岳池县殡仪馆2025年专项预算项目绩效评价报告（环保火化炉购置项目）

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况

****认真贯彻执行国家以及地方殡葬法律法规和方针政策；负责为我县城乡居民提供遗体接运、遗体冷藏、遗体火化、遗体告别、悼念服务、骨灰存放等基本殡葬（仪）服务；宣传殡葬改革政策，搞好移风易俗，破除封建迷信，引导群众树立科学、文明、健康的丧葬观念。

为进一步深化殡葬改革，逐步建成城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次殡葬保障体系，切实提升全省城乡居民基本殡葬服务水平，《****财政厅****民政厅关于下达2025年省级财政社会救助救济补助资金的通知》（川财社〔2025〕39号），环保火化炉购置项目。

（二）实施目的及支持方向

环保火化炉购置项目响应《殡葬管理条例》“生态环保、文明节俭”导向及“双碳”战略，推动殡葬服务向“环保无害化+**循环”转型，通过清洁燃料替代、烟气净化处理等技术应用，降低殡葬领域碳排放，助力区域生态环境治理。通过智能化、高效化设备升级，为群众提供更安心、便捷、文明的殡葬服务，减轻群众后顾之忧，促进社会和谐稳定。

（三）预算安排及分配管理

按照《****民政厅关于下达2025年省级财政社会救助救济补助资金的通知》（环保火化炉购置项目）（川财社〔2025〕39号），本项资金共计100万元，本次下达100万元。环保火化炉购置项目按项目进度分期付款，设备到货、安装调试合格、竣工验收达标后支付97%，质保金3%，待质保期满后支付。

（四）项目绩效目标设置

我单位在环保火化炉购置项目执行过程中，实施计划完备，目标合理性、明确性良好，资金管理办法制定完善，资金使用范围确定，管理职责明确，审批程序制定合理，预算编制方法得当，资金分配科学、及时，监督检查到位。

二、评价实施

（一）评价目的

为有效遏制乱埋乱葬行为，进一步深化殡葬改革，规范丧葬管理，巩固提升殡葬改革成果，落实殡葬**政策，建立健全保障基本、覆盖城乡、可持续发展的殡葬公共服务体系。

（二）预设问题及评价重点

严格按照相关规定的要求，对批准的预算建设项目内容，做好账务设置和财务管理。在资金使用过程中，严把监督审核关，建立健全了内部审批制度。会计资料归集的信息真实、及时、完整。资金的拨付和支出，有完整的审批程序和手续，各项制度落实较好，资金使用不存在挤占、挪用、套取等情况。

（三）评价选点

环保火化炉购置项目前期准备设计了绩效评价指标体系，对评价过程中收集的资料进行分类汇总、归纳分析，依据设定的项目支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。

（四）评价方法

环保火化炉购置项目自评与他评相结合方式，评价的原则：遵循客观公正，操作简便有效，尊重客观实际，实事求是。

（五）评价组织

由民政、财政部门及第三方机构组成验收组，核查设备性能、污染物排放、资金使用等情况，出具验收报告。组长（1人）：****民政局分管领导担任，负责统筹验收工作、协调跨部门事项、最终审定验收报告。资金核查组（1人）：财政部门负责核查资金使用合规性、预算执行情况、票据真实性。技术保障组（1人）：第三方工程监理机构或机械工程专家，负责核查设备安装质量、运行稳定性、技术参数达标情况。

三、绩效分析

（一）专用指标绩效分析

****通用指标绩效分析满分54分，自评得分40。

1.项目决策。

环保火化炉购置项目事关人民群众切身利益，事关精神文明和生态文明，是有序推进经济社会发展的重大民生工程。为进一步增强殡葬改革动力，保障群众的基本丧葬权益，实现基本殡葬服务的普惠性、均等化。项目设立、调整延续等方面符合资金管理基本规范和决策程序要求。自评得分为18分。

2.项目管理。

我单位按规定进行项目实施，遵循“专款专用、重点使用”的原则。从项目申报、项目审批、项目建设与管理、项目验收等各方面规范项目资金管理，提高专项资金的投资效益，项目资金分配因素、权重设置、区域分布，项目管理、审批都符合管理要求，项目是按照中央、省委要求全面完成绩效目标本项，目前项目正在实施中，自评得分为12分。

3.项目实施。

我单位严格落实环保火化炉购置项目，环保火化炉购置项目实施周期6-9个月，先完成手续办理、场地规划，代理招商，验收新设备后，按标准安装调试达标，开展人员培训考核。全程做好质量、安全、进度及环保风险防控。目前项目正在实施中，自评得分为5分。

4.项目结果。

生态效益显著提升：年减少碳排放量，实现“无害化处理+**循环利用”双重目标，助力区域大气污染防治与“双碳”目标落地。购置的环保火化炉（含智能监控系统、烟气净化模块）安装调试合格，运行故障率≤2%，炉温稳定维持在850-1100℃，满足长期稳定运行需求。目前项目正在实施中，自评得分为5分。

（二）专用指标绩效分析

****专业指标绩效分析满分30分，自评得分30。

民生保障：遗体火化基本费用做到应免尽免，使有限的资金发挥最大的效益，促进社会和谐**。全面完成年度火化任务指标，政策、制度的人性化以及良好的殡仪服务，为丧属营造优质的治丧氛围，极大地提高了人民群众的信任度和满意度，促进了殡葬事业的发展。资金分配体现的均衡公平，此项自评为10分。资金实际支持对象符合文件要求，此项自评为10分，资金实际补贴标准符合资金管理办法规定的补助标准，及时按标准兑现，此项自评为5分，支持对象的满意度高，此项自评为5分。

（三）个性指标绩效分析

****专业指标绩效分析满分16分，自评得分16。

数量指标的足额保证率，财政拨付资金足额保障，绿色**殡葬补贴资金发放准确率100%。本项自评得分为2分。

质量指标的遗体火化率，应火化尽火化。本项自评得分为2分。

时效指标严格按照相关规定的流程在2026年底，落实好环保火化炉购置项目。本项自评得分为2分。

经济成本指标：环保火化炉购置项目资金低于100万元。本项自评得分为3分。

社会效益指标以及服务对象满意度，我单位坚持以人为本，对前来治丧的群众给予良好的服务态度以及情感支持，大大提高了群众信任度。本项自评得分为3分。

生态效益指标，实现火化制度，有效地节约了土地**。本项自评得分为2分。

满意度指标，我单位对绿色**殡葬政策宣传力度大、范围广，****社区，在宣传栏张贴了绿色**殡葬政策宣传资料，节地生态安葬奖补。采访群众，群众满意度高。本项自评得分为2分。

四、评价结论

环保火化炉购置项目实施后均已实现了预定的绩效目标，同时预定目标设置合理，符合相关规定和要求。我单位根据专项绩效评定指标对各项目量化评价，自评指标得分为86分。

五、存在主要问题

1生态效益转化不足：热能回收、碳排放减量等成效未形成可量化的区域生态贡献数据，未与地方“双碳”考核、生态治理成果有效衔接。

2.后续资金保障缺失：项目预算未明确设备长期运维、耗材更换的专项资金来源，依赖地方财政临时拨款，存在资金缺口风险

六、改进建议

1.以“绿水**就是**银山”理念为指引，实现生态效益规模化、可持续转化。

2.立足环保火化炉的公益属性与生态价值，以政府财政投入为核心，通过专项预算、政策补贴、以奖代补等方式，解决设备后续运维最基础、最刚性的资金需求，破解“重购置、轻运维”的痛点。

附件1

项目资金分配涉及所有点位自评得分情况表

备注：1.项目资金末端分配点位包括县（市、区）、市级部门下属单位及一次性单位等。

2.自评得分（百分制）从高到低划分为优、良、中、差四个档次，各个档次数量占比分别为20%、20%、55%、5%，且不同档次间得分分值应体现差异化，同档次得分分值相同的比例不超过该档次总数量的10%。

附件2

附件3