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2025年洞头区农村产业融合海岛振兴项目专项债资金绩效评价报告

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浙江 -温州 -洞头区

发布时间： 2026年05月15日

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一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景及主要内容。**区农村产业融合海岛**项目位于**市**区，概算总投资26327万元。主要包括和美乡村基础提升工程、海岛配套产业提升工程两大建设工程，具体包含5个子项：环岛沿线乡村**-隔头片区、环岛沿线乡村**-**村、环岛沿线乡村**-东岙顶村、环岛沿线乡村**-高标准农田及半屏岛乡村**。

2.专项债券资金投入和使用情况

（1）资金下达情况。截至目前，**区农村产业融合海岛**项目共下达专项债资金12000万元，其中2024年下达6000万元，使用4047.75万元，结余资金1952.25万元；2025年下达6000万元，使用6148.51万元（含2024年结余资金1952.25万元和2025年发行债券资金4196.26万元），结余资金1803.74万元。

（2）资金使用情况。2025年实际支出6148.51万元，其中：项目建设工程款5656.85万元（含环岛沿线乡村**-隔头片区1307.27万元、环岛沿线乡村**-**村1647.81万元、环岛沿线乡村**-东岙顶村1030.02万元、环岛沿线乡村**-高标准农田686.67万元、半屏岛乡村**工程款489万元、东沙渔村**工程工程款496.08万元）；其他费用491.66万元（含上述子项目的前期设计费、勘察费、监理费等）。资金使用率未达100%的主要原因：子项目环岛沿线乡村**-小朴、东沙村建设工程设计方案多次调整，进度滞后，相应款项无法支付。

（二）项目绩效目标

****农业农村局牵头实施，采取统一规划、分批实施、逐个验收的组织模式推进，以确保绩效目标的顺利实现。具体目标如下：

总体目标：项目建成后将完善海岛基础设施，提升城镇居民生活质量和水平；有利于完善当地的农业、渔业配套基础设施；有利于创造就业岗位，增加当地居民收入，推动**区农村产业融合与海岛**。

阶段性目标：当年阶段性目标为稳步推进各子项工程建设，其中隔头片区建设工程、**村建设工程、东岙顶村建设工程基本完工并待验收；半屏岛乡村**工程完成工程量的70%；高标准农田建设工程完成工程量的85%；小朴村建设工程、东沙村建设工程及海区增值化改造工程完成前期设计。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

评价目的：全面了解**区农村产业融合海岛**项目专项债券资金的管理、使用和绩效目标实现程度，总结经验，发现问题，为进一步规范专项债资金管理、提高资金使用效益提供依据。

评价对象：**区农村产业融合海岛**项目及对应的专项债券资金。

评价范围：项目决策、管理、产出及效益情况，评价周期覆盖2025年度项目全部专项债资金（含 2024 年结转结余资金）下达与实际使用全过程。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

评价原则：坚持科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则。

评价指标体系：依据专项债券项目资金绩效评价要求，设置决策、管理、产出、效益4项一级指标，下设项目立项批复情况、专项债券管理、项目形成资产情况、项目综合效益实现情况等二级指标及对应三级指标，满分100分。（附表说明见后文）

评价方法：主要采用目标比较法和数据核实法，通过查阅项目资料、财务凭证等方式开展评价。

评价标准：以项目申报的绩效目标、专项债券资金管理相关规定以及项目立项批复的初步设计概算等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程

前期准备：由局计财科牵头，**相关业务科室明确评价任务与职责分工，制定绩效评价工作方案。

组织实施：依据方案要求，收集项目立项审批、资金拨付凭证、财务报表等资料；结合日常业务督导，了解核实各子项目建设进度与质量。

综合分析：对收集的数据和资料进行整理、汇总和分析，对照评价指标体系进行打分，形成初步评价结论。

撰写报告：根据分析结果撰写绩效评价报告，并征求意见后定稿。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

综合评价认为，**区农村产业融合海岛**项目立项依据充分，专项债资金支持领域匹配，资金拨付及管理总体规范。受部分子项目设计调整影响，资金执行率略有偏差，但项目整体建设稳步推进，预期效益可期。本次绩效评价综合得分为93分，评价等级为“优”。具体评分情况见下表：

年度绩效指标完成情况

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	年度指标值	全年完成值	分值	得分	未完成指标或偏离年初设定的绩效指标值的原因分析
决策	项目立项批复情况	立项依据充分性	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。	是	3	3
	项目立项批复情况	立项程序合规性	项目申请、设立过程是否符合相关要求。	项目申请、设立过程是否符合相关要求。	是	3	3
	项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况	前期工作准备充分性	前期工作是否按要求在计划的时间内完成，用以反映和考核项目前期工作准备的充分情况。	前期工作是否按要求在计划的时间内完成，用以反映和考核项目前期工作准备的充分情况。	是	3	3
	项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况	前期工作开展规范性	****政府采购、招投标相关规定和程序，相关材料是否完整，用以反映和考核项目前期工作开展的规范情况。	****政府采购、招标投标的相关规定和程序，相关材料是否完整。	是	3	3
	项目符合专项债券支持领域和方向情况	项目与专项债券支持领域和方向匹配性	****政府专项债券资金支持范围，用以反映和考核项目与专项债券规定支持的领域和方向的相符情况。	****政府专项债券资金支持范围。	是	3	3
	项目符合专项债券支持领域和方向情况	项目申请专项债券额度与实际需要匹配性	项目申请的专项债券额度是否合理，用以反映和考核项目申请额度与实际需要的相符情况。	项目申请的专项债券额度是否合理。	是	3	3
	项目绩效目标设定情况	目标设立合理性	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。	是	3	3
	项目绩效目标设定情况	目标设立明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。	是	3	3
管理	专项债券管理	专项债券预算管理情况	专项债券收支、还本付息和****政府性基金预算管理。	专项债券收支、还本付息和****政府性基金预算管理。	是	3	3
		债券资金按规定用途使用情况	项目资金使用是否合规。	项目资金使用是否合规。	是	3	2	资金使用进度未达到100%
		资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性	资金的拨付和支出进度是否按照计划执行，是否跟项目建设进度相匹配。	资金的拨付和支出进度是否按照计划执行，是否跟项目建设进度相匹配。	是	3	2	资金使用进度未达到100%
		专项债券本息偿还计划执行情况	专项债券的本息偿还是否和原定计划和要求一致。	专项债券的本息偿还是否和原定计划和要求一致。	是	3	3
		项目收入、成本及预期收益合理性	项目在申请专项债券时对项目收入、成本和预期收益的测算是否合理。	项目在申请专项债券时对项目收入、成本和预期收益的测算是否合理。	是	3	3
		项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性	项目的年度收支是否平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模是否匹配。	项目的年度收支是否平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模是否匹配。	是	3	3
		专项债券期限与项目期限匹配情况	专项债券的期限与项目期限是否匹配。	专项债券的期限与项目期限是否匹配。	是	3	3
	资产管理	项目竣工后资产备案和产权登记情况	项目竣工后是否及时进行了资产备案和产权登记。	项目竣工后是否及时进行了资产备案和产权登记。	是	3	2	项目未完工，还未进行资产备案和产权登记
	问题整改	外部监督发现问题整改情况	项目在审计、督查、巡视等工作中被检查出问题的整改落实的及时性和有效性，用以反映和考核项目对发现问题的整改落实情况。	项目在审计、督查、巡视等工作中被检查出来问题是否被及时整改。	是	3	3
	专项债券项目信息管理	专项债券项目信息公开情况	专项债券****政府信息公开的有关规定予以公开，用以反映和考核信息管理工作开展落实情况。	专项债券****政府信息公开的有关规定予以公开。	是	3	3
	专项债券项目信息管理	信息系统管理使用情况	地方政府专项债券项目信息是否按照规定及时、****政府债务管理信息系统中录入。	地方政府专项债券项目信息是否按照规定及时、****政府债务管理信息系统中录入。	是	3	3
	其他财务、采购和管理情况	财务制度健全性	是否建立财务管理制度，财务管理制度是否全面。	是否建立财务管理制度，财务管理制度是否全面。	是	3	3
		财务管理有效性	项目财务管理是否按照制度执行。	项目财务管理是否按照制度执行。	是	3	3
		管理制度健全性	业务管理制度和组织机制是否健全。	业务管理制度和组织机制是否健全。	是	3	3
		管理规范性	项目实施是否符合相关管理规定。	项目实施是否符合相关管理规定。	是	3	3
产出	项目形成资产情况	数量完成率	产出数量目标是否实现。	产出数量目标是否实现。	是	3	3
	项目建设质量达标情况	质量达标率	产出质量是否达标。	产出质量是否达标。	是	3	3
	项目建设进度情况	完成及时性	产出时效目标是否完成。	产出时效目标是否完成。	是	3	2	部分项目未完工
	项目建设成本情况	成本节约率	完成项目计划工作目标的实际成本与计划成本相比，是否有节约。	完成项目计划工作目标的实际成本与计划成本相比，是否有节约。	是	3	3
	考虑闲置因素后债券资金实际成本情况	专项债券资金实际成本	在考虑闲置因素后，专项债券资金的实际成本是否合理可控，用以反映和考核专项债券资金的融资成本。	在考虑闲置因素后，专项债券资金的实际成本是否合理可控。	是	3	3
	项目建成后提供公共产品和服务情况	提供的公共产品和服务实际完成率	项目在运营期间提供的公共产品和服务实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目建成后提供的公共产品和服务数量目标的实现程度。	项目在运营期间提供的公共产品和服务实际产出数与计划产出数的比率。	项目未竣工，未开始运营	2	2
		提供的公共产品和服务质量达标率	项目在运营期间提供公共产品和服务质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目建成后提供的公共产品和服务质量目标的实现程度。	项目在运营期间提供的公共产品和服务质量达标产出数与实际产出数的比率。	项目未竣工，未开始运营	2	2
		提供的公共产品和服务及时性	项目在运营期间提供的达到规定质量和数量的公共产品和服务实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核提供的公共产品和服务时效目标的实现程度。	项目在运营期间提供的达到规定质量和数量的公共产品和服务实际完成时间与计划完成时间的比较。	项目未竣工，未开始运营	2	2
	运营成本情况	运营成本节约率	项目在运营期间的实际成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目运营成本的节约和控制程度。	项目在运营期间的实际成本与计划成本的比率。	项目未竣工，未开始运营	2	1	项目未竣工，未开始运营
效益	项目综合效益实现情况	项目综合效益	项目实施所产生的效益。	项目实施所产生的效益。	项目未竣工，未有收益	2	1	项目未竣工，未开始运营
	项目带动社会有效投资情况	社会有效投资带动度	项目实施引导和带动的社会有效投资情况，用以反映和考核项目带动和激发社会投资活力的效果。	项目实施是否有引导和带动的社会有效投资。	是	2	1	未带动社会投资
	项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况	国家及本地区重大区域发展战略支持度	项目实施对国家及本市重大区域发展战略的支持力度。	项目实施是否对国家及本市重大区域发展战略有支持。	是	2	2
	项目直接服务对象满意度	服务对象或项目受益人等相关群体满意度	社会公众或服务对象包括项目的主管部门、项目实施单位、****政府部门、项目的直接和间接受益者、公众等其他利益方。	社会公众或服务对象包括项目的主管部门、项目实施单位、****政府部门、项目的直接和间接受益者、公众等其他利益方是否满意本项目落地实施。	是	2	2
得分合计						100	93

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。该项目于2024年立项批复建设，根据可行性报告，立项依据充分、程序合规。在建设前期已经完成可研、水保、环评、用地审批等程序，顺利进行开工建设。项目申请专项债券额度与实际需要相匹配，突出对和美乡村基础、渔农产业配套设施改造提升的扶持，符合专项债券支持领域和方向。该项目建设总体目标和阶段性目标设置合理明确，指标清晰可衡量。

（二）项目管理情况。****财政局统一发放管理，已纳入专项债预算管理中，且债券资金按规定用途使用，未发现截留、挤占、挪用现象。资金的拨付和支出进度按照计划执行，跟项目建设进度相匹配。专项****政府信息公开的有关规定予以公开，****政府债务管理信息系统中及时、完整录入。项目相关财务制度、业务管理制度健全，财务管理有效，项目实施规范。

（三）项目产出情况。项目暂未全部建成，正在推进过程中。目前已完工及在建子项目的产出数量和质量基本达到阶段性目标要求；由于子项目设计调整等原因，部分工程进度及资金使用节奏受到一定影响，但整体项目建设成本控制在概算范围内，专项债券资金实际成本合理可控。因项目未竣工，运营期提供服务及运营成本相关产出指标暂未产生实际数据。

（四）项目效益情况。项目暂未建成，建设完成后预计会带来一定的经济效益和社会效益。项目实施对国家及本地区重大区域发展战略（如乡村**、海岛**）有较好的支持作用，能够引导和带动社会有效投资。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）主要经验及做法

统一规划，分批实施。针对项目涵盖子项多、范围广的特点，采取统一规划、分批实施、逐个验收的模式，有效保障了建设时序的科学性和**调配的合理性，隔头片区、**村等子项得以顺利推进至基本完工状态。

资金专管，规范运行。****财政局统一发放管理，****政府性基金预算管理，确保债券资金专款专用；同时严格落实信息公开，依托“专债智管应用一体化债务模块”实现资金流向穿透式监管，接受社会监督，防范债务风险。

（二）有关建议

优化资金使用考核机制。受客观条件制约（如小朴、东沙村建设工程设计方案多次调整），部分项目建设进度及资金使用节奏受到影响，致使专项债资金使用计划与实际情况出现偏差。建议在资金使用考核中，充分考虑项目建设实际与前期设计变更的客观因素，对资金支出计划做出弹性调整，避免“一刀切”式的执行率考核，使考核更契合工程实际进度。

加强项目前期论证与设计深化。针对部分子项目因设计方案调整导致进度滞后的问题，建议在后续同类项目实施前，进一步加大前期勘察和设计深化力度，减少施工阶段的方案变更，从而提高项目推进效率及债券资金使用效率。

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2026年5月15日

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