白沙黎族自治县财政局2025年度财政检查经费项目支出绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.立项情况：为切实履行财政监督职能，贯彻落实《中华人民**国预算法》和《****财政厅关于印发监督检查与内审局2025年工作要点的通知》（琼财监〔2025〕202号）等文件要求，进一步规范财政资金管理，深入开展财会监督检查，严肃财经纪律，维护财经秩序，提升财会监督质效，确保财政资**全、合规、有效使用，本单位设立“财政检查经费”项目，****事业单位、企业的会计信息质量开展专项检查。

本项目为经常性项目，通过委托第三方专业机构协助实施，主要工作为开展会计信息质量检查，立项程序合规，符合政策要求。

2.实施主体：****财政局，****财政局监督检查与绩效管理室实施。

3.项目资金及主要内容：2025年项目预算总资金6.6万元，全部为财政拨款资金。主要用于我局聘请委托第三方专业机构协助开展会计信息质量检查。及时发现和纠正村集体和企业财务管理中存在的问题，维护财经纪律的严肃性。

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况

1.绩效目标

****集团有限公司、白******公司和白**乡村****公司3家企业和4家村委会开展会计信息质量检查，及时发现和纠正企业和村集体财务管理中存在的问题，进一步严肃财经纪律，提高财务管理水平。

2.绩效指标设定

（1）产出指标：

数量指标：****村委会开展会计信息质量检查=7家

质量指标：完成会计监督检查报告，报告质量达标

时效指标：检查工作按时完成≤1年

（2）效益指标：

可持续影响：逐步规范企业和村集体的财务制度

（3）满意度指标：企业和村集体满意度达90%以上。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况

本项目立项符合本单位2025年度工作计划和监督检查与绩效管理室的职能职责。****财政局党组研究讨论通过，明确项目必要性、可行性及资金需求规模，在预算管理一体化系统中编制财政检查经费项目预算，决策过程规范、结果合理，无违规决策情形。

（二）项目资金

2025年度财政检查经费项目县级财政预算批复金额6.6万元，资金全部来源于县级财政拨款，无自筹资金。资金到位率100%，无截留、挤占资金情况。

（三）项目资金实际使用情况

用于支付聘请委托第三方专业机构协助开展会计信息质量检查，项目实际支出6.6万元，预算执行率100%，无挪用、挤占项目资金现象。

（四）项目资金管理情况

****行政事业单位管理制度、经查看项目资金支出明细账、支付凭证及其附件，财政检查经费项目严格按照《预算法》《预算法实施条例》《行政事业单位财务规则》《**县部门预算编制指南（2025年）》等规定，通过预算管理一体化系统进行预算编制、审批、执行；资金支出申请由单位报账员录入系统，单位负责人签字审核，会计审核报账材料。项目资金实行专款专用、单独核算。项目核算按照《政府会计制度》进行财务核算，设置“财政检查经费”明细科目，做到账目清晰、凭证齐全、账实相符。按照本单位财务管理制度的规定，资金拨付具有完整的审批程序，资金支出用途符合预算批复规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出、超标准开支等情况，资**全规范运行。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

（二）项目管理情况

本项目严格按照《预算法》《预算法实施条例》《**县部门预算编制指南（2025年）》****事业单位管理制度等政策执行；针对项目实施内容制定监督、评价通知，印发《关于开展2025年会计信息质量检查工作的通知》明确检查目的、内容、方式、要求。通过听取汇报、查阅账册、实地盘点、数据分析等方式开展检查，就检查发现的问题与被检查单位交换意见，形成检查底稿，依法出具财政检查报告，提出处理意见和改进建议，对检查结果适当公开，检查中发现的问题，要求相关单位及时整改，建立问题整改台账，跟踪被检查单位整改落实情况，实行销号管理。

四、项目绩效情况

（一）项目经济性分析

1.项目成本（预算）控制情况

财政检查经费项目全年预算安排6.6万元，实际支出6.6万元，不超预算，项目预算控制良好。

2.项目成本（预算）节约情况

财政检查经费项目严格执行中央八项规定精神，历行节约，优化检查方式，推行“双随机、一公开”监督，避免重复检查，减少经费开支。项目通过三方询价方式，在保证服务质量的前提下，选取服务费用较低的第三方机构开展，项目成本节约良好。

（二）项目的效率性分析

1.项目的实施进度

财政检查经费项目年初计划完成2025年度会计信息质量检查7户，实际完成7户，其中国有企业检查3户，村集体检查4户，完成率100%。

2.项目完成质量

本项目检查程序合法合规，检查文书档案齐全。查出的问题事实清楚、证据充分，定性准确。均要求出具相应检查报告，检查任务在规定时间内完成，报告质量达标，均经验收通过。

（三）项目的效益性分析

1.项目预期目标完成程度

本单位重点围绕会计信息质量开展了专项检查，通过专项检查，严肃财经纪律，强化会计监督，促进各企业进一步完善内控制度，提升会计职能、会计工作管理水平，规范各企业的财务管理和会计行为，提高会计信息质量，进一步提升财政资金配置效率和使用效益，提高财政资金管理水平。

（四）项目实施可持续性影响

1.经济效益：

通过查出违规问题，检查追回部分财政资金，促进规范管理，堵塞资金拨付漏洞，间接提高财政资金使用效益。

2.社会效益：通过对检查结果的公开曝光，有效震慑了财经违法行为，提升各部门依法理财的意识。促进被检查单位会计核算的规范性和财务管理的精细化。保障重点项目资金的精准到位,维护群众利益。

3.可持续影响：针对检查发现的普遍性、倾向性问题，推动相关单位完善内控制度，建立长效机制。通过“以查代训”，提升财政监督队伍的业务水平。

五、其他需要说明的问题

（一）主要经验及做法、存在问题

1.主要经验及做法

一是始终把制度建设作为项目管理的基石，依据《财政检查工作办法》等制度，明确检查工作标准，使项目管理有章可循、规范运行。****政府采购、国库集中支付等规定，确保每一笔支出合法合规。二是在经费使用上，坚持“精打细算、厉行节约”原则，在第三方服务采购上，引入竞争机制，通过三方询价等方式，在保证质量的前提下有效控制成本。三是突出绩效引领，将绩效管理贯穿项目全过程，年初明确绩效目标，年中跟踪监控。将检查户数、监督检查报告质量达标、可持续影响等核心指标作为绩效评价重点。四是强化整改落实，巩固监督成效。建立问题整改台账，实行销号管理，对检查发现的问题逐一明确整改责任和时限，定期跟踪督办。对普遍性、倾向性问题，向相关部门提出完善制度、加强管理的建议，推动建立长效机制。

2.存在问题

一是产出指标不够细化、缺乏量化标准。目前产出指标仅描述“检查户数”、“完成会计监督检查报告”，未设置发现问题数量、追回资金金额、整改落实率等量化指标，导致绩效评价不够全面，无法精准衡量项目实际产出与预期目标的差距，难以判断项目是否真正达到预期效果，影响评价结果的科学性。二是效益指标量化程度不足、覆盖范围不全面。现有效益指标仅表述可持续影响“逐步规范预算部门的财务制度”，未全面反映项目在社会效益、经济效益等方面的实际效益，体现不充分、难以凸显项目的重要价值与社会效益。三是整改落实追踪难度大。部分单位对问题整改存在“屡查屡犯”现象，由于缺乏更强硬的制约手段，后续追踪问效的力度有待加大。

3.改进措施

一是细化量化产出指标。在产出指标中明确：发现问题数量、追回资金金额、整改落实率等，通过细化量化指标提高绩效评估的科学性和有效性，为决策提供有力支持。二是丰富完善效益指标体系。补充效益指标内容，增加社会效益指标：提高单位会计核算的规范性和财务管理的精细化，等维度。

（二）后续工作计划

一是强化预算绩效管理，根据本次绩效评价情况完善项目绩效目标、绩效指标，完善绩效指标体系。二是及时根据单位上报的整改报告，对照整理的问题汇总表形成整改汇总表，并抽查整改的落实情况。三是强化结果应用，建立检查结果与预算安排、资金分配挂钩机制。对整改不力的单位，适当核减下一年度的预算，提升财政监督检查的威慑力。四是逐步形成“全过程”预算绩效管理机制，将绩效目标、执行监控、自评评价、整改提升贯穿项目全周期。

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2026年3月24日