北川羌族自治县2021年至2024年中央预算内投资和国债项目专项审计调查结果公告

根据《中华人民**国审计法》第二十三条、第二十九条的规定，****审计局****审计局）派出专项审计调查组，自2025年9月22日至2025年12月15日，对**县2021年至2024年中央预算内投资和国债项目进行了专项审计调查，关注项目申报情况、项目建设管理情况、资金管理使用情况等，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

2021年至2024年，北川****改革局****发改局）申报、监管中央预算内投资和国债项目25个。截至2025年8月31日，25个项目计划到位资金88194.06万元，实际到位资金84025.43万元。

二、审计调查评价意见

专项审计调查结果表明，各****县委、****工作部署和安排，积极争取资金，落实工作机制，加强要素保障，提高固定资产投资率，促进全县经济社会稳步发展。本次专项审计调查也发现，各项目责任单位在项目建设中存在基本建设程序不完善、招标采购和合同管理不规范、政策执行不到位等问题，需要纠正和改进。

三、审计调查发现的主要问题

（一）项目推进方面存在的问题

1个项目推进缓慢。

（二）工程建设管理方面存在的问题

1.基本建设程序履行方面的问题

（1）1个项目未及时取得施工许可证即开工建设。

（2）1个项目未按规定进行“三同时”。

2.招标投标管理方面的问题

（1）1个项目投标保证金约定金额超过规范要求。

（2）1个项目招标文件设置不合理条件限制、排斥其他潜在投标人。

3.合同管理方面的问题

（1）2个项目未按招标文件签订合同。

（2）1个项目未在规定时间内签订合同。

4.结算审核方面的问题

1个项目多计工程量。

（三）资金管理使用方面存在的问题

1.农民工工资保证金缴纳方面的问题

（1）2个项目收取农民工工资保证金比例不合规。

（2）1个项目未按规定缴纳农民工工资保证金。

（3）1个项目农民工工资保险单到期，未续保。

2.项目资金支付使用方面的问题

（1）1个项目财务无依据列支设计费。

（2）1个项目支付项目款未及时取得发票。

（四）参建单位履职履约方面存在的问题

1个项目建设单位履职不到位，项目未如期完工。

（五）政策执行方面存在的问题

1.验收不规范。

2.部分搬迁对象未按认定程序进行公示。

（六）其他需要说明的情况

1.2个项目合同签订不完善。

2.1个项目财务核算不规范。

四、审计调查处理情况及建议

本次专项审计调查查出的相关问题，县审计局已依法出具专项审计调查报告，提出处理意见。针对上述问题，审计建议加强项目管理，保障项目合规建设。加强资金监管，提高风险防范水平。规范合同签订，提升履职履约能力。

五、审计调查整改情况

对专项审计调查查出的25个问题，县发改局已逐条制定整改方案，并及时组织开展整改工作，25个问题均已完成完成整改。