银川市工业和信息化局银川市中小企业数字化转型城市试点工作数字化转型审计监督服务采购项目

任何供应商、单位或者个人对以上公示的项目采购需求有异议的，可以在招标公告发布之前在线发起异议，并填写异议内容及事实依据，该异议仅作为社会主体对采购需求内容的监督，采购人查询异议内容后，可根据实际情况自行决定是否采纳异议内容。供应商认为采购文件、采购过程、中标或者成交结果使自己的权益受到损害的，应按照《政府采购质疑和投诉办法》规定执行。标书代写

二、供应商资格条件

1.满足《****政府采购法》第二十二条规定，应提供以下材料：

1.1 提供在中华人民**国境内注册的法人或其他组织的营业执照 （或事业单位法人证书，或社会团体法人登记证书），如投标供应商为自然人的需提供自然人身份证明；

1.2 法人授权委托书、法人及被授权人身份证复印件（法定代表人直接投标可不提供，但须提供法定代表人身份证复印件）；

1.3 提供具有良好商业信誉和健全的财务会计制度的承诺函；

1.4 提供履行合同所必需的设备和专业技术能力的证明材料；

1.5 具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的承诺函；

1.6 提供参加采购活动前三年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明；（提供《资格承诺函》）。

2.****政府采购网（www.****.cn****政府采购严重违法失信行为记录名单，在“信用中国”网站（www.****.cn）未被列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单。

3.（是/否）专门面向中小微企业： 1是 0否

4.合格投标人的其他资格要求：

三、商务要求

采购标的交付（实施）的时间（期限）合同履行期限：合同签订起至全部审计工作结束或采购人工作安排结束为止。

其他商务要求各投标人应自行分析项目成本，所提交的投标报价中应已包含服务成本、人工成本、交通住宿成本、配套设备成本等一切与本项目有关的费用。

采购标的交付地点（范围）采购人指定地点。

付款条件（进度和方式）付款方式：1.本合同约定每家试点企业审计费用固定单价为人民币______元（□含税□不含税），以实际审计数量为准，单价一经确定，合同履行期间不作任何调整。 本合同项下项目服务费用按“固定单价×乙方实际完成审计的项目数量”计算，甲方按上述约定分批次、分节点向各乙方支付对应服务费用，乙方需按要求提供合法有效票据。 2.付款节点与比例 ①前10个项目。乙方按要求完成该数量全部项目审计并出具合格的《审计报告》后，****小组审核通过后，甲方向乙方支付该批次服务费用的40%；待国家中期评估无异议后，甲方向乙方支付剩余60%的服务费用。 ②剩余项目。乙方按要求完成该批次全部项目审计并出具合格的《审计报告》，****小组审核通过后，甲方向乙方支付该批次服务费用的70%；待国家中期评估无异议后，甲方向乙方支付剩余30%的服务费用。 如因乙方过错导致国家中期评估未通过的，甲方有权不予支付剩余服务费用，并可视情况收回问题项目的已付费用，乙方应无条件配合。 3.付款流程 ①由乙方按流程向甲方提交付款申请，经甲方研究同意支付事宜后，乙方开具与本次付款金额等额的发票，在30个工作日内，甲方根据乙方审计的项目数量，按项目批次的付款比例向乙方支付该批次的服务费用。 ②乙方应于付款前提供等额增值税发票及指定收款账户等信息。若乙方开具的票据不合规、信息错误等，则甲方有权拒绝支付合同价款且不承担逾期付款违约责任。付款以财政资金拨款时间为准，因财政资金审批或拨付延迟导致付款逾期的，甲方不承担违约责任，但应及时向乙方说明情况。

五、合同管理安排

合同类型： 货物类 服务类 工程类

服务类

服务内容第一条 审计委托范围 双方约定，乙方作为本项目受托方，须严格依据《****小企业数字化转型城市试点项目审计工作指引》（以下简称《审计工作指引》）开展试点项目审计服务。乙方需组建专业团队，对试点项目相关情况进行全面核查，并逐项目出具专项审计报告上传至****小企业数字化转型公共服务平台，每个试点项目须配置3-5名专职工作人员全程参与，具体负责以下工作： 1.业务范围和目标 （1）接受甲方委托，对****小企业数字化转型城市试点第一批次项目进行审计。 （2）根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号–历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定对****小企业数字化转型城市试点第一批次项目实施鉴证工作。在鉴证中我们实施包括了解、测试和评价以及其他我们认为必要的程序，以对鉴证对象信息是否存在重大错报获取合理保证，并对实施程序的结果提出鉴证结论。 2.服务内容 （1）资金投入真实性核查 ①逐笔核验项目投入相关的采购合同、增值税发票（含发票查验记录）、银行回单、企业网银支付截图及支付审批记录等原始财务单据，重点核验合同流、发票流、资金流“三流一致”，确认资金支付真实性，杜绝虚报冒领、虚构交易及重复申报等情形。 ②比对《****小企业数字化转型城市试点项目投入明细表》与合同、发票内容，确保所列软硬件产品名称、规格型号、数量、金额与实际情况一致。针对发现的差异项，执行进一步审计程序，要求企业提供情况说明及补充佐证材料，重点关注是否存在虚增项目成本等问题。 ③核对同一企业不同批次申报项目、同一集团内不同企业之间是否存在重复申报同一设备、同一软件投入的情形。如发现重复申报，应核减相应投入金额。对项目改造期间跨越多个会计年度的投入，应合理划分各期投入金额，严禁将立项前已发生或验收后新增的投入纳入奖补范围。 价格合理性评估 ①依据《****小企业数字化转型城市试点专项资金使用管理实施办法》，明确可纳入奖补范围的投入，核查各项费用是否真实发生且与项目直接相关。 ②结合《****小企业数字化转型城市试点软件产品价格参考指南》，评估所购软件、硬件及服务的价格是否公允，重点关注不同计费模式下价格的合理性，判断是否存在价格虚高问题。若无法确定具体价格是否合理，则需进一步结合评测专家、推进机构以及财审、软件等相关专家的意见进行综合判定。 ③如服务商与企业存在关联关系，需进一步审查交易价格是否公允，是否存在通过虚高定价转移利润、套取奖补资金等问题，并要求企业提供关联交易的内部决策文件及第三方比价记录。 （3）合同履约情况核对 ①检查合同条款与实际交付内容是否相符，重点关注软件产品是否已正式部署并投入使用（可结合评测阶段的系统演示记录、用户登录日志等佐证）；硬件设备是否已到货安装，实物数量、型号与合同是否一致，确认调试完成并纳入单位固定资产管理；定制开发类项目是否已按合同要求完成功能开发。 ②对存在合同变更的项目，核实变更依据是否充分（如加盖公章的情况说明、变更协议），变更手续是否完备，变更内容是否合理，是否存在通过变更规避审计、虚增投入等问题。 （4）其他需审计事项。 对于上述未涵盖的其他需审计事项，参照《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》的相关要求开展审计工作。

履约保证金本项目不涉及

甲方责任第二条 甲方（****）的责任与义务 1.甲方及其所辖企业（单位）负责人有责任保证会计资料的真实性、完整性和合法性，按照《中华人民**国会计法》及《企业会计准则》核算项目投资情况，包括设计并维护与投资及核算相关的内部控制、选择恰当的会计政策、作出合理的会计估计。 2.甲方应协调所辖企业（单位）及时向乙方提供审计所需全部会计资料及其他相关资料，并确保所提供资料真实、完整。 3.甲方应确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件及所需信息，并协调企业（单位）管理层对与审计相关的声明予以书面确认。 4.甲方应为乙方派出的工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将在外勤工作开始前提供所需配合事项清单。 5.甲方及项目实施单位有责任保证向乙方提供的文件、资料****机关工作秘密；如确需提供，须事先依法履行审批程序，并在提供时明确标识并告知乙方。 6.项目实施单位应按要求向乙方出具《审计资料数据等级确认函》，明确核心数据、重要数据及一般数据的范围。 7.乙方在审计过程中如遇与企业意见分歧需甲方协调的，甲方应及时给予配合和协助。

乙方责任第三条 ****事务所）的责任与义务 1.乙方应按照中国注册会计师审计准则及《****小企业数字化转型城市试点项目审计工作指引》的要求，对项目实施审计，并就项目投资补贴金额所涉及的投资情况发表审计意见。 2.乙方应合理计划和实施审计工作，获取充分、适当的审计证据，以对项目投资是否存在重大错报获取合理保证。 3.乙方应如实反映审计过程中发现的所有问题，重大问题应及时反馈给甲方。 4.乙方派出的项目负责人须具备相应的审计经验；如项目负责人不能良好履职，甲方有权要求乙方更换。 5.乙方对执行业务过程中知悉的甲方及被审计单位信息负有保密义务，未经授权或法律法规允许，不得向任何第三方披露。保密义务不因业务约定终止而免除。 6.乙方应根据《****事务所数据安全管理暂行办法》等规定，要求项目实施单位提供《审计资料数据等级确认函》，并对获取的核心数据、重要数据严格按相关制度使用、存储，确保数据安全。 7.乙方应遵守中国注册会计师职业道德守则，独立、客观、公正地执行审计业务，其审计工作不能减轻或替代甲方及被审计单位管理层的责任。 8.如遇不可预见情况影响审计工作按期完成，或需提前出具报告，双方应及时协商调整时间。 9.乙****协会及监管机构的执业质量检查时，可依法提供相关工作底稿和信息。

违约责任1.若乙方出具的审计报告存在严重错漏、与事实不符或未达到《审计工作指引》要求，甲方有权不予支付该部分项目的服务费用，已支付的有权全额追回，并有权暂停或取消该乙方的审计资格。 2.若因乙方原因导致甲方财政奖补资金错误发放、被国家主管部门追责或未通过相关评估的，乙方应承担由此给甲方造成的全部直接及间接损失。 3.若乙方未按甲方规定时限完成工作、拒不按要求整改问题或工作过程中存在违规操作的，甲方有权根据情节轻重扣减对应服务费用、停止分配新项目，情节严重的，甲方有权单方解除与该乙方的委托关系。 4.乙方违反保密规定泄露审计工作中的保密信息的，甲方有权单方解除合同，乙方应向甲方支付违约金，若违约金不足以弥补甲方损失的，乙方还应赔偿差额部分。 5.甲方无正当理由逾期支付服务费用的，自逾期之日起，按应****银行****中心公布的贷款市场报价利率（LPR）向乙方支付资金占用费；因**市财政审批流程延迟导致付款逾期的，甲方不承担违约责任，应及时向乙方告知逾期原因。

不可抗力如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。 1.如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供约定的审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本合同。 2.在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本合同终止之日前对审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。

保密乙方对执行业务过程中知悉的甲方及被审计单位信息负有保密义务，未经授权或法律法规允许，不得向任何第三方披露。保密义务不因业务约定终止而免除。

服务期限合同签订起至全部审计工作结束或采购人工作安排结束为止。

争议解决1.本业务约定书的所有方面均应适用中华人民**国法律进行解释并受其约束。甲方和乙方按照《中华人民**国民法典》的规定承担违约责任。 2.本合同履行地为乙方出具审计报告所在地。因本合同所引起的或与本合同有关的任何纠纷或争议（包括关于本合同之条款的存在、效力或终止，或无效之后果等争议），双方应通过协商解决。如果协商后不能解决，可向项目所在地或乙方****人民法院提起诉讼。 3.任何因合同所引起或与其有关之任何形式的法律行动均应于诉因产生后三年内提出。但因一方不履行付款义务所引起的法律行动，另一方可于最后一笔应收账款到期之日起三年内提出。

合同生效及其他1.本业务约定书的所有方面均应适用中华人民**国法律进行解释并受其约束。甲方和乙方按照《中华人民**国民法典》的规定承担违约责任。 2.本合同履行地为乙方出具审计报告所在地。因本合同所引起的或与本合同有关的任何纠纷或争议（包括关于本合同之条款的存在、效力或终止，或无效之后果等争议），双方应通过协商解决。如果协商后不能解决，可向项目所在地或乙方****人民法院提起诉讼。 3.任何因合同所引起或与其有关之任何形式的法律行动均应于诉因产生后三年内提出。但因一方不履行付款义务所引起的法律行动，另一方可于最后一笔应收账款到期之日起三年内提出。

验收标准（附验收方案）详见验收方案附件 （验收方案附件）：验收方案附件.docx

其他1.项目分配 （1）动态调整。甲方有权根据各乙方的审计服务质量、工作效率、操作合规性、审计报告质量、问题整改响应速度、项目企业满意度等综合履职能力，对后续审计项目的分配额度进行动态调整，实行“能者多劳、优者多得”的分配机制。 （2）停配与划转。若乙方出现以下任一情形，甲方有权立即停止向其分配新的审计项目，该部分未分配项目由甲方统筹调整至其他合格乙方承接，对应项目的服务费用亦随项目划转至承接乙方。如因更换乙方产生费用的，该费用由出现以下情形的乙方承担： ①审计工作质量未达到《审计工作指引》及本合同要求的； ②未按甲方规定时限完成审计工作的； ③出具不实、虚假《审计报告》或佐证资料存在严重错漏的； ④审计过程中存在违规操作、泄露保密信息的； ⑤被试点企业有效投诉并经查实的； ⑥其他违反本合同约定及相关政策要求的情形。

服务地点（范围）采购人指定地点

付款条件（进度和方式）2.合同价款 （1）计价方式 本合同约定每家试点企业审计费用固定单价为人民币______元（□含税□不含税），以实际审计数量为准，单价一经确定，合同履行期间不作任何调整。 本合同项下项目服务费用按“固定单价×乙方实际完成审计的项目数量”计算，甲方按上述约定分批次、分节点向各乙方支付对应服务费用，乙方需按要求提供合法有效票据。 （2）付款节点与比例 ①前10个项目。乙方按要求完成该数量全部项目审计并出具合格的《审计报告》后，****小组审核通过后，甲方向乙方支付该批次服务费用的40%；待国家中期评估无异议后，甲方向乙方支付剩余60%的服务费用。 ②剩余项目。乙方按要求完成该批次全部项目审计并出具合格的《审计报告》，****小组审核通过后，甲方向乙方支付该批次服务费用的70%；待国家中期评估无异议后，甲方向乙方支付剩余30%的服务费用。 如因乙方过错导致国家中期评估未通过的，甲方有权不予支付剩余服务费用，并可视情况收回问题项目的已付费用，乙方应无条件配合。 3.付款流程 ①由乙方按流程向甲方提交付款申请，经甲方研究同意支付事宜后，乙方开具与本次付款金额等额的发票，在30个工作日内，甲方根据乙方审计的项目数量，按项目批次的付款比例向乙方支付该批次的服务费用。 ②乙方应于付款前提供等额增值税发票及指定收款账户等信息。若乙方开具的票据不合规、信息错误等，则甲方有权拒绝支付合同价款且不承担逾期付款违约责任。付款以财政资金拨款时间为准，因财政资金审批或拨付延迟导致付款逾期的，甲方不承担违约责任，但应及时向乙方说明情况。

任何供应商、单位或者个人对以上公示的项目采购需求有异议的，可以在招标公告发布之前在线发起异议，并填写异议内容及事实依据，该异议仅作为社会主体对采购需求内容的监督，采购人查询异议内容后，可根据实际情况自行决定是否采纳异议内容。供应商认为采购文件、采购过程、中标或者成交结果使自己的权益受到损害的，应按照《政府采购质疑和投诉办法》规定执行。标书代写

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