海南农垦科技集团有限公司关于公开选聘会计师事务所进行2022-2024年海垦集团立项科技项目绩效评价审计工作任务

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关于选聘中介机构开展5个集团立项科技项目

财务收支专项审计工作的公告

****集团《关于开展2022-2024年集团立项科技项目绩效评价和进度检查的通知》及《海垦集团2026年科技项目财务收支审计指引》的要求，****集团总****公司实施的5个集团立项科技项目（见附件），须按规定报送第三方财务收支专项审计报告。依据审计指引规定，由审计项目监****集团）牵头开展本次审计机构选聘工作。

****集团审计工作相关制度，现申请按照《海****集团有限公司采购管理办法（试行）》（琼垦企发〔2025〕2号）及《海垦集团2026年科技项目财务收支审计指引》，****集团集采平台以公开采购方式遴选符合资质条件的第三方审计机构，承担上述5个项目的财务收支专项审计工作。选聘工作完成后，****集团总部、****公司分别作为合同签订主体，就各自实施项目与中选审计机构签订审计业务约定书，并全面配合审计机构开展工作。具体选聘要求如下：

一、选聘资质与要求

（一）主体资质与执业记录

1.具有独立法人资格，持有国家主管****事务所执业资格证书；

2.成立时间满三年及以上，近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机构行政****行业协会自律惩戒的记录；

3.近三年承接过科研项目财务收支审计业务，或有**省省级及以上科技项目（课题）审计相关服务经验，具备相应专业胜任能力、独立性及完成审计所需的时间和**。

（二）人员配备要求

1.在职职工全年月平均人数不少于15人，注册会计师人数占职工全年月平均人数比例不低于30%；

2.审计项目组组长须为注册会计师，项目组成员需具备科技项目财务收支审计相关业绩和经验，熟悉科技项目资金管理、会计核算、预算执行等要求；

3.能保障充足的时间和**开展审计工作，审****集团巡察工作部的有效沟通。

（三）职业道德与独立性

1.严格遵守注册会计师职业道德守则，遵循诚信、客观、公正原则，对执业过程中获知的涉密信息履行保密义务；

2.与本次科技项目承担单位无经济利益、关联关系等可能影响审计独立性的利益关系。

（四）服务与配合要求

1.能够按照委托方要求及时、高效完成审计工作，出具符合规范的审计报告；

2.****科技部、巡察工作部、****管理部门及项目承担单位工作，对审计中发现的问题及时沟通反馈并提供合理建议和解决方案。

二、审计主要内容

本次审计围绕项目财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性开展，结合项目性质、规模和管理要求调整补充审计内容，核心包括：

（一）资金拨付与到位情况：核查财政资金、配套资金等各类经费拨付是否及时足额，是否存在截留、挪用、延迟拨付等情况；

（二）经费核算与管理：检查项目经费是否单独核算、专款专用，会计核算是否规范，财务档案是否完整，开支审批程序是否完备；

（三）预算执行情况：审查预算编制的合理性，核查超预算支出、预算调剂是否合规，重点支出范围和标准是否符合规定，审核下属企业配套经费（自筹经费）支出比例；

（四）资金使用合规性：核查经费支出是否与项目研究直接相关，设备采购、差旅费、劳务费等重点支出环节是否合规，是否存在套取、挤占、挪用资金等行为，核查研发费用加计扣除相关情况；

（五）外拨经费管理（如有）：审查外拨经费是否与批复预算、任务合同书一致，是否按合同约定执行，是否存在违规转拨情况；

（六）结余资金管理（如有）：核查结余资金形成原因是否合理，使用是否符合相关规定；

（七）资产管理：检查项目购置的固定资产、无形资产是否纳入统一管理，是否存在闲置、流失等情况，对项目资本化支出开展专项核算并审核资本化投入汇总表。

三、审计工作要求

（一）中标单位须按照招标单位提供的合同模板（附件1）签订《业务约定书》；

（二）中标单位派出的审计人员须与投标文件所列人员一致，未经招标单位审计部门同意，不得擅自更换；标书代写

（三）自审计进场之日起15个工作日内出具审计报告初稿，待招标单位完成征求意见程序后，5个工作日内根据反馈意见修改并出具审计报告正稿；

（四）严格按照时间节点推进工作：5月14****集团将****集团巡察工作部（审计部）审核；5月18日-22****集团巡察工作部（审计部）开展评审；5月31日前出具正式审计报告；

（五）审计过程中保持应有的职业素养，保证审计质量，对招标单位提供的重大问题线索深入调查，自行发现的重大问题及时与招标单位沟通。

四、选聘程序

（一）报名期限

自本公告发布之日起至2026年3月28日上午12时止，逾期报名视为无效。

（二）报名方式

****事务所****集团集采平台在线报名，并按要求上传报名材料。

（三）报名材料

1.报名时须上传加盖单位公章的以下资料扫描件：

2.营业执照副本复印件；

3.项目负责人注册会计师资格证复印件；

4.法人授权委托书、法人及经办人身份证复印件；

5.拟委派审计项目组成员名单及相关人员资质证明；

6.近三年承接过科研项目财务收支审计业务业绩证明（提供合同首页及签字盖章页即可）；

7.本次科技项目审计服务方案。

五、报价及其他注意事项

（一）报价包含差旅费、专家评审费等所有相关费用，招标单位不再另行支付任何费用；

（二）投标单位提交报价单后，不得撤回或修改报价；

（三）确定为中标单位后，不得无故放弃选聘资格；若未按期完成审计工作、审计质量未达要求，给招标单位造成损失的，需依法承担赔偿责任。

六、附件

1.业务约定书（模板）；

2.投标申请书（模板）；

3.审计信息备案表、项目资本化投入汇总表（模板）；

4.海垦集团科技项目执行情况报告（模板）；

5.海垦集团科技项目绩效自评价报告（模板）；

6.海垦集团科技项目总结报告（模板）；

7.项目经费决算表（模板）；

8.项目绩效评价材料目录（模板）。