甘洛县教育和体育局关于16所学校负责人经济责任审计服务项目的采购公告

依据《中华人民**国审计法》等相关法律法规，秉持“公开透明、公平竞争、质量优先、综合择优”的原则，现就16所学校负责人经济责任审计服务采购项目实施公开采购，欢迎符合资质条件的供应商积极参与投标。

一、项目概况

（一）项目编号：****

（二）项目名称：****2026年16所学校负责人经济责任审计服务项目

（三）采购人：****

（四）项目预算及最高限价：人民币28万元（大写：贰拾捌万元整）

（五）审计范围及年限：****学校名单及审计年限详见附件1

二、审计目标

依据《党政主要****事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）等文件规定，结合16所学校负责人履职特点与教育行业特性，制定以下审计目标：

（一）总体目标

以推动16所学校教育高质量发展为核心，****学校负责人任期内公共资金等管理使用及权力运行情况，客观界定经济责任，为考核、治理及**配置提供依据，强化关键岗位监督。

（二）具体目标

1.政策执行与教育发展目标：验证“双减”教育均衡发展、学生资助等政策落实成效，杜绝不实执行；评负责人教学贡献；审机构编制执行。

2.重大经济决策合规性目标：核“三重一大”决策合规，评估重大经济决策成效，防止**浪费，明确责任类型（直接责任、主管责任或领导责任）以供追责。

3.财务管理与风险防控目标：查收支真实性，严查“**库”、虚列支出、套取资金等违规行为；评估预算执行及非税收入管理合规性；检查经济风险防控措施。

4.资产及基建项目管理目标：盘点固定资产账实相符情况；审查基建项目环节规范性；评估采购项目性价比及资金使用效益。

5.内控制度建设与执行目标：评估内控制度覆盖全面性及执行刚性杜绝违规操作或“一言堂”现象；检查风险应对机制有效性。

6.党风廉政建设责任目标：核查负责人及班子成员廉洁从政情况。

三、审计主要内容

（一）政策执行与教育发展推动情况

1.政策落实：核查“双减”、教育均衡发展、学生资助等政策执行情况，重点检查是否存在变通执行、选择性落实等问题。

2.教育发展举措：评估学校负责人在提升教学质量、优化师资结构、改善办学条件等方面的具体举措及实际成效。

3.机构编制合规性：检查人员编制、岗位设置是否符合规定，是否存在超编、混岗或违规进人等情况。

（二）重大经济事项决策与执行情况

1.决策程序合规性：审查“三重一大”决策会议记录、集体讨论程序、风险评估及合法性审查环节，确保决策科学民主。

2.决策效果评估：跟踪基建项目、采购合同等决策执行结果，分析经济性、效率性和效果性（如目标达成、**利用效率）。

3.决策责任界定：明确学校负责人在决策中的责任类型，重点关注因决策失误或违规行为导致的损失。

（三）财政财务管理与风险防范情况

1.财务收支合规性：

（1）收入管理：核查学费、住宿费等收入是否全额入账，是否存在隐瞒收入、私设“**库”等问题。

（2）支出管理：审查基建、采购、差旅、工会等支出是否符合规定流程，是否存在虚列支出、套取资金等违规行为。

（3）非税收入管理：检查国有资产出租收入、行政事业性收费等是否及时上缴财政，无截留、挪用问题。

2.预算执行与决算管理：评估预算编制科学性、预算调整合规性及结转结余资金管理规范性。

3.经济风险防范：检查学校在债务管理、资**全等方面的风险防控措施是否到位。

（四）资产及基建项目管理情况

1.固定资产管理：盘点16所学校固定资产账实相符情况，核查采购、处置流程是否合规。

2.基建项目管理：审查项目立项、招投标、合同签订、工程变更、竣工验收等环节合规性，严查围标串标、虚增工程量、超概算等问题。

3.物资采购管理：评估校服、校园餐、教辅资料等采购项目的合规性及性价比，确保资金使用效益最大化。

4.无形资产管理：检查专利、商标、著作权等无形资产的登记、使用情况。

（五）内控制度建设与执行情况

1.制度健全性：评估16所学校内控制度（如财务审批、合同管理、资产盘点等）是否覆盖主要经济活动，无制度空白或漏洞。

2.执行有效性：检查内控制度是否得到有效执行，关键岗位人员是否落实轮岗、不相容职务分离等要求。

3.风险应对机制：审查学校对廉政风险、财务风险、运营风险等的识别、评估及应对措施是否到位。

（六）党风廉政建设责任落实情况

1.制度健全性：通过系统评估排查专项约束制度的缺项冲突，确保覆盖权力运行、经费采购等核心环节，建立定期更新机制。

2.执行有效性： 领导班子落实“一岗双责”，每学期至少召开一次专题会议并开展廉政谈话；关键岗位严格执行不相容职务分离与3年轮岗机制。

3.风险应对机制：聚焦招生、采购等高风险领域，精准排查评估风险，明确防控责任与措施，常态化开展廉政教育。

（七）其他关键事项审计

1.经济管理合规性：核查经济管理是否合规，评估被审计人遵守财经法规、执行财务制度及落实廉政规定情况。

2.财务收支与状况：审查任期资产负债、收支及预算合规性，核查收费流程规范与收支两条线落实成效。

3.资金与资产管控：核经费支出合规性及审批流程合规度；查往来账准清，防长期挂账；审计固定资产、合同、工程建设、设备物资及服务购置等环节内控有效性与管理合规性。

4.校园餐与专项教育资金：按照凉审办〔2026〕5号文件评估校园食堂采购管理、成本核算、食品安全及运营流程的合规性及政策落实；审查专项资金拨付、监管及绩效达成。

5.债权债务与重大决策：梳理债权债务真实性，排查纠纷遗留，评估重大决策合规与执行效果。

6.审计整改跟踪检查：核查以往审计问题整改方案落实及销号情况，确保闭环管理。

7.延伸审计：根据需要追溯审查以前年度关联经济事项。

四、审计主要需求

（一）覆盖范围：覆盖财务合规、资产、决策等6大类上述目标和内容，涵盖私账排查、资产盘点等关键内容。

（二）聚焦重点：紧盯政策落地、财政资金核算真实性等核心领域，强化招投标、校服及校园餐项目审计。

（三）实施流程：采用数据驱动、全流程穿透等审计方法，需在3日内启动，50天内驻地**县现场实施，7天内提交报告初稿。

（四）质量标准：采取三级复核机制，同步交付纸质和电子文件，审计报告严格遵循国家准则，依法承担审计质量法律责任，审计失误造成损失的全额赔偿。

（五）后续服务：必要时提供整改指导、配合评估和二次复核。

（六）费用结算：采用包干报价，按照合同验收合格后一次性付款，无任何追加费用。

五、供应商资格要求

（一）基本资格条件

供应商具备《****政府采购法》第二十二条规定的资格条件。

（二）经营状态要求

没有处于被责令停业，或者投标资格被暂停、取消，或者财务被接管、冻结、破产等状态。

（三）信用记录要求

在“信用中国”网站（www.****.cn）未被列入失信被执行人名单，****政府采购网（www.****.cn）“政府采购严重违法失信行为信息记录”名单中无记录。（自行提供截图并加盖公章）

（四）审计机构资质要求

1.基础执业资质

（1）法定执业许可： 持财政等部门核发有效无违规《****事务所执业证书》；****事务所至少2名有效注册CPA合伙人；审计团队负责人及组长均需持有效CPA，无挂名兼职。

（2）综合实力评价：需列****协会2025年综合评价3A类及以上 。

2.专业能力认证： 核心资质需审计团队核心成员须持有效CPA证书，具有法定审计能力。

（五）团队成员要求

项目负责人及团队成员需符合附件2中资格要求及项目组配置标准。

（六）关联关系要求

法定代表人或单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同投标单位，不得同时参加本项目的投标。否则，其投标文件作为无效处理。注：参加报名时须提交以上相关资质证明以供审查（见附件6）。

六、投标核心要点

（一）文件获取与投标时间

1.发布：2026年3月26日至30日发布****县政府网、教体局公告栏。

2.报名：请有意向的投标单位于2026年3月31日8:30-16:00，携带本公告要求的全部资质****教体局3楼督导室接受审查。经审查符合资质要求的单位完成登记后，方可参与本次投标；资质审查不合格单位不得参与投标。逾期未提交材料或未完成审查登记的，视为自动放弃投标资格。

3.开标：2026年4月2日9:30前现场递交投标文件，仅接受单独投标，不接受逾期送达或不符合规定的投标文件，不接受以电子邮件、传真及邮寄方式递交的投标文件，不接受联合体投标。标书代写

（二）投标文件组成与要求

不提供统一投标文件模板，请参照采购公告及附件要求，精心编制内容简洁、精准且完整的审计服务投标文件正本，确保评分统一规范。

1.文件规范

（1）排版：A4纸，正文宋体三号、1.5倍行距、首行缩进2字符，页码标注清晰；主标题黑体二号，标题黑体三号。

（2）装订：左侧装订，封面独立，加骑缝章密封；正本单份递交，含目录与签字盖章页。

（3）封面与签署：封面顶部居中为项目名称（黑体一号），下方依次居中为供应商全称、投标日期；右下角法定代表人签字，附授权书，盖公章，骑缝章。

（4）密封要求：整合为响应性正本，封面、目录独立成页，正文依序编排并编页码，左侧装订固页；正本入袋后封皮处盖公章，确保安全保密。

2.报价规则要求（参考附件4）

（1）总则。参照《****政府采购法》《中华人民**国招标投标法》等法规，结合本项目特性，制定本报价规则，以保障招标活动公平、公正开展。

（2）投标承诺。投标人承诺所提交资料真实无误、报价合理且不进行低价恶性竞争。若中标，将严格依照合同约定履行义务，并积极接受招标人及相关监督部门的监督。

3.报价内容

（1）总报价。明确给出本项目的总费用金额。

（2）构成明细。详细列出直接成本（涵盖人员薪酬、差旅费、资料费等）、间接成本（包括管理费、办公费等）、规费以及利润，并说明各项费用的计算依据。

（3）币种及单位。报价以人民币为单位，精确至万元，保留两位小数。

4.报价基准与计算

（1）成本基准价。本项目招标控制价及上限为人民币28.00万元。依据《****政府投资工程建设项目比选办法》规定，招标人自主设定报价筛选规则，结合项目特性、市场状况、实施难度及潜在风险，为保障审计服务质量、合理管控成本、维护公平竞争环境，经研究确定：成本基准价为招标控制价的70%（即人民币19.60万元），该规则对所有投标人统一适用，公开透明；无效报价判定标准：投标报价超出招标控制价上限（28.00万元）或低于成本基准价（19.60万元）的，均视为无效报价，其投标文件不予评审。

（2）基础基准价。对通过符合性审查的报价，剔除最高报价和最低报价后，取剩余报价的算术平均值作为基础基准价。

（3）最终基准价。开标现场随机抽3%-10%的下浮比例n，最终基准价=基础基准价×（1-n）。标书代写

（4）报价得分。报价得分按照公式“得分 =10×（最终基准价/投标报价）×100%”计算，精确至两位小数后进行排序。

（5）报价合理性。报价应全面覆盖项目全周期成本，确保质量符合要求，且报价水平贴合市场实际情况。

（6）质量与责任。严格遵循《中华人民**国审计法》和《注册会计师审计准则》，出具高质量审计报告，并按照法律法规的规定承担质量责任。

（7）报价承诺。确保报价不低于企业成本，否则自行承担取消中标资格并列入黑名单、赔偿损失及维权费用、接受行政处罚等后果。同步承诺报价符合《****政府采购法》及成本基准规则。

5.投标材料

（1）资质类：营业执照、执业许可证、法人/授权人身份证明及对应资质证明。

（2）方案类：含审计目标、范围、内容、流程、质量标准等审计实施方案。

（3）能力类：近5****事业单位类似项目经验，具体在附件3类似项目经验栏告知（附中标通知、合同、付款凭证及审计报告需隐去敏感信息）、人员资质及企业信誉证明。

（三）评标与中标规则

1.评标标准：本次评标活动严格遵循“质量优先、综合择优”原则，采用综合评分法开展评审（参考附件3），但评分标准细则仅向通过资质审查并完成登记的合格投标单位提供。请有意参与投标的单位，于2026年3月31日16:00前携带公告要求的全部材料，****教体局3楼督导室进行资质审查。经审查合格的单位当场完成登记后，即可参与后续投标活动并获取评分标准细则。

2.废标原则：投标报价超招标控制价直接废标；低于企业成本价且无测算依据则废标

3.中标规则：得分最高者中标，同分抽签决定；投标不足3家重新采购。确定中标人后，采购人在采购公告发布平台公示中标结果。

（四）质量与责任

据实填报内容，材料加盖公章确保真实完整，如存在虚假填报情况，投标文件作无效处理，并承担相应的责任。

七、投标文件承诺

所有投标文件资料真实性、合法性及完整性承诺作为投标附件放在最后一并装订（可参考附件5）

八、合同签订

中标人须在公示期满后3个工作日内与采购人签订合同。因中标人自身原因逾期未签订合同视为放弃中标资格，或中标人拒绝签订合同，采购人有权按评审报告推荐的中标候选人排序，确定下一候选人为中标人，或重新开展采购活动。若采购人重新确定中标人或重新采购后，与新中标人签订合同的价款高于原中标人中标价格的，原中标人应就该差价及采购人因此产生的公告费、评审费等合理实际损失承担赔偿责任。

九、未尽事宜另行公开通知

十、联系方式

采购人：****

办公地址：甘****社区安置5068****督导室 电话：0834-****783

1.****2026年16所学校负责人经济责任审****学校名单及审计年限

2.****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目人员资格要求及项目组配置标准

3.****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目综合评分标准（通过资质审查后获取评分细则）

4.****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目投标报价函（精简参考样表）

5.****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目投标文件资料承诺函（精简参考样表）

6.****2026年16所学校负责人经济责任审计服务项目招标报名资质审查表

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2026年3月26日

附件1：****2026年16所学校负责人经济责任审****学校名单及审计年限.xlsx
附件2：****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目人员资格要求及项目组配置标准.xlsx
附件3：法****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目综合评分标准.xlsx
附件4：****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目投标报价函.docx
附件5：****2026年16所学校负责人经济责任审计服务采购项目投标文件资料承诺函.docx
附件6：****2026年16所学校负责人经济责任审计服务项目招标资质审查报名表.xlsx