海南省第二卫生学校关于财务收支专项审计、内部控制风险评估及内部控制评价服务采购项目比选公告

根据《中华人民**国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《行政事业单位内部控制评价办法》等文件要求，****学校财务收支管理，强化内部控制体系建设与有效执行，****学校现通过公开比选方式择优选取专业服务机构，开展2025年度财务收支专项审计、内部控制风险评估及内部控制评价工作。现将有关事项公告如下：

一、项目概况

1.2025年度财务收支专项审计项目。对学校2025年度财务收支活动的真实性、合法性、合规性开展专项审计，全面核查收支管理全流程规范执行情况。

2.2025年度内部控制风险评估项目。对学校2025年度内部控制体系建立、执行情况进行全面风险识别与评估，精准判定风险等级并提出改进建议。

3.2025年度内部控制评价项目。按照内部控制评价全面性、重要性、客观性等原则，对学校内部控制制度设计的科学性、执行的有效性进行综合评价，形成定性与定量相结合的评价结果。

预算控制价：本项目预算控制价合计9.8万元，其中：财务收支专项审计3.8万元，内部控制风险评估3.0万元，内部控制评价3.0万元。各单项报价及总报价均不得超出对应预算控制价，否则视为无效报价。

二、服务内容及要求

（一）财务收支专项审计

1.审计范围

审计期间：2025年1月1日至2025年12月31日；

审计范围：包括但不限于以下内容：经济决策、预算编制、财务收支、收费管理、往来资金、基本建设、项目管理和采购情况、资产管理、其他需要被审查的内容。

2.成果要求

签订合同之日起一个月内出具符合国家审计准则和行业规范的《2025年度财务收支专项审计报告》，明确审计发现问题、定性依据；针对审计发现问题提出具体、可落地的整改建议和管理优化措施。

（二）内部控制风险评估

1.评估范围

对学校2025年度内部控制体系进行全面覆盖评估，重点对单位制定的、用于防范和管控经济活动与业务活动风险的管理制度、实施措施及执行程序开展有效性审查评价，同步开展制度廉洁性评估。重点核查内部控制体系的完整性、合理性，以及执行环节的有效性、规范性，精准识别因制度漏洞和执行偏差引发的各类风险。

2.成果要求

签订合同之日起一个月内出具《2025年度内部控制风险评估报告》，明确各业务领域风险点、风险等级、形成原因；分类制定风险防控措施，协助学校梳理风险整改优先级并形成初步整改方案。

（三）内部控制评价

1.评价范围

范围包括但不限于以下内容：对单位财务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、信息化管理、“三重一大”管理、人事管理、学生管理、教学管理、后勤管理及其他等方面的内部控制建设和执行有效性进行评价。

2.成果要求

签订合同之日起一个月内出具《2025年度内部控制评价报告》，采用定性与定量相结合方式评定评价结果档次（优、良、中、差），详细列明评价得分、扣分原因及认定依据；针对评价发现的制度缺陷和执行问题，提出制度修订、流程优化的具体建议，协助学校完善内部控制评价整改闭环管理机制；提供符合财政部门要求的内部控制评价相关佐证材料，协助学校完成年度内部控制报告报送工作。

三、参选人资格审查要求（必备条件，一条不符即淘汰）

（一）基本资格

1.具有独立法人资格，持有合法有效的营业执照（提供复印件加盖公章）；

2.需具备财政****事务所执业许可证，且许可证在有效期内；分支机构参选的，须提供总所出具的唯一授权书及总所的执业证书（提供复印件加盖公章）；

3.近三年（2023-2026年）无重大行政处罚或失信记录，未被“信用中国”网站(www.****.cn)列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单，提供上述网站查询截图并加盖公章。

（二）专业能力

1.****事业单位财务收支专项审计项目经验（需提供至少1份2023年以来的业绩合同复印件并加盖公章）；

2.****事业单位内部控制风险评估项目经验（需提供至少1份2023年以来的业绩合同复印件并加盖公章）；

3.****事业单位内部控制评价服务经验（需提供至少1份2023年以来的业绩合同复印件并加盖公章）；

4.项目负责人须为注册会计师（提供执业证书复印件并加盖公章），所派驻项目服务团队中至少1人持有注册会计师证书，****行政事业单位财会审计和内部控制相关工作经验（提供所派驻团队人员资质证明及经验说明）。

（三）其他要求

1.不接受联合体参选，法定代表人、企业负责人为同一人****公司，母公司、****公司****公司不得同时参选，提供承诺函并加盖公章（格式自拟）；

2.服务团队需全程驻场开展工作，根据学校要求合理安排工作进度，确保项目按期、保质完成，参选人须对服务过程中获取我校的所有信息严格保密，提供承诺函并加盖公章（格式自拟）；

注意事项：2025年提供我校内部控制建设服务的第三方机构，不得参与本次项目比选。

四、比选文件材料要求

本次比选评分总分为100分，评分内容及分值如下：

1.总体实施方案（40分）：针对我校提供总体实施方案，方案完整、逻辑清晰、涵盖三项服务全部内容，工作流程科学合理，财务收支专项审计程序的科学性、内部控制风险评估方法的合理性、内部控制评价指标设计的贴合性；针对学校卫生教育行业特点的个性化服务思路；问题整改及管理优化建议的针对性、可操作性。方案完整、思路清晰、贴合实际的得30-40分，基本符合要求的得20-29分，方案不完善的得0-19分。

2.团队专业能力（20分）：项目负责人具有10年以上审计工作经验，且近3年有3****学校同类项目负责人业绩，团队成员有5名以上注册会计师，得15-20分；项目负责人具有5-10年审计工作经验，且近3年有2项学校同类项目负责人业绩，团队成员有3-4名注册会计师，得8-14分；项目负责人具有3年审计工作经验，且近3年有1项学校同类项目负责人业绩，团队成员注册会计师不足3人，得1-7分。

3.服务报价（20分）：价格分统一采用低价优先法，即满足比选文件要求且总报价最低的为评标基准价，其价格分为满分20分。其他参选人报价得分=（评标基准价/投标报价）×20×100%，报价超出预算控制价的为无效报价，本项得0分。

4.业绩实力（20分）：提供近3年每有1项事业单位或行政单位财务收支专项审计或内控服务业绩得4分，最高20分（需提供合同关键页面（合同服务内容、服务时间、和双方签署盖章）复印件加盖公章）；

五、参选文件递交加急标书代写

1.截止时间：2026年4月15日17点00分前(法定节假日除外)递交材料，逾期送达或未按要求密封的参选文件，采购人有权拒收。加急标书代写

2.递交内容：本公告第三条资格审查要求、第四条评分要求涉及的全部材料，包括资格证明文件、业绩合同、技术方案、团队情况说明、服务报价单等；

3.递交要求：所有材料均需加盖单位公章，按“资格审查材料-团队情况-技术方案-报价单”的顺序装订成册，密封包装并在密封处加盖公章，一式3份（正本1份、副本2份）；

4.递交地点：****学校崇德楼7****办公室，现场递交，不接受邮寄方式，比选结束后响应文件不退回。

六、联系方式

采购部门：****

联系人：韩老师

电话：0898-****2255

监督投诉：学校纪检监察科，电话：0898-****2135

七、其他说明

1.****小组对参选文件进行综合评审，评审结果将于评审结束后3****学校官网进行公示，公示期为3个工作日；

2.参选人须承诺对审计、评估、评****学校财务、业务等所有信息承担严格的保密责任，未经学校书面同意，不得向任何第三方泄露，保密责任不因项目**结束而终止；

3.****学校要求的时间节点完成全部工作，提****学校完成整改、报告报送等后续工作，未按期完成的，学校有权解除**并追究相关责任；

4.学校保留对本次比选工作的最终解释权，因不可抗力等特殊情况，学校可对本次比选相关事项进行调整，并在学校官网发布通知。

****学校

2026年4月10日