江西省地震局政府采购风险内部控制管理办法

****政府采购风险内部控制管理办法

第一章 总 则

第一条 ****政府采购管理风险，****政府采购活动中的权力运行,提高政府采购的规范性、科学性和准确性，根据《****政府采购法》、《****政府采购法实施条例》等法律法规和《****政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库〔2016〕99号)等有关规定，制定本办法。

第二条 ****政府采购业务的内部控制活动。

第三条 政府****政府采购预算管理、政府采购方案和实施计划管理、政府采购审批管理、政府采购文件编制、政府采购实施管理、合同签订、验收管理、资金支付、信息公开与档案管理等十个一级流程。

第四条 ****政府采购活动风险，是指因相关规则制度和工作机制不完善、政府采购程序执行和监督管理不到位等，导致政府采购活动违法违规，产生流程失控风险、法律风险和廉政风险的可能性。

第五条 政府采购内部风险控制按照《****政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库〔2016〕99号)要求，遵循“分事行权、分岗设权、分级授权、分工制衡、权责对等”的原则，通过制定制度、健全机制、完善措施、规范流程、逐步形成合法合规、运转高效、****政府采购内部运转和管理制度，重点严防廉政风险，控制法律风险，落实政策功能，提升行政效能。

第六条 严格采购业务岗位职责制，局采****政府采购管理办法明确的部门和岗位的职责、****政府采购相关业务，通过采取不兼容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制等内部控制措施，加强政府采购内部控制管理。

第二章 政府采购预算管理

第七条 政府采购预算管理流程控制规范：

(一)主要风险点

政府采购预算未****地震局，****政府****政府采购计划无法正常申报，影响政府采购活动开展。

(二)控制措施

1.采购管理部门上报“二上”部门预算时，应同****政府采购预算，****地震局审核。

2.采购需求部门应科学合理确定采购需求，****政府采购预算。

3.****政府采购预算的，采购需求部门应当在八月底以前并且在实施采购前30日内，将调整后****管理部门审核后，报分管业务局领导审批，****管理部门统一将调整****地震局审核，财政部审批。

第三章 政府采购方案和实施计划管理

第八条 政府采购计划管理流程控制规范：

(一)主要风险点

采购需求部门编制的****管理部门审核，政府采购方案不全面或有遗漏，可能导致实施计划不准确、不及时。

(二)控制措施

1.各采购需求部门依据下达的采购****政府采购计划，****管理部门审核汇总，****政府采购方案。

2.各采购需求部门因****政府采购方案的，采购需求部门应在采购活动实施30日前，****政府采购方案及说明提交采购****管理部门审核同意后以****管理部门审核，****财务司备案。

第四章 政府采购审批管理

第九条 政府采购审批管理流程控制规范：

(一)主要风险点

1.采购需求登记未依据预算批复申报，导致采购需求同预算批复相脱节。

2.采购需求的申报未得到恰当的审批。

3.采购方式的确定与变更不符合法律、法规的要求。

(二)控制措施

1.采购需求部门提出采购申请，填写《****采购申请表》中采购需求部门、采购项目名称、采购品目名称、采购预算金额、资金来源信息，并提交采购需求文件。

2.采购****管理部门对采购项目的必要性、合理性、采购内容、资金来源进行审核，并在采购申请表中签署意见。

3.采购管理部门对采购项目组织形式及采购方式进行审核确认，并在采购申请表中签署意见。

4.分管业务局领导对采购项目是否实施进行审批。

5.采购管理部门将采购申请表提交采购实施部门，由采购实施部门根据要求实施****政府采购代理机构实施采购。

6.****政府采购的主要采购方式。应当采用公开招标采购方式，因情况特殊需要采用其他采购方式的，或公开招标中实质性响应的供应商不足3家造成非标，需要采用其他采购方式的，或因特殊原因需采购国外进口产品的等其他特殊情况，应由采购需求部门提出申请，****管理部门审核后****地震局或省政府采购主管部门批准后实施。

第五章 政府采购文件编制

第十条 政府采购文件编制流程控制规范：

(一)主要风险点

1.招标文件技术参数不得当，与实际采购需要相脱节。

2.预算编制不合理。

3.文件带有倾向性，限制潜在供应商。

(二)控制措施

1.****管理部门与采购****管理部门和采购需求部门共同编制。其中采购文件技术与服务要求、综合评分法中技术分(含加分项)由采购需求部门根据项目设计和市场产品状况负责提出，采购****管理部门负责审定；采购文件商务部分、综合评分法中价格分、商务分(****管理部****政府采购代理机构进行编制。

2.采购项目招标控制价由采购需求部门委托造价机构进行编制并办理相关手续，采购****管理部门审核把关招标控制价的合理性及完整性，采购管理部门审核把关招标控制价是否在项目预算内。

3.对采购数额较大、意义重大、技术复杂或者对技术指标意见不一致的采购项目，****管理部门组织专家论证。

4.坚持公开、公平、公正原则，不得以不合理条件对供应商实行差别待遇或歧视待遇，不得以任何方式指定品牌和供应商，采购文件中须确保没有差别待遇和歧视待遇条款。

第六章 政府采购实施管理

第十一条 政府采购实施管理流程控制规范：

(一)主要风险点

1.采购中存在人员利害关系，影响采购公平实施。

2.采购需求部门、政府采购代理机构提供的资料不全，****政府采购评审专家品目不对应、人数不合规或者构成不合理，评审前评审专家信息泄露。

3.供应商弄虚作假，不符合资格却通过审查。

(二)控制措施

1.****政府采购审批确定的采购范围、组织形式和采购方式组织采购活动。

2.在政府采购活动中，我局采购工作人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。供应商认为我局采购工作人员及相关人员与其他供应商有利害关系的，可以申请其回避。

3.采购实施部门、政府采购****财政厅****政府采购评审专家库中，通过随机方式抽取评审专家。采购需求部门需要派代表参加评审的，****政府采购代理机构出具推荐函，推荐函须加盖公章，内容应当包括采购项目名称、被推荐人姓名和职务等。

4.严格落实《政府采购评审专家管理办法》，政府采购代理机构工作人员不得参****政府采购项目的评标。评标成员名单在评标结果公告前应当保密。我局派出的采购监督人员不得作为专家参加评标。

5.****政府采购代理机构应对评审专家选取过程的合法性和专家打分结果的合理性进行审核。

6.****政府采购代理机构应当对各投标单位间是否为同一负责人或存在控股、管理关系进行审核，对各投标单位的资质情况、技术能力、资金状况进行审核，对各投标单位信用记录进行甄别，对列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单及其他不符合《****政府采购法》第二十二条规定条件的供应商，****政府采购活动。

第七章 供应商质疑管理

第十二条供应商质疑管理流程控制规范：

(一)主要风险点

1.符合规定的供应商质疑被拒收或未能在法定时间内得到答复。

2.政府采购质疑处理不准确。

(二)控制措施

1.严格按《政府采购质疑和投诉办法》有关规定处理供应商质疑。****政府采购代理机构负责答复供应商质疑，不得拒收供应商在法定质疑期内发出的质疑函。采购管理部门、政府采购代理机构收到供应商的质疑后，应在7个工作日内作出答复，并以书面形式通知质疑供应商和其他有关供应商。

2.采购管理部门、采购代理机构认为供应商质疑不成立，或者成立但未对中标、成交结果构成影响的，继续开展采购活动；认为供应商质疑成立且影响或者可能影响中标、成交结果的，按照下列情况处理：

(1)对采购文件提出的质疑，依法通过澄清或者修改可以继续开展采购活动的，澄清或者修改采购文件后继续开展采购活动；否则应当修改采购文件后重新开展采购活动。

(2)对采购过程、中标或者成交结果提出的质疑，合格供应商符合法定数量时，可以从合格的中标或者成交候选人中另行确定中标、成交供应商的，应当依法另行确定中标、成交供应商；否则应当重新开展采购活动。

质疑答复导致中标、成交结果改变的，****政府采购代理机构应当将有****财政厅。

第八章 签订合同

第十三条 签订合同流程控制规范：

(一)主要风险点

盲目签订采购合同，合同内容和条款不合理、不严密、不完整、不明确，可能导致重大误解，条款存在严重的缺陷或不利以及违约，可能造成资金损失。

(二)控制措施

1.采购需求部门应当自收到评审报告之日起5个工作日内在评审报告推荐的中标或者成交候选人中按顺序确定中标或者成交供应商。

2.采购需求部门与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文****政府采购合同。所签订的合同不得对招标文件确定的事项和中标人投标文件作实质性修改。不得向中标人提出任何不合理的要求作为签订合同的条件。

3.严格落实我局合同管理办法相关规定，履行合同审批手续。

第九章 验收管理

第十四条 验收管理流程控制规范：

(一)主要风险点

采购项目不符合要求，验收程序不规范，验收人员不负责，可能造成账实不符或资产损失。

(二)控制措施

1.参与验收的人员应具备与采购项目相关的专业知识和实践经验，合同签订人员原则上应当不参与验收。

2.合同金额20万元(含)以****小组组织验收，验收小组成员不得少于3人。事业单位的采购项目由采购****管理部****小组，****管理部门人员、采购需求部门人员及其他相关人员组成；机关部门****管理部****小组，验收小组由发展与财务人员、采购需求部门人员及其他相关人员组成；采购管理****办公室****小组，****办公室人员、采购需求部门人员及其他相关人员组成。

合同金额20万元以下采购项目由采购需求部门根据合同约定进行验收。

3.验收人员根据合同协议、供应商发货单等对所购货物的品种、规格、数量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。验收内容包括货物的品种、规格、型号、数量与请购单是否相符，运转是否正常，使用状况是否良好，有关技术指标是否达到合同规定的要求等。

4.验收过程中发现标的物与合同要求不符时，应当面提出并签署书面证明；对质量、技术等问题有异议时，应在合同约定的期限内提出。

第十章 资金支付

第十五条 采购资金支付流程控制规范：

(一)主要风险点

资金支付申请依据不充分，付款方式程序不到位，存在资金支付风险。

(二)控制措施

1.合同明确规定付款方式和付款条件及相关程序，确保采购记录的完整。

2.采购需求部门应当加强对合同的履约管理，并按照采购合同约定，及时申请支付采购资金。采购需求部门须根据合同付款要求提供相应的发票、合同、验收证明、入库单等原始凭单，财务部门根据局财务管理相关制度和合同付款要求办理资金支付手续。

第十一章 信息公开与档案管理

第十六条 信息公开与档案管理流程控制规范：

(一)主要风险点

1.采购项目信息未在法定时间审核发布，公示信息内容不完整。

2.采购项目中产生的相关文件可能存在遗失，政府采购档案文件不全。

(二)控制措施

1.****政府采购代理机构将采购公告、采购文件、采购项目预算金额、中标成交结果和采购合****管理部门进行审核确认，****管理部门确认****省政府采购网等相关网站发布。****托代理机构组织实施的，由采购实施部门发布采购项目相关信息。

2.****政府采购记录控制,做好政府采购记录记实工作，****政府采购管理、执行中的各类文件和资料，****政府采购档案。

第十二章 附则

第十七条 ****财务处负责解释和修订。

第十八条 本办法自印发之日起实行。