重庆文化旅游集团有限公司2026年内部审计项目

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2026年内部审计项目询比文件

致各询比报价单位：

****集团业务需求，拟选取3****集团子企业分别开展经济责任审计、担保代偿损失风险专项审计（调查），特邀请贵单位前来参加询比。

2026年内部审计项目分为3个项目包进行选聘，每一项目包选聘一家中介机构（不得同时中选）：

项目包一：**文化产业****公司担保代偿损失风险专项审计（调查）。

项目包二：********公司主要领导人员张令同志经济责任审计、******公司原主要领导人员陈均同志经济责任审计、**山******公司主要领导人员徐斌同志经济责任审计、原**红岩****公司主要领导人员罗万明同志经济责任审计。

项目包三：******公司主要领导人员佘阳毅同志经济责任审计、****旅行社有限公司主要领导人员邓戈同志经济责任审计、原**金刀峡****公司主要领导人员张显坤同志经济责任审计、****中心有限公司原主要领导人员刘望同志经济责任审计。

2026年内部审计项目基本情况表

单位：万元

（二）最高限价

项目包一：人民币25万元（含）

项目包二：人民币18万元（含）

项目包三：人民币17万元（含）

二、服务内容和要求

（一）审计主要内容

1.经济责任审计

对子企业主要领导人员开展经济责任审计，审计主要内容包括但不限于：

（1）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，有关经济目标责任完成情况。

（2）企业发展规划的制定、执行和效果情况。

（3）重大经济事项的决策、执行和效果情况，包括建设工程项目承发包及决策程序情况，经济事项决策制度的建立完善及执行情况，经济事项决策效果情况。

（4）企业法人治理结构的建立健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况，包括企业党委会、股东会、董事会等职责划分、运转协调、监督制衡情况，企业内部控制制度的健全完善及执行效果。

（5）企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况，境外资产管理情况，生态环境保护情况，包括综合盈利能力和国有资本的保值增值情况，主要业绩考核和风险监管指标完成情况，对外投资情况，境内外资产采购、使用、处置情况，淘汰落后产能、推进污染防治、发展绿色金融情况，科技研发资金管理情况，对下属企业重大资金、重大项目、重大经济风险的监管情况。

（6）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况。包括：贯彻中央八项规定及其实施细则精神，遵守厉行节约反对浪费等党纪党规、法律法规及财经纪律情况。

（7）以往巡视、审计发现问题的整改情况。

（8）其他需要审计的内容。

2.担保代偿损失风险专项审计（调查）

对**文化产业****公司开展担保代偿损失风险专项审计（调查），清理风险项目，评估风险影响，审计主要内容包括但不限于：

（1）代偿业务整体情况与合规性，包括统计代偿总额、笔数、行业/区域分布，分析风险集中度；检查担保项目立项、尽职调查、评审决策、合同签订等流程是否符合制度；审查反担保措施的合法性、有效性及手续完备性（如抵押登记、质押交付），反担保抵押（质押、保证等）物价值评估依据是否公允、其价值是否覆盖担保金额。

（2）代偿损失的真实性与会计处理，包括逐笔核对《代偿项目明细表》与银行扣款凭证、财务支付记录、业务台账，确认代偿事实；检查代偿损失计提（一般准备金、专项准备金）的充足性与会计政策一致性；审查损失核销的审批流程是否完整，是否符合国资监管等规定。

（3）风险管理与内部控制有效性，包括评估保后检查制度的执行情况，是否及时预警风险并采取措施；检查风险集中度管理、授权审批体系、信息系统数据准确性等内控环节；评价内部审计或风险自查职能的独立性与效果。

（4）追偿与资产处置管理，包括检查代偿后是否及时启动追偿程序（催收、诉讼、保全）；审查抵债资产的接收、管理和处置过程是否合规、透明，定价是否合理。

（5）责任分析与特殊风险，包括对重大损失项目进行成因溯源；关注关联方担保、化整为零、借新还旧等可能掩盖风险或进行利益输送的行为。

（6）其他需要审计的内容。

（二）工作要求

1. 中选单位须在接到中选通知书后2个工作日内安排专人与询比人对接，并启动工作。

2. ****小组成员实施审计，制定审计实施方案，收集审计资料，在审计过程中积极与被审计对象沟通协调，对审计查出的问题要予以落实并分析成因，出具审计工作底稿，针对审计发现问题提出审计建议。审计质量应满足《中华人民**国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《**市内部审计工作办法》以及《第1101号——内部审计基本准则》等相关具体准则的规定。

3. 中选单位须从启动工作之日起60日内完成工作并出具审计报告初稿，初稿经询比人确定后，5日内出具正式审计报告3份。

4. 审计报告需满足《中华人民**国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《**市内部审计工作办法》《第1101号——内部审计基本准则》及其具体准则以及询比人的有关要求。

三、询比报价单位合格条件

本次询比要求询比报价单位（指本次参与询比的单位，下同）应具备以下条件：

（一）依法设立，信誉良好。连续正常营业3年以上，近3年无重大违反法律法规、职业道德和执业准则的行为；近3年内未因审计质量等问题受到警告、罚款等行政处罚；近3年内未因审****国资委约谈或书面警示（须提供满足本条要求的承诺函，并加盖询比报价单位公章，承诺函格式见附件1）。

（二）具有有效的法人营业执照，且具有财政部门核准的有效执业资格（资质文件复印件加盖公章）。

（三）派驻项目组成员不得少于6人（包括项目负责人、现场负责人、项目组人员），且为本单位正式员工。项目组成员近3年内未因审计质量等问题受到警告、罚款等行政处罚；近3年内未因审****国资委约谈或书面警示（须提供承诺函）。

（四）询比报价单位未被“信用中国”网站（www.****.cn）列为失信被执行人（提供相关查询截图并加盖公章）。

（五）询比报价单位须为全内资所（须提供承诺函）。

（六）本次询比不接受联合体询比报价。

（七）报价单位及其关联机构（含分支机构、合伙人、董事、高级管理人员等）不得存在以下情形（须提供承诺函）：

1. 与被审计企业或其领导人员存在股权、任职、顾问等利益关系；

2. 董事、股东或员工在被审计企业或询比人单位担任董事、监事、高管等职务。

（八）近3年或审计期内未承担同一企业年度财务决算审计业务（须提供承诺函）。

四、询比报价规定

（一）询比报价单位编制、递交询比报价文件等询比过程中所涉及的一切费用，不论结果如何，询比人不负任何责任，均由询比报价单位自行承担。

（二）无论询比结果如何，询比报价单位的询比报价文件均不退还。询比报价单位应对询比报价文件、询比过程以及询比过程中了解和知悉的询比人商业信息等内容负有保密义务，因询比报价单位泄露上述信息给询比人造成损失的，应承担相应责任。

（三）询比报价单位应仔细审阅询比文件中所有的事项、说明、格式、条款等，按照询比文件要求提交询比报价文件，并对询比文件的要求在各方面作出实质性响应。如果询比报价单位编制的询比报价文件不符合询比文件的要求，其询比报价文件将被视为不合格。任何对询比文件的忽略或误解，不能作为询比报价文件没有完全响应询比文件的合理理由。

五、询比报价

（一）本次询比为三个项目包分别报价（项目包内各项目需单独报价），报价单位可同时参与三个项目包评选，但不得同时中选。评选时按照先评选项目包一，再评选项目包二，最后评选项目包三的顺序，若出现报价单位两个或****一中选候选人，按照评选顺序确定中选项目包，后续项目包则顺延至后续项目包的第二中选候选人。示例1：若A同时为项目包一、项目包****一中选候选人，则推荐A****一中选人，项目包二及包三均分别顺延至对应项目包的第二中选候选人；示例2：若A同时为项目包****一中选候选人，则推荐A为项目包二中选人，项目包三顺延至项目包三的第二中选候选人。

（二）经济责任审计服务费用，依据被审计单位的“未审资产总额与未审收入总额的平均值”，参考《****事务所服务计件收费参考标准（2015年）》中“专项审计”对应的收费标准，结合近期同类项目选聘情况。担保代偿损失风险专项审计（调查）的审计服务费用，依据“逾期或代偿总笔数”，结合审计工作的实际工作量、复杂程度、当前市场价格调研情况。各询比报价单位取费标准结合自身实力自行考虑折扣取费。

（三）超过最高限价的询比报价文件无效。

（四）询比报价单位所报价格应包括完成本询比项目全部工作所发生的直接费用、间接费用，如人工费、材料费、资料费、交通费、差旅费、利润、税金以及其他任何费用，且在合同履行期间不作任何调增。

六、询比评选

本次询比遵循公平、公正、公开和诚实信用原则，采用综合评分方法确定中选单位。报价部分占比60%，商务部分占比40%，其中：商务部分综合实力占比10%，服务团队占比15%，服务方案占比15%，按照评分标准计算出各询比报价单位总得分，根据得分由高到低进行排序。

评分标准

七、其他事项

（一）申报材料

各项申报材料格式自拟，询比报价文件应完整装订，避免散页，并加盖骑缝章，如出现未装订或散页等情况影响询比报价文件完整性判断的情形，询比人将视为废标处理。

1. 承诺函（详见附件1）

2. 报价函，加盖公章（详见附件3）。

3. 取****协会2023****事务所综合评价百家排名（如有），加盖公章。

4. 取****协会2025****事务所综合评价排名前五十名（如有），加盖公章。

5. “连续正常营业3年以上”“近3年或审计期内未承担同一企业年度财务决算审计业务”等条件的承诺函（详见附件1）、营业执照复印件、公司执业资格、“信用中国”相关查询截图，并加盖公章。

6. 审计人员配置情况，包括：审计人员基本情况、责任分工、执业证明、资格水平、审计经验，并加盖公章（详见附件2）。

7. 服务方案描述及其他证明材料，并加盖公章。

8. 法定代表人身份证明（详见附件4）。

9. 授权委托书（详见附件5）。

10. 业绩合同证明材料，并加盖公章。

（二）文件投递

报价人应将报价文件装订成册（正副本各一份，报价文件盖章后的PDF扫描件一份，U盘存储）、密封并在封套上标明询比项目名称、报价人名称、地址、联系方式和邮编，于2026年3月23日10:00前将报价文件递交至****一楼前台保安处。标书代写

（三）注意事项

若因客观原因，项目任务取消的，询比人有权单方取消本次询比及相关的审计活动，且无需就此承担任何责任。

项目联系人：郎老师 ****2017、138****8698

投标联系人：杨老师 ****2037

地 址：**市两江新区北滨一路526号

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2026年3月17日