国家税务总局丰顺县税务局关于2025年度法治税务建设工作的报告

2025年，****税务局****政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平法治思想、习近平总书记关于税收工作重要论述和重要指示批示精神以及习近平总书记对**系列重要讲话、重要指示精神的情况，始终把税收法治建设工作作为必须坚持的前提，在推动税收执法、普法、守法等层面深耕细作，为**税务高质量发展提供坚实的法治保障。现将2025年度法治税务建设工作情况报告如下：

一、2025年工作开展情况

一年来，****税务局认真对照《纲要》规定的十个方面扎实推进税收法治各项工作，健全依法行政制度，依法依规组织税费收入，积极开展税法宣传，稳步推进政务公开工作，着力营造税收法治化环境，切实提升依法治税水平。

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

****税务局发挥“关键少数”领学作用，将习近平法治思想作为学习的重要内容，推动领导干部学法日常化、制度化，牢固树立法治信仰，运用法治思维和法治方式做好各项税收工作。依托“党委领学、机关党委督学、党支部研学、党员个人自学、青年共学”五学联动机制，以多种方式迅速学习传达党的二十届四中全会精神及习近平总书记视察**等一系列重要讲话重要指示精神，持续深化理解、凝聚思想共识，着力把学习成果转化为推动高质量发展的实际行动。县局党委全年带头开展“第一议题”学习57次，提出贯彻落实意见162条，****中心组集体学习10次，支部三会一课204次，主题党日144次，****小组主题研学63次。以“四强”党支部创建及“四好”党员推荐为抓手，激励党员在“强基工程”、绿美**等重点工作中发挥先锋模范作用。今年以来，****分局获评“**省岗位学雷锋标兵集体”、****党支部获评“**税务系统‘四强’党支部”“全省税务系统‘四强’党支部”，有两位同志荣获“全省税务系统‘四好’党员”称号。

（二）依法全面履行税收工作职能

1.依法依规组织税费收入。坚持组织收入原则不动摇，坚持应收尽收，坚决不收“过头税费”的组织收入原则，深化运用组织收入责任共担机制，掌握税源“分布图”，制定抓收促收“路线图”，把握组织收入的主动权，为经济社会发展提供坚实的财力保障。2025年，累计组织税费收入24.85亿元。

2.落实落细政策适用管理工作。建立县局政策和收入联席会议机制，将政策适用管理列为重点工作，“一把手”亲自抓，分管领导具体负责，全局上下统一思想，坚持“提高认识、部门协作、统筹协调、稳中求进”的工作思路。事前环节，加大政策宣传辅导，将风险提示到位；事中环节，严格审核把关；事后环节，查找风险企业，对于违规错享骗享的情形，及时督促整改，切实推动政策管理取得实效。

3.深入推进“放管服”改革。一是加快信息化平台建设。****税务局等渠道，拓展掌上办”“自助办”事项范围，实现增值税申报、社保费缴纳等多项高频业务全程网办，缩短业务办理时长；****税务局征纳互动智能咨询、预约办税功能，平均响应时间压缩至30秒。升级自助办税终端功能，支持发票代开、完税证明打印等多项业务自助办理，打造“就近办、随时办”服务智能终端设备；履行“高效办成一件事”改革要求，联合社保局、****中心、住建等部门，梳理“企业开办涉税套餐”“不动产交易税费缴纳”等集成服务事项，简化办理流程，实现数据共享，切实压缩办理时长，以数据跑网路代替群众跑马路。二是积极推进税费征管“强基工程”。以落实“三征三管”为重要抓手，先后开展未办税户清理、平台经济和网红店等新经济形态税收管理，利用税收大数据，积极探索发现监管空白地带，完善税收监控机制，有效夯实税源基础。三是深入推广征纳互动服务机制，通过智能辅助审核、远程可视化办税，缩短办税时间、提升办税便利度，全年为纳税人提供征纳互动服务550次，办理跨区域通办业务3笔，有效降低办税缴费成本。****税务局房产交易智能办税新系统上线工作，最大限度压缩办税时间、提高办理效率。

4.持续优化法治营商环境。一是推进办税服务厅转型升级。按照“优前台、强中台、精后台”的目标路径，重构办税服务厅功能区域，通过整合职能区域、创建协调机制、优化**配置等方式，扎实推进基础工作，转型升级成效显著。2025年，**县累计集约处理本地区线上渠道的依申请税费业务超33000件，非接触式办税缴费比例均稳定在99%以上，办税服务厅已实现从传统的业务办理场所向智能化、多元化的纳税服务枢纽转变。二是聚焦“百千万工程”、新质生产力等发展战略，做好政策运行和促进发展效应的跟踪分析，完善“政策找人”机制，全年共精准推送各类税费优惠政策3258条次。开展“智税大讲堂”“税企面对面”等专题活动3场，促进税企常态化沟通交流，高效解决企业诉求16个。

（三）提高税收制度建设质量

全面落实税务规范性文件合法性审核机制，严格落实税务规范性文件备案审查制度，加强对税务规范性文件制定的监督管理，强化公平竞争审查制度刚性约束。健全税务规范性文件动态清理工作机制，明确各部门各岗位职责，按照“谁制定、谁清理”的总原则，持续对涉税规范性文件进行全面清理检查。

（四）推进依法科学民主决策

1.强化依法决策意识。严格落实党委工作规则、行政工作规则、****小组议事规则、巡察工作规则、会议管理暂行办法等多项制度，强化决策法定程序的刚性约束。充分发挥重大****委员会集体审核作用，****分局提请的强制执行执法行为进行集体审核，确保强制执行决定合法合理准确公平。2025年暂未发生需集体审核重大执法决定执法事项。

2.严格落实决策程序。严格遵循依法决策法定程序，重大决策均按照调查研究、拟定方案、听取意见、论证评估、合法性审查、集体决策、结果公示等程序，经过局党委会议、局长办公会议或局务会议讨论予以研究确定，着力增强领导干部依法决策能力，把法治思维和方式贯彻到行政决策全过程。同时，推行公职律师和法律顾问制度，发挥法律专业人才在税收法治中的积极作用。

3.提升执法质量效能。聚焦主责主业，持续规范税收管理、夯实征管基础、防控执法风险，统筹推进优化税收执法方式，进一步提高执法规范性，围绕征收管理薄弱环节、纳税人缴费人反映的突出问题，依托税费任务管理平台，实行清单式分类分级管理，持续优化征管模式，构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，，严格落实进户统筹，做到“凡进户必审批”，实行进户执法全程留痕和清单式管理，实行“码上问廉”监督方式，将廉政监督融入税务执法、服务、监管流程。2025年共进户统筹75次。

（五）坚持严格规范公正文明执法

1.落实“三项制度”工作。全面严格落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度，及时更新维护执法公示平台信息，今年共更新84名执法人员信息；****分局执法记录仪配备，利用教学视频等方式，加强对执法人员的培训；完善税务约谈（询问）室、争议调解室管理规则，加强对行政执法全过程记录和重大执法决定法制审核的跟踪管理和监督检查。

2.完善行政执法程序。一是严格按照相关法律、法规的规定进行税务违法行为的处罚，全面落实税务行政处罚裁量权实施办法及裁量基准，确保行政处罚裁量权运用的准确合理。二是严格执行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，建立税收执法资格人员档案信息，对全局干部执法资格实行动态管理，从源头上杜绝无证上岗的问题，确保执法主体的适格与合法。三是加强对税务执法人员的执法文书记录训练和行政处罚专题培训，推行适用说理式执法。

3.规范行政执法方式。认真贯彻落实《中南区域税务行政处罚裁量基准》，严格按照新基准落实“首违不罚”事项，对于首次违法，情节轻微且在责令限改期限内改正或主动改正的税收违法行为，不予税务行政处罚，全年符合“首违不罚”政策的共663户次纳税人，既体现税收执法的力度，也体现税收执法的温度。

（六）完善权利救济和纠纷化解机制

1.畅通投诉监督渠道。****机关违法行政行为投诉举报登记制度，通过畅通举报箱、局长信箱、网上信访、政务公开热线等监督渠道，方便广大纳税人和缴费人及时举报、反映问题；二是落实信访工作“首问责任制”，坚持每月局领导接访制，****信访局建立部门协调机制，加强信访工作涉诉涉法信访件的处理和协调，重视和规范运用网络监督，规范信访案件受理、转办、督办、回复等环节处理程序，推动信访工作向平稳有序、理性表达、依法保障的方向发展。一年来共计办理信访件4件，均属群众来信，比去年同期11件，同比减少63.64%，一次性化解率达100%，及时答复率100%。

2.预防化解征纳矛盾。畅通12345和12366政务服务便民热线、局长信箱、局领导接访日、信访举报等涉税维权和诉求表达渠道，广泛收集纳税人各类诉求，依托“****中心”，推动诉求高效解决。全年以来累计处理各类涉税诉求191件，按时办结率和满意均达100%。

3.广泛开展普法宣传。将税收普法与税收宣传紧密结合，走进校园、企业、社区开展政策宣讲会，广泛运用微信H5、漫画图解、动画等生动活泼的形式进行政策解读，先后在**社客户端、南方+、南方日报、**日报、中国税务报及**税务微信公众号等平台发布普法宣传作品。

（七）强化行政权力制约和监督

1.深化“一案双查”机制。持续加大一案双查力度，大力推动“双向倒查”，不断完善协调联动机制，对涉税违法案****机关和税务干部违纪违法问题，对税务干部违纪违法案件必倒查有无企业涉税不当得利问题，切实提升监督执纪质效。同时对关键环节、重点岗位的权力、职责、风险等方面进行分析研判，加强对“两权”运行的监督，切实做到“四个有人管”。

2.强化廉洁从税意识。以税务系统内控平台为依托不断强化征管执法和廉政风险管理，内部组织开展一系列“家庭助廉”系列活动，反复学习《中国共产党纪律处分条例》《廉政准则》《公务员法》《税务人员廉洁自律若干规定》精神文件，将廉洁文化建设与家风家教建设相结合，推动监督触角延伸到“八小时之外”，鼓励纳税人多监督、敢监督，及时消灭苗头性问题，不断织牢织密监督网络。

（八）全面推进政务公开

规范政务公开和信息公开工作程序，坚持“三审三较”制度，增强工作的透明度。从解决“一件事”到办好“一类事”，聚焦高频业务、重点工作等事项，以及纳税人缴费人和基层反映强烈的问题，提出解决问题、改进工作的办法举措，切实为纳税人缴费人办实事、解难题。同时，充分利用行政执法信息公示平台全面落实行政执法公示制度，结合单位权责清单和公共服务事项清单，完善本级机构在税务领域标准中的基层政务公开标准目录，持续做好行政执法信息公示工作。

（九）推进智慧税务创新落实

1.深化“税务+法院”协作。与法院建立联动工作机制，对双方单位履职联动协作分工进行详细说明，****法院****机关税费征缴工作,持续增强协作联动的主动性。按照“深化协作、信息共享、优化流程、依法依规、高效便民”原则，加强在涉税信息共享、诉讼调解、企业破产处置、司法拍卖、强制执行等方面的协作，充分发挥社会治理和服务保障作用，实现法税优势互补、共建共赢。

2.持续夯实征管基础。5C5R监控指标体系作为实施“强基工程”的重要有力抓手，**局充分提高思想认识，重点关注劣势指标，常态化跟踪分析，压实主体责任。运用税收大数据模型实现数据赋能，提前预警风险点，提高对征管薄弱环节的防控能力。通过加强对指标完成情况的监控，规范日常征管行为，争取达到“清理存量、规范增量、动态清零”。

（十）健全依法行政制度体系建设

1.加强依法行政队伍建设。将法治教育纳入税务干部初任培训、任职培训等各类培训的必训内容。组织税务干部参加税务执法资格考试、**省国家工作人员学法考试，以考促学提升干部法治素养。建设“嘉税筑梦”营**分营，大力推进“三师”人才、青年才俊、业务标兵等专业人才的培养储备，依托练兵比武、实践锻炼等方式，着力培养高素质的法治人才。2025年，共新增1名税务人员获得公职律师资格，10名干部通过行政执法资格考试。

2.加强考核评价和督促检查。运用好绩效“指挥棒”，推动“以数管人”工作机制，对干部“德、能、勤、绩、廉”进行量化计分，将法治建设纳入绩效考评指标进行考评，并加强结果运用，切实发挥绩效考评对法治税务建设工作的积极作用，大力营造浓厚的税收法治氛围。

3.加强行政复议应诉能力。开展对新修订的 《行政复议法》的宣传学习，提高行政复议应诉能力和行政应诉办案质量和效率。充分发挥税务干部及公职律师的法律专业能力，****机关的沟通协调，推动行政复议发挥促****政府建设的积极作用，真正实现办案效果、法治效果和社会效果的有机统一。

二、存在的问题及下一步工作计划

2025年，****税务局全面依法行政工作取得了一定成效，但仍存在一定差距和不足，如数字化转型条件下，依法治税、以数治税、从严治税还需一体提升，个别税务干部运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力有待提升等，将在今后的工作中采取有力措施加以改进。

2026年，****税务局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习贯彻习近平法治思想，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，进一步树牢税收法治意识，持续提升依法行政水平，为**税收事业高质量发展贡献坚实力量。