[公告中]八桥镇大宝山公墓移交专项审计服务

采购目录：财务服务-审计服务-专项审计

需求描述：（一）项目服务内容
1、现场实地核查与资产盘点
（1）对公墓土地、墓穴、构筑物、道路、给排水、绿化、安防、办公设备、车辆、备品物资等逐项实地盘点、拍照留证、丈量核对，形成现场核查清单。
（2）核对权属证明、用地手续、建设批复、验收资料、台账卡片，确认账实相符、权属清晰、数量准确。
（3）对已安葬墓穴、空置墓穴、格位、收费标准、登记档案进行逐档核对，排查违规销售、超范围安葬、台账不实等问题。
2、财务收支与资金审计（(收支情况期间为2024年8月到2026年4月30日，资产负债情况截止到2026年4月30日）
（1）全面审计代管期间全部收支：安葬服务费、管理费、捐赠款、财政补助、工程款、维护费、人员薪酬、办公经费等。
（2）核查入账完整性、票据合规性、审批手续、支付依据，排查坐收坐支、白条抵库、私设账户、截留挪用、超标准收费。
（3****银行账户、现金盘点、往来对账，确认资金余额与流水一致。
（三）债权债务全面清查（含隐藏/或有债务）
（1）逐笔核实账面债权：应收款、代垫款、押金、质保金，核查形成依据、期限、催收记录、可收回性。
（2）逐笔核实账面债务：应付款、借款、欠付工程款/材料款/劳务费、欠缴税费、应付薪酬等，核查合同、结算、凭证、审批程序。
（3）深挖隐藏/或有债务风险：
未入账合同、口头约定、承诺、担保、抵押、连带责任
工程尾款、质量保修、遗留赔偿、信访涉诉潜在负债
村民/家属退费、补偿、历史遗留未结事项
（4）对高风险债务出具专项风险提示，明确责任边界与移**径。
4、合同与合规性审计
（1）全面梳理建设、施工、监理、设计、采购、租赁、劳务、管理服务等全部合同/协议，核查签订程序、履约情况、价款结算、违约责任。
（2）审查财务管理、内控、审批、公示、民主决策制度健全性与执行有效性。
（3）核查是否存在违规对外经营、违规担保、擅自举债、资产流失、利益输送等问题。
5、移交审核与确权定责
（1）按“移交清单+审计确认”模式，核定可移交资产、负债、档案、资料、账户、印章、密钥。
（2****村委会责任期间/镇政府接管后事项，明确债权债务承接范围与不承接事项清单。
（3）协助编制移交清册、权属变更、账户划转、备案报审等支撑材料。
6、审计报告与成果交付
（1）出具移交专项审计报告（正文+附件：资产盘点表、债权债务明细表、现场核查记录、风险清单、问题清单、整改建议）。
（2）提供答疑、复核、补充审计、配合核查、移交会议汇报等全程服务。
（3）全套纸质+电子成果归档，满足财政、审计、纪检及移交备案要求。

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