点验证。

二、项目内容及要求

****公司治理与内部控制审计

1.治理结构有效性：检查“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）决策制度的执行情况，经理层履职情况，以及支委前置研究讨论程序的合规性。

2.授权审批体系：检查各项经济业务的授权审批权限是否清晰、执行是否严格，有无越权、违规审批现象。

（二）财务审计

1.财务报表真实性：审计2024至2025****集团合并财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）是否按照《企业会计准则》及国家相关规定编制，是否真实、****公司的财务状况、经营成果和现金流量。

2.会计基础工作：检查原始凭证、记账凭证、会计账簿的规范性，关注收入确认、成本费用核算、资产减值计提等的合规性与准确性。

3.关联方交易：重点审计关联方交易的公允性、必要性、审批程序的合规性，以及信息披露的完整性，防止利益输送和国有资产流失。

4.重点审计影响企业信用等级的‘关键财务指标’（如：EBITDA利息保障倍数、资产负债率、现金流、应收账款周转率等）的计算准确性和口径合规性。

5.税务合规性：审查各项税费的计算、申报和缴纳是否及时、准确、完整。

（三）合规与风险管理审计

1.法律法规与政策执行：检查公司经营活动是否符合国家法律法规、国有资产监管规定、行业政策以及企业内部规章制度。

2.重点领域合规：包括但不限于投资、融资、工程质量管理、矿山安全等领域的合规情况。

3.风险管理体系：评估公司全面风险管理体系的建立与运行情况，对已识别重大风险的应对措施是否有效。

（四）经营绩效与经济效益审计

1.预算管理：审计年度预算的编制、执行、调整与考核情况，分析预算与实际执行的差异及原因。

2.经营目标完成情况：对照年度经营计划和绩效考核指标，审计主要经济指标（如收入、利润、成本费用率、国有资产保值增值率等）的完成情况及其真实性。

3.重大经营项目与投资：审计重大投资项目（包括固定资产投资、股权收购等）的可行性研究、决策程序、投资进度、资金使用、效益实现情况，评价投资效果。

4.资产运营效率：分析应收账款、存货、固定资产等主要资产的周转率、利用率和管理状况。

（五）资产安全与完整性审计

1.货币资金管理：检查银行账户管理、资金调度、现金管理的安全性与合规性。

2.实物资产管理：审计固定资产、存货等实物资产的采购、验收、领用、保管、处置等环节的管理是否规范，账实是否相符。

3.无形资产管理：关注土地使用权、专利权等无形资产的管理与核算。

4.资产损失与不良资产：核查资产损失的核销程序是否合规，不良资产的清理与处置情况。

****公司的延伸审计

1.集团管控执行：****公司战略、政策、制度的贯彻执行情况。

2.财务与业务独立性：****公司财务核算的独立性以及与大股东、母公司之间的业务、资金往来规范性。

3.经营自主权与风险：在授权范围内，关注其经营决策的合规性与风险。

（七）成果交付与服务质量

1.出具的审计报告须符合《中国注册会计师审计准则》的要求，并带有一条龙防伪标识。

2.提交包含审计过程中发现的主要问题、调整事项及管理改进建议的《管理建议书》。

3.在审计工作结束后，提供一套完整的审计工作底稿（电子版）备查。

（八）时间要求

在合同签订后的30个工作日内完成审计业务并出具正式审计报告。

（九）费用构成

本次报价为包干价，应包含但不限于人工费、差旅费、食宿费、函证费、报告印刷费及税费等。

三、。参选单位须知

（一）资格条件

1.具有独立承担民事责任的能力。

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。

3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力。

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录。

5.参加采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。

6.法律、行政法规规定的其他条件。

7.本项目的特定资格要求：

（1）具备行政主管****事务所执业证书，且在财政部、证监会完成从事证券服务业务备案。

（2）拟派项目负责人须具备有效的注册会计师证书，且在本单位注册。

8.业绩要求：2023年1月1日至今有一个类似本项目服务业绩的合同（类似项目是指：服务过主体信用评级在AA****公司年报审计，以合同签订时间为准，）。

9.本项目不接受联合体参与。

（二）采购文件的获取

凡有意参加者，请按照采购文件要求登录**企业阳光采购服务平台，注册账号并获取采购文件及其他资料。

（三）响应文件的递交

1.参加本项目的供应商应在响应文件递交截止时间前通过**企业阳光采购服务平台线上递交经数字证书（CA）加密的响应文件（响应文件格式为*.TBJ）。标书代写

2.响应文件应在截标/开标时间前提交，为避免网络延迟、设备故障等突发情况造成逾期，建议尽早提交。标书代写

3.供应商在截止时间前修改或撤回已提交响应文件的，**企业阳光采购服务平台不发出回执通知，以供应商账号操作为准。标书代写

4.截标/开标时间后不能撤回响应文件。标书代写

（四）响应文件解密、开启时间标书代写

响应（参选）文件解密：服务商应当在响应（参选）文件提交截止30分钟内，登录“**企业阳光采购服务平台”对其成功提交的响应（参选）文件进行解密。除因“**企业阳光采购服务平台”发生故障导致无法解密外，未按时解密的，将由征集人作无效响应处理。标书代写

（五）响应（参选）文件开启时间：全部响应（参选）文件完成解密或者（参选）文件解密时间截止后，采购人开启已解密的响应（参选）文件。标书代写

（六）公告发布时间、获取时间、截止时间、提问时间及异议截止时间标书代写

1.采购公告发布时间

2026年3月7日00时00分（**时间）

2.文件获取开始时间

2026年3月7日00时00分（**时间）

3.文件获取截止时间标书代写

2026年3月9日23时59分（**时间）

4.供应商提问截止时间标书代写

2026年3月10日10时00分（**时间）

5.异议提出截止时间标书代写

2026年3月10日10时00分（**时间）

6.本次服务项目公告在**企业阳光采购服务平台发布。

（七）磋商及要求

1.磋商时间（即开标时间）：2026年3月11日10时00分（**时间）标书代写

3.本次采购全流程采用电子化交易，供应商通过“**企业阳光采购服务平台”即可在线参与采购过程，本项目需在线上参与磋商（请供应商务必准备好电脑及CA证书参加线上磋商）。

四、其他要求

（一）本次采购要求服务商获取采购文件和编制、提交响应（参选）文件，采购人组织响应（参选）文件评审等环节均在“**企业阳光采购服务平台”及其文件编制软件中完成。采购活动参与各方要严格按照“**企业阳光采购服务平台”及文件编制软件的操作手册进行系统及软件操作，并承担由此带来的不利后果。

（二）服务商的CA证书是其参加采购活动的唯一身份认证，使用CA证书登录“**企业阳光采购服务平台”进行的一切操作和资料传递均代表服务商真实意思表示，其真实性、有效性、合法性由服务商负责。

（三）服务商应当确保其CA证书和使用“**企业阳光采购

服务平台”的网络设备及环境在参加采购活动期间能够正常使用，并自行承担不能正常使用所带来的不利后果。

五、参与单位注册及证书办理

（一）凡首次参加**企业阳光采购服务平台采购活动的供应商必须登录**企业阳光采购服务平台，如实填写相关信息进行网上注册。供应商谎报瞒报信息的，采购单位有权取消其投标资格。注册时填写所填的手机号用于接收平台提醒短信，请认真填写。

（二）注册成功后，参与项目投标必须办理数字证书CA对投标文件进行签名、加密。目前可以****交易中心办理数字证书CA，办理方式详见该网站公告《数字证书及电子签章办理相关事宜》。

六、异常情况处理

不同供应商之间存在下载采购文件、编制或上传电子投标文件的电脑相同（芯片序列号、网卡序列号、硬盘序列号相同）、IP地址相同的，由评审人员根据计算机辅助评标系统预警提示信息，统一对出现异常情况的响应文件作“废标”处理并记入评标报告，不再进入下一步评审环节。

七、异议渠道

对评审结果有异议的，应当在候选人公示期间通过**企业阳光采购服务平台提出异议（点击“进入项目”—“查看异议”—“新增”即可提交对评审结果的异议）。

八、联系方式

采购人：****

采购联系人：徐先生

投标咨询电话：151****6664

项目监督人：袁女士

项目监督人电话：177****0703

联系地址：**市珙****花园7-1-2

**企业阳光采购服务平台技术服务联系方式：如有电子化采购相关操作咨询，请拨打010****2559、023****5367技术服务电话（提供7×24小时服务）。

**CA证书现场办理咨询电话：0831-****010

CFCA证书现场办理咨询电话：0831-****012

注：为促进充分竞争，尽可能降低交易成本，“**企业阳光采购服务平台”现全面推行电子化，并已实施异地远程参选工作。相关单位或个人如需参加“**企业阳光采购服务平台”活动，应提前办理数字证书、电子签章、****银行或递交远程参选申请等相关事宜，其具体办法详见服务平台首页或电话联系。

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2026年3月7日