成都儿童专科医院2026年内部审计服务项目（二次）

****2026年内部审计服务项目（二次）

****（调研人）拟对 ****2026年内部审计服务项目（二次） 实行市场调研，采用挂网公开邀请供应商调研摸底，特邀请满足本调研要求的供应商参加本次调研。
一、项目名称：****2026年内部审计服务项目（二次）
二、调研截止时间：2026年5月19日16：00 标书代写
三、供应商资格要求：
符合《****政府采购法》第二十二条规定中全部内容（承诺函，格式自拟）；
四、供应商需提供的资料
1.企业法定代表人营业执照、税务登记证、组织机构代码证或三证合一证照及复印件（营业执照经营范围必须包含本项目需求相关业务）；
2.提供《****政府采购法》第二十二条规定中全部内容（承诺函，格式自拟）；
3.法人身份证复印件（经办****公司介绍信或法人授权书、授权代表身份证复印件）；
4.报价清单（格式自拟）；
5.服务方案（格式自拟）；
6.供应商认为需要提供的其他材料；
注：以上****公司公章。
五、资料发送要求
递交调研材料方式：电子邮件递交将全部材料的PDF扫描件（须与纸质版完全一致）发送至指定邮箱；邮件送达时间以邮箱服务器接收时间为准，超过截止时间视为无效。 标书代写
邮件地址：****@qq.com
邮件 主题 ：填写 公司名称+联系电话
联系人：张老师
联系电话：028-****3677
六、调研需求：（参与调研供应商应按照需求要求响应）
（一）财务收支情况
1.预算管理审计：审查医院预算编制的科学性、合理性，以及预算执行的严肃性，检查是否存在超预算支出、预算调整是否合规等情况。
2.收支审计：对医院的各项收入，如医疗收入、财政补助收入等进行审查，检查收入的真实性、完整性和合法性。同时，对医院的各项支出，如人员经费、药品费、药品/耗材采购、设备购置费等进行审计，检查支出是否合规、合理，是否存在浪费和损失现象。
3.资产审计：对医院的固定资产、流动资产、无形资产等进行审计，检查资产的真实性、完整性和安全性，以及资产的使用效益。
4.负债审计：审查医院的负债情况，包括银行贷款、应付账款、应付职工薪酬等，检查负债的真实性、合法性和合理性，以及医院的偿债能力。
5.成本控制：分析人力、物资、能源等成本是否合理，优化**分配。
****政府采购（含自主采购、比选等）项目情况
1.采购计划管理：审查医院采购计划的合理性和必要性，检****医院的业务需求相匹配，是否存在盲目采购和重复采购现象。
2.采购过程管理：对采购的招投标、合同签订、供应商选择等环节进行审计，检查采购过程是否公开、公平、公正，是否存在违规操作和利益输送行为。
3.采购验收管理：对采购物资和服务的验收情况进行审计，检查验收程序是否规范，验收结果是否真实可靠，是否存在以次充好等问题。
（三）药械采购情况
1.采购组织与决策机制：审查医院药械采购的组织架构和决策流程是否健全、规范。
2.集中带量采购政策执行情况：审查医院集中带量采购约定量完成情况，是否存在未完成采购任务量的情况；在集采产品正常供应的情况下，是否存在同一通用名下非中选产品大量采购、集采产品采购量大幅下降的问题；以及医院是否存在大量采购完全可替代或部分可替代产品等情形。
3.采购流程合规性：审查采购计划和立项环节是否缺乏有效管控，是否存在对拟采购耗材缺少必要的市场比价分析导致采购价格虚高的问题；采购方式选择是否合规，是否存在将本应通过公开招标或竞争性谈判方式采购的项目违规采用单一来源方式，或已达到公开招标数额标准却未执行公开招标程序的情形；是否存在拆分项目等规避招标行为，重点关注高值耗材采购中是否存在此类问题；线下应急采购是否控制在年度采购总金额1%以内，采购完成后是否在规定时间内进行登记，临时采购高值医用耗材是否符合规定要求，是否存在同一产品频繁申请临时采购等问题；是否存在企业投放医疗设备捆绑销售试剂耗材的问题，耗材采购价格是否高于线上采购平台的直接挂网价。
4.采购合同与验收管理：审查合同中药品耗材的名称、型号、数量、质量是否符合采购计划及招标投标的要求，价款及付款方式是否明确，双方权责是否分明，违约责任界定是否清晰；核查合同验收是否严格，实际库存的医用耗材厂家、批号、有效期等是否与合同约定一致，合同履行是否到位；是否存在未按合同约定付款、未及时结算供应商货款等问题，以及是否存在虚假合同等风险隐患。
5.库存管理与使用环节：药品耗材入库后的管理情况，包括出入库手续是否完备、有效期管理是否规范、账实是否相符、定期盘点是否执行到位等；库存管理是否混乱、是否存在账实不符的问题；审查大型医疗设备采购后的使用效能，是否存在闲置浪费。
（四）资产管理情况
1.制度体系建设与执行：审查资产管理体系建立、流程规范性。
2.资产配置与预算管理：医疗设备、通****政府采购程序情况，配置是否符合规定数量、价格标准。
3.资产使用与运营维护：审查账实相符、使用效益、日常管理情况。
4.资产处置与收益管理：审查处置程序合规性。
5.资产绩效与内控：审查资产管理相关的内部控制制度合理性及执行情况，重大资产购置、处置等事项集体决策履行情况。
（五）内部控制审计
1. 三重一大 方面：审查医院重大医疗政策执行情况和 三重一大 的决策及执行情况。
2.流程执行审计：对医院各项业务流程的执行情况进行审计，检查是否按照内部控制制度的要求执行，是否存在违规操作和流程脱节现象。
（六）建设项目审计
1.项目前期管理：对医院建设项目的可行性研究、立项审批、招投标等前期工作进行审计，检查项目是****医院发展规划，招投标程序是否合法合规。
2.项目实施过程管理：对建设项目的施工过程进行审计，包括工程进度、工程质量、工程变更、工程价款结算等方面，检查是否存在违规转包分包、工程质量不达标、工程变更随意等问题。
3.项目竣工决算管理：在建设项目竣工后，对项目的竣工决算进行审计，核实项目的实际投资情况，审查竣工决算报表的真实性、准确性和完整性，以及项目的投资效益。
（七）运营管理审计
1.合同管理：合同履行情况。
（八）审计要求
1.财务收支审计要求
****医院2025年度预算执行、收支合规性、资**全及资产管理等方面：
（1）预算执行与资金使用：是否严格按照财政部门预算批复执行预算；是否存在编报虚假项目骗取财政资金、挤占挪用项目资金等问题；预算资金的分配、使用是否及时、科学、规范、安全并具有效益性；各项授权审批程序是否履行到位。
（2）账务核算规范性：各类明细账与总账是否保持一致；是否采用统一的核算方法与会计政策。
（3）收入与收费管理：入账是否及时，有无截留、挪用收入或私设 **库 情况；各项收费标准是否合理合规，是否存在擅自增设收费项目、提高收费标准或扩大收费范围等问题。
（4）往来款项管理：医院往来款项（应收、应付、暂存、暂付款等）管理情况，是否存在长期挂账、未列收列支、不及时清理等问题。
（5）资产管理：资产的安全性及账实相符情况；资产入账是否及时；资产报废、划拨、出租出借、转让、出售、置换等处置行为是否按规定程序报批并执行。
2.政府采购（含自主采购、比选等）项目情况审计要求
（1）审计范围：2025****政府采购项目，以及医院自行组织的自主采购、比选等金额在5万元（含）以上的项目，均纳入本次审计范围。
（2）审计重点：
①采购****政府采****医院内部采购制度执行。
②是否按规定编制采购预算，无预算或超预算采购是否履行报批程序。
③****政府集中采购目录及达到采购限额标准的货物、工程和服务，是否依法按采****政府采购。
④是否存在通过化整为零、分解整体项目、增加采购批次等手段规避集中采购或公开招标采购的情况。
⑤政府采购活动是否严格按批准的计划进行，有无超计划、无计划采购后补报批的行为。
⑥采购合同履约情况是否合规、到位；采购资金拨付是否符合合同约定及财政规定。
(九)商务要求
本服务项目在30天内完成并出具审计报告。
七、重要说明
本次市场调研不构成任何采购承诺；我单位无义务必须采纳任何提交的方案，亦不承担供应商的任何准备费用。供应商须保证所提供材料的真实性、合法性；后续我单位根据调研情况，开展项目采购。