长安墨西哥公司准则核算及科目映射实施方案会计咨询服务

项目名称

****公司准则核算及科目映射实施方案会计咨询服务

一、项目概况及介绍

1.项目背景

****公司业务规模扩大，现有以人工为主的核算与管理方式已难以支撑，存在流程脱节、数据口径不一致、关账效率低以及管理报表与审计取数成本高等问题。为提升经营管理与合规能力，公司拟建设财务核算系统；而财务核算系统顺利上线的前提是先统一“记账口径”和“科目体系”。鉴于当地日常核算以IFRS口径为主、集团合并要求按中国会计准则执行，必须在财务核算系统建设期完成准则差异转换与COA和报表映射。该工作同时需要准则专业判断与系统落地经验，内部**难以覆盖，亟需引入专业机构建立标准化映射方案，确保合规与系统落地。

2.项目目标

本项目旨在围绕墨西哥当地****集团中国会计准则口径差异，在金蝶财务核算系统上线启用前完成准则差异与科目体系差异的识别、规则固化与系统初始化配置，建立可执行、可追溯的COA映射及差异调节机制，并形成本地化法定报表取数与转换规则，提升核算一致性、对账效率与报表合规性，确保金蝶财务核算系统上线后能够稳定支撑日常核算、月结关账及法定和管理报表出具。

1）准则差异初始化处理

在系统启用前，基于中国会计****公司现行采用的国际会计准则（IFRS）及墨西哥当地税务相关要求开展准则差异梳理，对初始化数据进行差异识别与归集，明确差异事项的性质、适用边界、形成原因及对中国准则口径财务报表的影响。在完成定性识别的基础上，应建立“从 IFRS口径到中国准则口径”的期初转换逻辑与调整规则，对于必要定量测算的，进一步开展定量分析与测算，明确调整方法、关键假设、数据来源与计算过程，形成可追溯、可复核的工作底稿；对于暂不具备定量测算条件的事项，应在期初余额输出中明确口径假设、估计方法（如采用汇总估计/替代数据）、受限项与潜在影响提示。输出中国会计准则口径下的分科目期初余额（含必要的明细维度/辅助核算拆分口径），以满足后续对账、审计追溯及金蝶财务核算系统上线初始化导入的数据口径要求。

2)科目差异识别与COA映射

****公司****公司科目体系差异，明确差异科目范围、差异形成原因与适用边界（例如税法驱动、法定披露要求、集团合并口径要求等），并建立可维护、可追溯的标准化COA映射关系；映射规则需体现“一对一/一对多/多对一”等关系处理逻辑、科目属性（余额方向、明细层级、辅助核算维度）及与业务场景的关联，支撑集团口径汇总、合并与管理报表取数的一致性。****公司新增科目的应用提供相关指引。

3)准则差异场景与调节机制

针对无法通过COA科目直接映射实现转换的IFRS与中国会计准则差异事项，需开展差异场景梳理与调节机制设计：识别并定义差异业务场景（范围以实际业务为准，如收入确认、存货与成本、固定资产及折旧、费用资本化、租赁、金融工具、所得税、汇兑、政府补助等），分析差异对账务处理、凭证生成、期间损益及列报的影响；形成可执行的调节机制与操作路径，明确调节触发条件、调节频率、所需数据来源、责任分工，调整计算逻辑，审计追溯要求以及与财务核算系统的衔接方式，最终形成《准则差异调节表》及配套说明，确保差异可解释、可复核、可审计。

4)本地化报表转换与取数

明确墨西哥本地化报表的口径要求、报表结构、科目对应关系、公式与取数规则，输出可落地的报表映射与取数逻辑；对报表项目建立“来源可追溯”的取数链路（从业务数据/总账/明细账到报表项目），并提供报表生成与复核的控制点建议（如勾稽关系、异常校验、期间一致性检查等），提升报表出具效率与准确性。

5)用户培训

需围绕本项目交付成果，****公司**财务人员开展线上培训与实操演练，确保团队可独立运用相关成果（期初口径转换/期初余额、COA映射、差异场景调节机制与《准则差异调节表》、本地化报表取数规则等）。培训内容应涵盖准则差异逻辑、COA映射使用与维护、差异场景触发条件及调节计算过程、调节分录与调节表填报/复核要点、报表取数逻辑及常见问题处理。培训应提供必要材料与记录，包括培训计划、课件及操作指引、答疑与FAQ、培训签到与效果评估，提供录屏或回放资料。在主要交付成果验收通过后开展，安排3次线上培训，每次2小时（合计6小时），进行合计时长不超过8小时的线上答疑。

二、供应商报名要求

1. 投标方应为取得****事务所或其成员所、成员咨询机构，提供财务、会计、税务等服务的全球供应商，并有十年以上营业经验，提供有效营业执照或授权文书或企业登记证明复印件，营业执照其营业范围应涵盖具备会计咨询等专业咨询服务的经营范围，并提供有效的营业执照或同等资质文件（加盖公章），原件备查；

2. 未在**汽车黑名单范围内；未被**汽车列入暂停业务等不适合参与项目的风险管理项。提供承诺函法人签字或加盖鲜章，详见寻源公告附件。

3. 未被“信用中国”列入失信被执行人名单，提供信用中国（网址：www.****.cn）近一个月内的信用中国完整报告。公司注册地在中国以外的请提供承诺函，法人签字或加盖鲜章，详见寻源公告附件。

4. 供应商非“三无”供应商（“三无”供应商是指无实缴注册资本、无参保人员、无生产经营场所等无生产加工能力的“空壳”供应商），提供完整的国家企业信用信息公示系统查询报告，网址：https://www.****.cn/corp-query-homepage.html）。如查询结果于实际不符，针对实缴注册资本****银行入账回单（转账记录备注投资或实缴）加盖公章；针对参****社保局出具的社保证明加盖公章。公司注册地在中国以外****公司门头照片及地址，法人签字或加盖鲜章，详见寻源公告附件。

5. 投标方应具备近5年不少于2个类似案例（时间以寻源公告发布日计算），提供案例合同扫描件（包含但不限于合同名称、双方盖章及签订时间），合同内容应为：与财务核算系统上线相关的“国际会计准则→中国会计准则”的准则差异梳理、期初口径转换/期初余额形成、科目映射、差异调节机制设计以及法定和税务口径报表的取数及规则梳理类项目。

三、报名时间：2026年3月20日23:00（**时间）截止，具体以云平台系统截止时间为准标书代写

四、报名联系人

联系人：王老师

联系电话：wanghai2@changan.****.cn（咨询邮箱）

报名邮箱：mxpurchasing@changan.****.cn

五、报名方式：向报名邮箱递交以上资质证明材料，请务必在寻源时间内提交本公告上的要求至报名邮箱（重要！），模板详见附件。