海南农垦热作产业集团有限公司选聘会计师事务所开展热作集团及下属单位等5项立项科技项目财务收支专项审计事宜的计划任务

****集团有限公司

****事务所****集团及下属单位等5项立项科技项目

财务收支专项审计工作的询比公告

一、项目基本情况

项目名称：****集团有限公司及下属单位等5项立项科技项目财务收支专项审计

预算总金额：75,000.00元

最高总限价：75,000.00元

标段一预算金额：45,000.00元

标段一最高限价：45,000.00元

标段二预算金额：3,0000.00元

标段二最高限价：3,0000.00元

采购需求：****集团有限公司及下属单位等5项立项科技项目财务收支专项审计

是否允许联合体投标：否

二、 采购需求

（一）审计主要内容

审查项目财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性，审计内容可根据具体项目的性质、规模和管理要求进行调整和补充，审计过程中需结合相关政策法规和项目实际情况，确保审计工作的全面性和准确性。

1.资金拨付与到位情况 审查项目经费是否按照合同（任务）书约定及时、足额拨付到位，包括财政资金、配套资金、自筹资金等；核查项目承担单位是否及时将经费转拨至参与单位，是否存在截留、挪用或延迟拨付的情况。

2.经费核算与管理 检查项目经费是否纳入单位财务统一管理，是否对专项资金与其他来源资金进行单独核算，确保专款专用；审查会计科目设置是否规范，核算内容是否真实、准确、完整，财务信息是否符合相关会计制度和项目管理要求；核查经费开支审批程序是否完备，相关财务档案资料（如会计凭证、合同、发票等）是否保存完整。

3.预算执行情况 审查项目预算编制是否合理、科学，是否符合项目任务书和相关政策要求；核查预算执行过程中是否存在超预算支出、预算调剂是否符合规定程序，以及预算调整是否经过审批；关注资产费、人工费、外部协作费等支出范围和标准是否符合规定，是否存在违规列支费用的情况。审核并披露验收评价类项目中下属企业配套经费（自筹经费）支出比例。

4.资金使用合规性 审查项目经费支出是否与项目研究内容直接相关，是否存在与项目无关的支出；核查设备购置、材料采购、测试化验加工、差旅费、会议费、劳务费、专家咨询费等重点支出项目的合规性，包括采购程序、合同签订、费用报销等环节。检查是否存在套取、挤占、挪用项目资金，提供虚假会计资料等重大违规行为；对于研发活动中实际发生的各类费用加计扣除开展核查。

5.外拨经费管理（如有） 审查外拨经费是否与批复的预算及任务合同书一致，是否订立合同并按合同约定执行；核查外拨经费的使用情况是否符合规定，是否存在转拨给非**单位或用于其他用途的情况。

6.结余资金管理（如有） 审查项目结余资金的形成原因，是否存在不合理结余或结余资金比例过高的情况。核查结余资金的使用是否符合规定，是否按照原拨付渠道予以收回或用于其他合理用途。

7.资产管理 检查项目使用科研经费购置的固定资产和无形资产是否统一纳入单位资产管理，是否存在隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利的行为；核查资产的使用效率和效益，是否存在闲置或浪费的情况；对项目的资本化支出开展专项核算，并审核资本化投入汇总表。

（二）供应商资质要求

1.资质与资格

（1）具备独立的法人资格，拥有国家主管****事务所执业资格证书。

（2）成立时间一般要求在三年以上，且近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机构的行政****行业协会的自律惩戒记录。

（3）具备执行业务所需的独立性、专业胜任能力以及必要的时间和**。近三年承接过科研项目财务收支审计业务或参与过**省省级及以上科技项目（课题）审计相关审计任务经验。

2.人员配备

（1）具有足够数量的注册会计师，且注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于一定比例（如30%），全年月平均在职职工人数比例（如在15人以上）。

（2****事务所在审计期间需要保持联系，必须具备必要的时间和**以满足执行该项审计业务的需要。

（3）派出的审计项目组组长必须为注册会计师，匹配具有适当项目经验且专业胜任能力较强的审计组成员，具有承担科技项目财务收支审计的相关业绩和经验，熟悉科技项目的资金管理、会计核算、预算执行等特点和要求。

（4）在以往的审计工作中，能够客观、公正地发表审计意见，审计报告质量较高，未出现重大审计失误或违规行为，且近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机构的行政****行业协会的自律惩戒记录。

3.职业道德与独立性

（1）遵守注册会计师职业道德守则，遵循诚信、客观和公正原则，保持独立性，对执业过程中获知的涉密信息保密。

（2）与科技项目承担单位不存在可能影响审计独立性的利益关系，如不存在经济利益关联、关联关系等。

4.服务承诺与配合度

（1）能够按照委托方的要求，及时、高效地完成审计工作，中标后三日内进场，审计进场后十个工作日内分别出具符合要求的审计报告，另有约定除外。

（2****集团科技部、巡察工作部、****管理部门、项目承担单位等的工作，对审计过程中发现的问题及时沟通和反馈，并提供合理的建议和解决方案。

三、报名所需提供材料

1.供应商须具有财政****事务所（****事务所****分所****事务所分支机构）执业资格证书（报名标段一的供应商须提供已在中注协备案具有证券从业资格）；在中华人民**国注册的、具有独立承担民事责任能力（提供营业执照副本复印件、组织机构代码证副本复印件、税务登记证副本复印件或改革后的“三证合一”或“多证合一“营业执照复印件)；

2.事务所（或法人）授权委托书及执行事务合伙人（或法定代表人）及经办人身份证复印件；

3.拟委派人员名单，标段一、二需各委派三名以上人员（至少有一名注册会计师），需上传资质证明资料；

4.近一年类似项目业绩清单；

5.近3年没有违反法律法规、职业道德和执业准则的行为，无不良执业记录（提供承诺函，加盖公章）。

6.****银行资信和商业信誉，未处于被责令停业、财产被冻结、接管、破产状态（提供承诺函，加盖公章）；

7.财务状况报告（具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度（须提供2024年度财务审计报告或者2025年前三季度的财务报表复印件加盖公章（包括资产负债表、利润表））；

8.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录（需提供近三个月纳税和缴纳社保记录凭证并盖章）；

9.被中国执行信息公开网列入失信被执行人的供应商；或在“注册会计师同意监管平台”“信用中国”“国家企业信用信息公示系统”网站查询涉及严重失信主体、行政处罚、执业质量处理的机构，无资格参加本项目的采购活动（提供查询结果网页截图，带截图时间）；

10.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力（提供承诺函，加盖公章）。

注：报名环节仅上传报名所需提供材料，切勿上传报价单

四、报名时间

报名时间：2026年4月10日12:00--2026年4月14日12:00

地点：海垦集团集采平台（https://jc.****.cn/）

方式：网上获取

五、报价要求

1. 报价金额请保留两位小数点，且不得为“00”，超过规定范围的报价无效。

2.报价采用线上一次性报价，投标人提交报价单后不得撤回、不得修改。

3.确认为中标单位后，不得无故放弃；对不按期完成工作，或在工作中无法保证质量，给招标单位造成损失的，我司有权将中标单位列入负面清单。

4.本次报价为固定总价，包含完成本项目全部审计工作所需的所有费用，包括但不限于审计服务费、审计人员差旅费用、食宿费用、税费等一切相关费用，采购人不再额外支付任何费用。

六、评选方式

中标方式：投标单位按所列招标控制价报价，通过算术平均计算,最接近平****事务所为第一中标候选人，次接近的为第二中标候选人，以此类推。

注：投标人可以参与全部标段的投标，投标人可同时对三个标段进行投标，但如果投标人在第一标段中排名第一，则不再参与第二标段中标候选人的排名，每标段除在前标段中已成为第一名中标候选人的投标人外，至少另有其他三家及以上合格投标人竞争。

七、其他补充事宜

1.本项目采购信息指定发布媒体为：海垦集团集采平台（https://jc.****.cn/）；

2.****集团集采平台（https://jc.****.cn/）中登记企业信息 , 然后登陆平台下载查看电子版的招标文件及其他文件；

3.有关本项目招标文件的补遗、澄清及变更信息以上述网站公告与下载为准，招标文件与更正公告的内容相互矛盾时，以最后发出的更正公告内容为准。

八、采购人信息

名称：海****集团有限公司

地址：**市**区绿海大厦12楼

联系人：孙女士

电话：182****7282