上海新中创资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

****简介

****原为市财办下****事务所的资产评估部，从1991年开始承接各种评估业务，是**市最早从事资产评估业务的机构之一。2000年11月新设为****，秉承“诚信、专业、责任、服务”的宗旨，着力创建学习型的专业服务团队，充分发挥复合型人才优势，以获得更大发展。

公司综合实力及资质水平介绍

复合型人才是业务开展的保障，公司在职资产评估师10人，其中多人兼具注册会计师、房地产估价师、土地估价师和建筑工程师、设备工程师等其他执业资格以及中高级以上职称。公司法定代表人兼总经理徐勇：中国资产评估师、中国注册会计师、房地产估价师、造价工程师、税务师、司法会计鉴定、建筑工程司法鉴定；首席评估师周方雄：中国资产评估师、上评协司法评审专家、上评协行业优秀人才。

2019年12月以来，****市政府采购中心组织的资产评估服务供应商。

公司主要承担国企改制、增减资、股权转让等目的涉及的企业整体资产评估，外企、民企股权收购、转让等目的涉及的企业价值评估；****公司不良金融资产评估；房地产、设备及无形资产等部分资产评估。近三年已经办了50余项学校房地产入账的资产评估业务。

服务特色

公司实行扁平化集中管理，组织架构科学高效，能够快速响应、高效对接采购人各项需求。****政府及国有企业管理规范与政策要求，始终坚持高标准质量管控，****事业单位的资产管理、各类企业的产权变动等领域积淀了深厚专业经验。团队稳定和谐、执业规范诚信，铸就了严谨务实、专研精准的服务文化，以优质专业服务树立了良好的行业口碑与社会信誉。

公司地址：**市**西路1486****广场3号楼12楼

邮政编码：200040

联系人：周方雄

手机：138 1693 3822 电子邮箱：****@163.com

项目名称：**市2026年资产评估服务框架协议采购项目

项目编号：****

投标人：****

包号：1

****事业单位委托的资产评估项目，根据《资产评估法》和相关资产评估准则的要求，我们制定评估服务方案如下：

1、了解项目背景情况

评估人员向资产评估委托人详细了解评估项目的背景情况，包括委托人背景情况、经济行为、评估目的、评估范围、评估对象、评估基准日等。

2、评估程序

（1）前期准备：与委托人接洽，听取有关人员对委估资产历史和现状的介绍，了解评估目的，确定评估范围及评估对象，根据委托人的经济行为和工作进程选定评估基准日，签订资产评估委托合同，拟定具体项目的评估方案；

（2）现场调查：指导被评估单位填报资产评估申报表，根据资产评估申报表的内容，到现场进行实物核实和调查，对资产使用、维护保养状况进行察勘记录，并与委托人和被评估单位进行交谈，了解资产的现状；

（3）收集资料：开展市场调研询价工作，收集市场价格资料；

（4）评定估算： 对被评估单位填报的资产评估明细申报表进行征询、鉴别，选定评估方法；根据各评估人员对委估资产勘查的初步结果，进行评定估算；评估人员进行汇总分析工作，并根据汇总分析情况，对资产评估结果进行调整、修改和完善；

（5）编制评估报告和内部审核：起草资产评估报告，并经三级审核；

（6）提交评估报告：在与委托人交换意见后，向委托人提交正式资产评估报告。

3、重难点的应对措施

对于****政府采购评估项目，重点：一是要确认委估对象真实存在，我们将根据被评估单位提供的资产评估申报表，对委估对象进行详细盘点，确定其数量；二是根据《**市市级行政单位固定资产报废标准》等文件，对固定资产是否达到报废标准进行判断和鉴定；三是进行合理的市场询价，确定报废固定资产残余价值的评估值。

****政府采购评估项目，重点：一是根据房屋建筑物的产权资料确定拟出租房屋建筑物的面积和类型，为正确进行市场询价作准备；二是要进行现场勘察，了解和掌握评估对象的区域因素和个别因素；三是要进行合理的市场询价，确定委估房地产租金市场价值的评估值。

****政府采购评估项目，我们也将根据评估项目的特点，在制定项目方案时，针对具体项目的重点和难点，作出特定的应对措施。

4、服务特色和创新管理

****事业单位相关评估项目的特点，我们将提供如下服务特色:

1）提供附加产品

****事业单位委托的房地产租金类评估项目，我们会根据委托人的需求，附加提供项目可行性报告，作为委托人进行相关行政审批的要件。

2）稳定的评估团队

指定经验丰富的高级经理，****事业单位委托评估项目的负责人，****事业单位保持良好的沟通，为其提供优质服务。

5、评估价格争议解决等应急预案

我们根据本次投标的服务承诺函和报价承诺书，严格按照资产评估行业收费标准的相关规定，对政府部门委托的评估项目合理收费，并可在标准收费的基础上，给予一定收费优惠，具体优惠比例将与评估项目委托人商讨。

对于评估结果的争议，首先我们承诺严格遵守资产评估法、资产评估准则和职业道德准则的要求，评估工作力求独立、客观、公正，不迎合委托人不合理的要求；对于委托人的合理性建议，我们将予以采纳，并对相关问题进行复核后，重新确定评估结果。

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资产评估业务管理制度

执业质量是生存之本，****公司承担的责任、风险和对外的信誉、形象，****公司发展前途与命运的大事，公司全体从业人员务必严格要求、层层把关，给予高度重视。为了提高执业质量，健全质量控制体系，特制订本制度。

第一部分 总 则

一、本制度根据《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号）制订。

二、本制度依据的规范文件是财政部财资[2017]43号《资产评估准则—基本准则》以及《资产评估执业准则——资产评估委托合同》、《资产评估执业准则—资产评估程序》、《资产评估价值类型指导意见》、《资产评估执业准则—资产评估方法》、《资产评估执业准则—机器设备》、《资产评估执业准则—不动产》、《资产评估执业准则—无形资产》、《资产评估执业准则—企业价值》、《资产评估执业准则—资产评估报告》、《企业国有资产评估报告指南》、《投资性房地产评估指导意见》等具体准则。

三、公司执业人员、管理人员以及其他从业人员都应当认真执行本制度。

第二部分 机构、目标

四、公司设置质量控制的专职机构—首席评估师室，负责质量控制和质量管理工作。

五、执业质量的基本要求是:

1、执业人员必须坚持独立、客观、公正的立场。

2、质****公司出具的业务报告，必须是真实、合法的报告，不得受外界的干预和影响。

3、资产评估业务必须执行财政部、中评协颁发的基本准则和各项具体准则、指南、指导意见操作，不得随意省略某些重要程序。

4、评估意见必须有相关的证据支持，不得发表缺乏依据的结论意见。

5、报告的格式、内容，****协会有具体规范要求的，应当按规定执行，行业协会尚无规定的，可根据实际情况自行设计撰写，自行设计的报告格式要力求简明清晰，内容要重点突出，文字简明。

六、建立核稿、审稿、定稿三级审核责任制。核稿：由项目负责人、业务部门负责人负责；审稿：由公司首席评估师负责；定稿：由公司总经理负责。

七、不断提高执业质量。执业质量有一个逐步提高、不断完善的过程，要通过教育培训、业务档案检查和业务学习交流，提高质量意识和业务素质，首先应达到符合执业质量的基本要求，进而不断提高业务水平。

八、本制度如与有关法律、****协会的规定有不一致者，应以法律，****协会的规定为准。

第三部分 首席评估师的任务与职责

九、****公司总经理直接领导，负责质量控制以及规章制度修订的专职管理岗位。

首****公司总经理负责。

十、首席评估师由具有丰富实践经验和良好职业道德并熟悉有关政策、法规的资产评估师专职从事质量控制工作。

十一、首席评估师的职责是:

1、根据资产评估执业规范的要求，结合公司具体情况拟订资产评估具体工作底稿，并逐步修改完善。

2、根据三级审核责任制的要求，在项目已经完成核稿手续的基础上，全面审核资产评估报告及附件、评估说明、评估明细表的初稿和相关工作底稿，签署审稿意见，报公司总经理审定签发。

3、收集、研究与执业有关的政策、法规、信息，向资产评估师交流通报。

4、组织有关人员的业务学习，对疑难问题组织专题研讨。

5、不定期地组织业务质量和业务档案的重点检查与抽查。

6、向总经理室提出提高质量、改进工作和协调处理有关执业质量问题的建议。

7、提出订阅有关政策、法规文件的意见，并负责实施。

十二、对外发出的资产评估报告，一般需经首席评估师审核签字。有关执业人员对质量管理提出的审核意见，凡政策法规和执业规范明确的问题，应按规定执行；凡对政策规定精神理解不一致的，可向有关主管部门请示，尽可能取得一致。

第四部分 评估业务的质量控制

十三、要提高评估业务质量，首先要认真贯彻《国有资产评估管理办法》(国务院第91号令)以及中评协[2017]42号《企业国有资产评估报告指南》，并对客户质量、执业人员质量、执业过程质量、评估报告质量进行全面质量控制。

十四、对客户质量的控制

客户的质量直接影响评估工作的质量，因此必须对客户（委托人、被评估单位）的情况（包括机构设置、近三年来企业的资产、负债状况和经营业绩以及主要产品品种、生产能力、主要市场及其市场占有率等）进行调查了解，初步了解后决定是否接受委托。凡发现被评估单位管理混乱，没有账册或会计基础工作极不规范的企业，无法提供资产权属依据或其与评估目的相关的经济行为不符合法律法规规定，不具备评估条件的，应当拒绝接受委托。

十五、对执业人员质量的控制

执业人员本身的素质是保证资产评估质量最重要的前提，没有合格的执业人员就不可能有合格的执业质量，对执业人员的素质，必须予以高度关注，并实行以下的控制:

1、招聘执业人员要坚持德才兼备的原则，择优录用，注重素质;

2、要加强对所有资产评估师和执业人员的专业培训和职业道德教育，组织业务交流，不断提高执业人员的专业胜任能力和职业道德素质，从而提高整体执业质量;

3、根据各执业人员的水**专业能力，合理组织安排评估工作，以取得最优化的执业效果。

4、项目负责人要对执业中发生的问题及时加以研究和指导，项目负责人难以解决的，由首席评估师共同研究解决。

5、要加强执业质量的检查考核，如发现违反执业道德的问题，必须立即制止，并严肃处理。

十六、对评估报告质量的控制

对工作底稿和评估报告的质量，主要通过核稿、审稿、定稿三级审核制度进行质量控制。

（一）第一级审核（核稿） 由项目负责人负责。

第一级审阅核稿是提高执业质量的基础，必须对全部外勤工作底稿及证据进行复核。

1、复核的内容:

（1）工作底稿的形式是否规范，评估目的与经济行为批复是否一致，资产评估委托合同编号、日期，工作底稿的核查人、项目负责人签名是否齐全，字迹是否端正清楚;

（2）数据是否齐全、准确，相互勾稽关系是否正确、评估范围是否遗漏、是否重复;

（3）检查评估计划实施情况，复查选择的评估方法是否合适；

（4）评估证据是否真实、可靠，特别注****银行对账单）是否已与原件核对，资产的权属关系是否清晰；提供证据的单位是否已在重要评估证据上加盖公章。

（5）各大类资产、负债与明细项目的相互勾稽关系是否正确;

（6）每项底稿是否有评估结论，评估结论是否有充分适当的证据支持;

（7）复核评估报告初稿，着重考虑价值类型是否恰当，措词是否合适；潜在风险是否可以回避;

（8）复核评估结论，着重查核应披露的问题是否都已披露，是否会产生误解和歧义；

（9）评估报告初稿结论意见是否已征求客户意见，客户意见是否可采纳。

2、复核的重点:

（1）工作底稿签章是否齐全，是否符合要求；

（2）评估基准日的选择是否适当，方法是否正确，依据是否充分；

（3）对关联交易、经济诉讼、不良资产、或有负债、期后事项等可能影响评估结论正确使用的重大事项是否都已披露。

（4）与评估资产有关的底稿及权属证据是否齐全；

（5）易产生评估风险的事项，是否在报告中说明。相关评估依据是否充分;

（6）委托人、被评估单位基本情况是否都已填写。

3、复核后核稿人应提出本次评估有无风险问题，采取了什么措施，并提出请上一级审批者注意的问题，写出初审意见以及签署姓名、日期后，将全部底稿资料报第二级审核。

（二）第二级审核（审稿）

由首席评估师负责，第二级审稿是保证执业质量的决定性环节。

1、审稿的内容：

（1）审阅评估报告表述的经济行为是否恰当，文字表达是否清楚，附件是否充分、适当；

（2）审阅主要工作底稿，对全部外勤工作底稿及评估证据，至少抽查三分之二。

2、审稿的重点：

（1）评估报告是否规范，评估方法选择是否适当，****公司质量控制的要求;

（2）关注评估报告主要数据的勾稽关系，主要参数的依据是否充分，权属是否清晰；

（3）对评估结论产生影响的“所有重**面”是否披露；

（4）与评估结论有关的证据是否真实、充分、适当；现场勘察记录是否齐全。

3、填写审稿意见单：对送审的评估报告，明确表示“同意、不同意”的意见及需要修改、补充的主要问题，并提示总经理定稿审核时应予以关注，经签署姓名、日期后，将全部资料报第三级审定或发回一审进行修改补充。

（三）第三级审核（定稿）

由总经理负责审定并签发。

第三级审核定稿是在核稿、审稿基础上的最后一道把关，必须抓住重点进行审定。

1、定稿审阅的内容:

（1）审阅前二级审核提出的审核表、报告签发表所反映的主要问题及修改补充情况；

（2）审阅评估报告价值类型、评估方法是否恰当，重大事项的披露是否充分和合适；

（3）重点抽查部分工作底稿。

2、定稿审阅的重点：

（1）重要证据是否真实、充分；

（2）关注与评估风险密切相关的底稿和确定重要资产评估价值的底稿是否齐全；

（3）关注国有资产评估项目中的特殊事项是否与委托人、一级单位、****中心事先沟通并遵照指导意见操作。

3、对同意出具的评估报告，应签署定稿审阅人的姓名、日期。

（四）本制度规定的三级审核责任制，在公司执行资产评估业务、评估价值咨询业务范围内，凡出具正式报告的，均应严格执行质量控制。

附：评估业务管理制度（业务操作流程图）

2021年11月修订

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业务档案管理制度

****公司业务持续发展、客户不断增多的历史见证， ****公司业务水平、质量水平、管理水平不断提高的综合记录。根据中评协[2018]37号《资产评估执业准则-资产评估档案》规定，认真做好业务档案的管理工作，充分发挥业务档案的作用，对公司的建设与发展具有重要意义。对加强质量控制防止执业风险也有重要作用。****公司业务档案管理工作逐步规范化、制度化，特制订本管理制度。

一、档案工作的职责与任务

1、本****办公室实行集中统一管理，并提供档案服务。

2、办公室设业务档案管理员及档案库，其主要职责；

（1）负责接收、整理、****公司形成的业务档案。

（2）负责业务登记簿的管理，做好“业务登记、发出报告、收费结算”的核对和档案的催收归档。

（3）及时提供档案服务，办理档案借阅手续，明确借阅责任。

（4）建立存档档案清册，保持档案的完整、整洁，防止档案的散失和泄密。

（5）负责鉴定和销毁档案材料的具体工作。

二、业务档案资料的收集和归档

1、规范业务档案资料的基础管理工作：根据业务情况的发展变化，首先要规范各类业务统一的业务编号、业务索引、业务档案目录，明确执业人员、业务档案管理人员的责任制度。

2、建立业务登记簿：按各类业务的统一编号和统一栏目由执业人员负责进行逐项登记。收款栏由财务人员收到款项后，定期通知业务档案管理员进行事后登记，作为业务档案管理员催收档案和核对签证的依据。

3、归集业务档案资料：按各类业务的统一档案目录顺序由执业人员整理归集业务档案资料，及时送交业务档案管理员检收，由业务档案管理员按档案目录核对无误后，填写封面、加上封底，装订成册，立卷保管。并按业务类别，进行管理。

4、业务档案资料上的有关责任人和日期（年、月、日）必须填写完整，未经审核同意的业务档案资料不能归档。

5、办理归档签收手续：各业务部门执业人员将收集整理的归档材料，填写好资产评估档案目录，经审核同意后送交管理员检收时，应办理签收手续，并做好归档记录。

6、评估工作底稿中的手写稿，必须是字迹清楚，不能长久保存的传真件要改成复印件，以保证档案在保存期内的清晰完整。

7、业务档案的归档情况，业务档案管理员每年要定期进行检查 统计，上报公司总经理。对出具业务报告一个月尚未归档的，除抓紧催收外，要作为对业务部门和执业人员的业绩考核材料。

三、业务档案的保管与借阅

1、业务档案管理员对保存的档案要注意安全，做好防盗、防火、防失、防霉变工作。公司领导要关心保管场所与设施的改善.

2、各业务部和执业人员借阅档案，须经规定手续批准，档案室应做好借阅登记和归还记录。

3、业务档案管理员要认真贯彻执行保卫、安全保密制度，维护档案机密。

业务档案工作人员调动工作时，应办好档案交接手续。

2019年1月修订

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人事管理制度

为适应社会主义市场经济的发展，****公司执业人员和全体员工的积极性，坚持独立、客观、公正的原则，不断提高业务素质和执业质量，切实减少法律责任风险，形成单位自主用工，职工自由择业，保障公司和职工的合法权益，达到劳动人事管理上的合理性和科学性，推进公司资产评估业务的发展，现结合有关劳动人事管理的法律、****公司章程的规定，制订公司人事管理制度。

第一条：公司职龄内在职人员的人事关****服务中心管理，公司日常劳动人事管理工作由专职人事管理员负责。

第二条：公司聘用在职人员，一律实行劳动合同制，均须同董事长签订聘用合同，合同期限一般为一年，合同期满经双方同意可续签。任何一方如要求解除劳动合同，应提前一个月通知对方。获准辞职的人员，应办妥工作移交手续，****公司****公司业务和声誉之事。

第三条：公司根据业务拓展和执业、管理的需要，可适当聘用部分离退休专业人员，其人事关系保留在原单位，受聘的离、退休人员均须同董事长签订聘用合同，聘用合同期限为一年，受聘人员按国家聘用离、退休人员的有关规定进行管理。

第四条：其他借聘、临时聘用人员，可参照第三条规定办理，国家有明确的政策规定时，则按国家有关政策办理。

第五条：****公司的持续发展，要相应引进人才，公司引进的人员必须是遵守国家法律、法规，热爱资产评估事业，作风正派，有独立执业能力和团队**精神，善于与客户沟通，德才兼备，愿同公司的发展同舟共济的高智商、高水准的专业人才，以及业务渠道宽、开拓能力强的优秀经营性人才。****公司的骨干人员，须经考核合格，并由董事会讨论认定后，才能签订劳动合同，具体考核办法另定。

第六条：根据工作需要董事会有权对岗位合同期未满人员进行转岗或换岗，在转岗或换岗前要做好深入细致的思想政治工作，并重新签订岗位合同，按新的岗位，享受相关的待遇。

第七条：从大****公司的毕业生，****公司人员，按拟签订的合同期确定一至三个月的试用期，试用期工资待遇，按岗位工资标准的80%发给。试用期满的应及时做好试用期小结，经考核合格后方可转正，考核不合格者可作辞退处理。

第八条：凡公司在职人员每年年终均应根据岗位合同对自己一年的工作实绩、专业能力、执业水平、执业道德、服务质量等作出书面总结，****公司考核人员进行二级考核，考核等级可分优秀、良好、合格、不合格。年终考核为优秀者可给予适当奖励，连续三年考核为优秀者，可由总经理给予晋升一级固定工资，考核不合格者应自我检查，进行教育，连续二年考核不合格者工资下降20%，有严重错误情况者，可劝其自动离职或予以辞退。具体的考核等级标准另行制订。

第九条：为了不断提高全体员工的业务素质，执业水平，以适应资产评估事业发展的需要，公司员工应积极参加业务培训，自觉加强后续教育。每位执业人员必须完成中评协、****公司规定的岗位培训、后续教育的内容和学时，****公司统一支付。

第十条：公司鼓励员工参加业务资质需要的各类执业资格培训和考试，参加考试的员工****办公室备案，考前复习和考试时间先请事假，每通过一门科目，作为通过考试的奖励，可抵销前述事假，按带薪假处理（详细内容见员工手册）。

第十一条：公司实行每周双休日工作制及员工的年休假制度，员工的年休假制度****保障部制定公布的《企业职工带薪年休假实施办法》规定办理，休假期间，基本工资、奖金、津贴照发，职工的疗休养、旅游等假期，应抵充公休假期，年休假当年有效，隔年作废。

第十二条：公司在职员工的养老保险、医疗保险、住房公积金等有关待遇均按市府有关规定实施。

第十三条：公司员工除病假之外的其他休假（包括法定节假、婚假、丧假、事假、工伤假、产假、哺乳假及计划生育假）均按国家有关规定执行，****公司员工手册规定。

第十四条：公司原制订的工资分配等实施办法，在股东会未研究修订前，继续执行。

第十五条：本制度经股东会审议后实施，修改时亦同。

2019年1月修订

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继续教育制度

****公司评估人员整体素质的提高，结合公司实际情况，制订本后续教育及培训制度。

一、 培训方式

1、按规定参加中评协、****协会组织的后续教育培训课程，完成规定课时。

2、公司组织以下培训：

（1） 评估岗位培训，****公司评估人员岗位基本要求的培训，主要包括评估工作底稿、评估流程及职业道德培训。

（2）专题课程培训，针对每年财务会计、税法以及评估等新颁布的相关文件规定，聘****公司内高级经理以上员工讲授。

（3）专题研讨，针对公司评估业务的实际情况，确定不同的专题，分层面进行业务探讨，互相学习交流。

二、 培训时间

1、原则上每月1次，安排在第二周的星期五下午。

2、结合中评协、市评协重要安排及时传达或布置网络自习。

三、培训组织部门

1、办公****公司内务事项的培训；

2、其他有关业务方面的培训工作****公司总经理兼任。

四、培训课程

1、评估岗位培训：主要由首席评估师主讲，暂定每年的9月。

2、专题课程培训：主题由总经理拟定，高级经理会议确定，原则上每位高级经理准备一次课程。

3、专题研讨：由首席评估师主持，确定不同的讨论专题。

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财务管理制度

根据中华人民**国财政部令第86号《资产评估行业财政监督管理办法》、财政部令第98号《会计基础工作规范》以及公司章程的规定，制订本财务管理制度。

一、机构和会计人员

根据公司经营管理和业务发展的需要，单独设置会计机构(财务组) ，归口总经理室管理，配备专职会计人员具体负责会计工作。会计机构的工作由总经理负责并行使会计机构负责人职权。根据会计业务需要设置主办会计、出纳等会计工作岗位。

二、会计人员应遵守的职责

1、遵守职业道德，树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

2、熟悉财经法律、法规、****公司财务管理制度、会计核算办法。

3、按照会计法律法规和相关规定，做好公司的财务会计工作，如实反映财务状况和经营成果，保证公司提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

4、依法纳税、缴费，正确、及时编报财务报表，****机关****协会的监督检查。

三、会计核算的基本要求

按照《中华人民**国会计法》****协会统一执行的会计制度，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

1、凡发生会计事项，应当及时办理会计手续，进行会计核算；

2、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按规定如实进行会计记录；

3、会计核算的原始凭证(包括外来凭证和自制凭证)，应符合《会计基础工作规范》的基本要求。

4、公司实行会计电算化，对于机制记账凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。

四、财务收支的结算与管理

根据公司独立核算、自主经营、自负盈亏的要求，对公司的收入和支出，必须有明确的制度和手续，要大力组织收入，讲求管理效益，严格财经纪律，堵塞浪费漏洞。

（一）现金管理：

1、根据现行现金管理暂行条例及其实施细则，收、付款前要认真审阅各种收付凭证的合理性，凡不符合规定的，出纳员有权拒绝收、付。

2、现金收入和支出每日结算无误，并及时登记现金日记账、做到账款相符。

3、过夜****银行核定的限额，下班时一律放入银箱。

4、不得以白条抵库存现金，不准未经批准私人借用公款。

5、不准私设**库，凡属****公司收入，不得私人留用。

6、因业务需要暂借现金，须经总经理审批，暂借后及时归还，或办理报销手续。凡需大额现金报销和支用，须隔日登记，****银行预约领取。

7、向银行提取大额现金必须由两人同往，或采用小车接送。

8、出纳员保险箱钥匙要随身带好，不得随意乱放。

（二）支票结算管理：

1、正****银行结算凭证，办理银行存款的收付业务。

2、每月5****银行往来对账单，查明未达账原因，编制银行存款调节表，督促有关人员及时办理入账手续。

3、开具支票必须经财务主管盖印鉴章，严格控制空白支票的使用，如有特殊情况，应先填制借用凭证，然后在支票上由出纳填明受款单位全称、日期、用途、限额，并在三天内必须报销销号，如超期不销号的应及时追查。

4、****银行日记账，做到日清月结，账账相符。

5、定期催收应收业务款项，公司开出发票日起，超过一个月，尚未收到的业务款项，应由出纳员填写催款单交业务经办人员催收，同时与各有关部门联系协助催收，直至款项回笼为止。

6、定****银行存款结存，发生重大情况及时汇报。

（三）发票、收据的管理：

1、发票和收据是企业财务收入的合法凭证，统一由财务负责管理，根据《中华人民**国发票管理办法》规定，由财务负责购买、开具和保管。

2、发票、收据实行专人管理，要按号码列册登记，顺号开具。

3、需要销毁的发票，应报分管领导审查，****机关要求****机关手续。

（四）费用开支管理

1、日常费用开支与预算，按公司《费用支出审批权限》的规定审批，由各部门实行归口管理。

2、工资、津贴、奖金、劳务费，按公司的有关规定，经人事管理员核算制单、财务审核后，由总经理负责审批。

3、出差差旅费，按公司《关于郊县、外埠出差差旅费的暂行规定》审批与管理。

4、通讯费报销的管理与审批：公司执业人****办公室主任负责按规定标准审批后予以报销。

五、固定资产和低值易耗品管理

1、正确划分固定资产和低值易耗品，设置固定资产账和卡片，分类登记，做到账、卡、物相符。固定资产和低值易耗品由总经理室指定专人负责实物管理。

2、按照规定的固定资产使用年限，正确计提折旧。

3、督促有关人员做好固定资产的维护保养工作，使固定资产能正常使用。

4、年终前对固定资产和低值易耗品进行检查，确保财产安全完整，账、卡、物相符。

六、实收资本和专项基金管理

1、做好实收资本的财务管理工作，建立出资人明细账，正确、及时反映出资人和出资额的调整变化情况。

2、根据公司股东会决议进行利润分配。

3、加强对负债类基金的管理，按规定的比例和审批权限，提取与使用各项基金。

公司自购买职业责任保险起不再计提执业风险基金。

七、财务预算和财务分析

1、认真做好年度财务指标和收支预算的编制工作，经股东会审议同意后执行。

2、按业务渠道、业务结构开展成本费用的核算与分析，考核经济效益，为经营决策提供依据。

3、加强对财务指标和收支预算执行情况的定期检查分析，不断提高财务分析质量，如实反映经营管理上的问题和成果。

八、财务档案管理

****公司的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，建立档案妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据财政部、国家档案局公布的自2016年1月1日起施行的《会计档案管理办法》规定进行。有关电子数据、会计软件资料等也应当作为会计档案进行管理。

九、附则

1、本制度如****行业协会的规定有不一致者，****协会的规定为准。

2、本制度经股东会审议同意后组织实施，修改时亦同。

2021年11月修订