吉林省金润矿业有限公司经营管理财务业务尽职调查、委托经营协议签订日财务报表剥离及资产清查专项审计项目（三次）询比采购公告

吉****公司经营管理财务业务尽职调查、委托经营协议签订日财务报表剥离及资产清查专项审计项目（三次）询比采购公告

发布于:2026-05-18

吉****公司经营管理财务业务尽职调查、委托经营协议签订日财务报表剥离及资产清查专项审计项目（三次）

****受****委托，对吉****公司经营管理财务业务尽职调查、委托经营协议签订日财务报表剥离及资产清查专项审计项目（三次）进行询比采购，现公开邀请供应商参加询比采购活动。

一、项目基本信息

1.项目名称：吉****公司经营管理财务业务尽职调查、委托经营协议签订日财务报表剥离及资产清查专项审计项目（三次）

2.项目编号：****

3.成交供应商数量：1家

4、项目背景：吉****公司为****全资子企业，该公司目前履行2018年6月15日****地质调查所与四****公司签订的期限自2018年6月15日至2037年8月31日止的委托经营协议。****事务所出具法律意见书认定，该委托经营模式存在法律定性争议、合同无效及安全生产合规等多重风险，不符合国有资产监管及国企合规运营相关要求。为有效防范吉****公司运营风险，厘清吉****公司真实财务状况，切实保障国有资产安全与保值增值，现****事务所对其经营管理财务部分开展尽职调查、对委托前后账务进行全面剥离，并对吉****公司资产开展全面清查并形成相关报告，为****下一步经营决策提供依据。

二、服务内容与范围

1.财务尽职调查服务内容与范围:

（1）调查目标:核实吉****公司真实财务状况、盈利质量、资产负债真实性;识别重大财务风险、税务风险、内控缺陷、或有负债。

（2）调查期间:签订委托经营协议之日起至今。

（3）核心内容:财务报表与基础核查;盈余真实性与经营质量;资产的真实性、完整性及准确性;负债与隐性负债;现金流与偿债能力;税务合规性及风险隐患;关联交易、内控与财务规范性及风险隐患;重大合同与重大事项核查;矿业行业专属特殊调查，涵盖各项备案文件、安全、环保等;****银行核查。

（4）成果文件及要求:编制并提交《吉****公司财务尽职调查报告》，报告需内容详实、分析专业、建议具体可落地，为****决策提供直接依据。

2.委托经营协议签订交割日财务报表剥离服务内容与范围:

（1）目标:核实吉****公司签订委托经营协议时点真实财务状况、单独形成一套财务报表(资产负债表、利润表、成本明细、现金流量表)，体现委托经营范围内专属资产、负债、收入、成本、费用。

（2）剥离基准时点:签订委托经营协议之日。

（3）核心内容:资产端涵盖矿权、固定资产、存货、往来、专属货币资金等;负债端涵盖经营性负债、专项应交款项、法定预计负债如生态修复、土地复垦等;损益类剥离涵盖收入、成本、费用及特殊损益等。

（4）成果文件及要求:出具委托经营基准日《剥离后资产负债表》;期初至基准日《剥离后利润表、矿山经营损益表》;矿山专项成本剥离明细表、费用分摊计算表;剥离调整分录清单、报表编制说明;关联往来、内部拆解剥离厘清说明等，为****决策提供直接依据。

3.资产清查专项审计服务内容与范围:

（1）审计目标:核实吉****公司委托经营资产剥离基准日至今资产负债变动、确认权属与实物状态、排查管理及核算风险，为委托经营期间资产管理、费用结算、责任划分及后续资产评估等提供专业审计支撑。

（2）审计期限:财务报表剥离日至约定截止日。

（3）核心内容:收集整理并归集剥离日至今财务凭证、购销合同、盘点表、合规文件等，核对账实一致性并排查缺失、虚假、不符等问题;资产清查涵盖无形资产、固定资产、在建工程、存货、往来款项及专项货币资金等;负债清查涵盖剥离日遗留负债、期间新增负债、期间偿还负债及预计负债核查等;风险排查与问题梳理涵盖权属、核算、管理、合规、或有等方面风险。

（4）成果文件及要求:出具资产清查专项审计报告(含审计结论、问题分析、整改建议等);剥离日至截止日专项资产负债变动表、清查明细表;审计问题汇总表、风险提示及整改建议;其他专项说明如预计负债核查说明、或有事项说明等，为****决策提供直接依据。

2.采购控制价(最高限价)：17.54万元（含税）

3.服务地点：采购人指定地点

4.服务期：按项目推进实际需求，在约定时限内完成全部工作并提交最终成果(具体时限由采购人与成交供应商协商确定)。

5.质量标准：优质服务，符合国家及行业现行标准要求及招标人需求。

三、供应商资格要求

1.供应商须是在中国境内注册的法人或其他组织，具备有效的营业执照；具备财政行政主管部门颁发的《****事务所执业证书》，并在人员、设备、资金等方面具有相应的履行合同的能力。

2.服务团队要求：供应商拟派本项目负责人1人，具备注册会计师资格证，为供应商自有人员。除项目负责人外另拟派具有注册会计师执业资格5人。团队人员需为本单位自有人员。

3.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。

4.供应商有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录。

5.信誉要求：****政府取消投标资格记录期间的企业或个人参与本项目采购；拒绝列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单的供应商参与本项目询比采购活动。查询渠道：“信用中国”网站（ www.****.cn ****政府采购网（ www.****.cn）（提供查询信息截图，打印页加盖供应商公章，网站截图须包括单位名称、查询内容及查询时间，查询时间应在本项目公告发出时间后，响应文件递交截止时间前）。加急标书代写

6.供应商在响应文件中需提供以下承诺

（1）确保承办财务会计报告审计业务的注册会计师应当严格遵守中国注册会计师职业道德守则的规定，职业记录良好。

担任本审计项目的主要成员（包括项目合伙人、签字注册会计师、质量复核合伙人等），不存在下列情形：

一是因违法违规行为受到吊销执业证书或暂停执业行政处罚，完成整改、恢复执业资格未满3年；

二是近3年内因审计质量等问题受到警告、罚款等行政处罚三次（含）以上；

三是近 3年内担任主要成员的财务决算审计项目****国资委书面警示两次（含）以上；

四是国资委明确不适合承办中央企业财务会计报告审计工作。项目合伙人、签字注册会计师应满足《国有企业、上****事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）第十三条的规定。

（2****事务所不存在以下情形：

①因违法违规行为受到暂停部分或全部经营业务、责令停业等行政处罚，完成整改、恢复业务资质未满 1年的；或因承担中央企业审计业务受到上述行政处罚后恢复业务资质未满 3年的；

②近 3年内****国资委书面警示两次（含）以上的；

③****国资委明确不适合承担中央企业财务报告审计工作的。

7. ****公司****公司（分所）投标。如果参与****公司（****公司（分所）营业执照、****公司、总所）出具的授权函或承诺书，但只接受直接授权，不接受逐级授权，****公司（总所）营业执照。****集团****公司、总所）****公司（分所）同时参与本项目投标，****集团****公司、****分所）同时参与本项目投标，如出现上述情形，该两家或以上投标人的投标文件均按无效投标处理。总公司（总所）****公司（分所）的人员和业绩等资料，****分所）****公司（总所）的人员及业绩等资料。否则，按无效投标处理。

8. 与采购人存在利害关系可能影响采购公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加询比采购活动；单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商不得参加同一合同项下的采购活动。否则，其响应文件作为无效处理。

9. 本项目不接受联合体参与。

10. 询比采购过程中，供应商所提供的所有证件均需在有效期内且注册单位名称与供应商的名称一致，如企业名称发生变更，需提供主管部门出具的变更证明材料，否则视其对本项目的响应无效。

四、采购文件的获取

1.获取时间：2026年5月18日至5月21日。

2.获取地点：线上邮箱获取。

3.获取招标文件时需提供以下材料：

（1）营业执照副本复印件加盖公章；

（2****事务所执业证书（复印件）

（3）法定代表人(单位负责人）身份证明或法定代表人(单位负责人）、其授权代表身份证复印件及法定代表人(单位负责人）授权书；

（4）购买招标文件汇款凭证；

（5）申领方式：供应商采取发送电子邮件方式递交报名资料。

邮件主题：项目编号后四位项目+公司名称；

邮件内容：列明公司名称、法定代表人或授权代表人姓名、联系电话及邮箱；

邮件附件：需采用A4纸幅面，将报名材料加盖企业鲜章，按顺序制作成1个PDF格式文件，文件名称与主题一致；

招标代理机构邮箱：****@qq.com 。

招标代理机构向供应商邮箱发送招标文件电子版。

（6）招标文件售价：500元/份，售后不退。

收款人全称：****

开户行：****银行****公司**科技支行

账 号：220********000001136

行 号：105****00055

财务电话：0431- ****3573 联系人：侯会计

注：汇款凭证上应注明“项目编号后四位标书款+公司名称”等信息。

五、响应文件的递交

1.响应文件递交的截止时间为：2026年5月22日14时00分。递交地点：****国资委****中心第一开标室（**市硅谷大街3988****集团5楼）。加急标书代写

2.本项目不接受以邮寄方式递交的响应文件。逾期送达的、未送达指定地点的或未密封的响应文件，采购人将拒绝接收。

六、响应文件开启时间和地点加急标书代写

响应文件开启在响应文件递交截止时间的同一时间进行，地点为响应文件递交地点。邀请所有供应商的法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人参加开启会议，供应商未派代表参加开启会议的，视为默认开启结果。加急标书代写

七、发布公告的媒介

本次询比采购公告同时在中国招标投标公共服务平台（www.****.com）、（www.****.cn）、****网站（http://www.****.com）上发布。因轻信其他组织、个人或媒介提供的信息而造成的损失，采购人、采购代理机构概不负责。

八、其他

采购项目评审方法：综合评分法

九、联系方式

采购人：****

地 址：**市长新创谷6号楼6楼

联系人：刘畅

电 话：178****2228

采购代理机构：****

地 址：**市硅谷大街3988****集团4楼

联系人：尚怡菲

电 话：0431-****6925