丽水市本级地方政府专项债券项目丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）绩效评价报告（2025年度）

****防山洪排涝项目（桐岭溪段）2025年度政府专项债券项目资金绩效评价报告

为加强****专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，****政府债务风险，根据《中华人民**国预算法》、《中华人民**国预算法实施条例》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《****专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对****防山洪排涝项目（桐岭溪段）进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景。****防山洪排涝项目（桐岭溪段）建设是贯彻**省“美丽河湖”建设的需要；是****建设发展的需要；是****防洪排涝的需要；是****河湖连通的需要；是****改善水环境、修复水生态的需要。因此，本项目建设是十分必要的。

2.主要内容及组织实施情况。下**防洪排涝范围为富岭齐村至大坑溪段，河道长度2189 米；大坑溪防洪排涝范围为上水碓村至桐岭溪段，河道长度4305 米；桐岭溪防洪排涝范围为余村至官岩村段下游，河道长度约2100米；七百秧渠（北三路-桐岭溪段)防洪排涝范围为北三路至桐岭溪，河道长度约888 米。

同时设置沿线广告位200 个、驿站管理房1200 平方米、露天排档经营面积50000 平方米、河权到户等经营范围9 千米、绿道观光自行车180 辆、售卖机90 个、停车位220 个、电动汽车充电桩200个。

****政府投资项目实施推进，具****开发区****中心组织实施。财资部负责争取申报地方专项债券，落实项目资金保障，工程委托****全过程代建。

（二）项目绩效目标

1.项目总体目标。项目总体建设期间为2022年至2026年，其中开工时间2022 年8月、竣工时间2026年12月。计划通过修建关键地段河道。起到防洪排涝、河湖连通、改善水环境、修复水生态的作用。

2.2025年阶段性目标。****防山洪排涝项目（桐岭溪段）--七百秧渠（北三路至桐岭溪段）项目完工，办理施工决算初审；****防山洪排涝项目（桐岭溪段）一期项目竣工，准备报送验收初审；****防山洪排涝项目（桐岭溪段）二期稳步推进农转用批复手续，加快工程进度等工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的。本次绩效评价旨在通过对****防山洪排涝项目（桐岭溪段）专项债券资金的全生命周期管理情况进行客观、公正的评价，全面掌握项目决策、资金管理、建设产出和综合效益情况。核心目的是发现问题、规范管理、提升效益，评价结果将作为后续专项债券额度安排、政策调整及项目管理优化的重要依据。

2.评价对象。****防山洪排涝项目（桐岭溪段）的专项债券资金及项目实施主体。

3.评价范围。本次绩效评价的范围为****防山洪排涝项目（桐岭溪段）以及项目资金产生的绩效，覆盖项目从决策、管理、产出到效益的全过程。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1.评价原则。在“科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查”基础上，旨在落实资金使用单位绩效主体责任，评价对象要“突出重点、兼顾一般”。。

2.评价指标体系。根据《**省****专项债券项目资金绩效管理办法》及最新通知要求，建议采用更通用的四维框架：决策、管理、产出、效益。总分100分，常见分值分配如下：

决策（20-30分）：考察立项规范性、前期工作完备性、绩效目标合理性等。

管理（35-40分）：考察资金管理制度、使用规范性、预算执行、信息公开等。

产出（15-30分）：考察工程完成量、质量、时效、成本控制等。

效益（10-30分）：考察排涝能力提升、防灾减灾效果、生态环境改善、社会满意度等。

3.评价方法。采用定性与定量相结合、比较法与因素分析法相结合的综合方法。通过对比绩效目标与实际完成、历史数据与当期数据、同类项目情况，综合分析绩效实现程度及影响因素。

4.评价标准与等级。评价结果采取评分和评级相结合。分级标准通常为：优（90≤得分≤100）、良（80≤得分<90）、中（60≤得分<80）、差（得分<60）。

（三）绩效评价工作过程

1.方案制定与前期准备。依据《****财政厅关于开展2026年****专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（浙财债〔2026〕12号）等文件，结合项目实际，制定详细的评价工作方案，明确评价重点、方法和时间安排。

2.数据收集与核查。收集项目立项、可研、初设、用地、环评、施工许可等全套批复文件，以及专项债券发行、资金管理制度、会计核算凭证、支付记录、偿还计划等决策与管理资料。收集工程进度报告、验收文件、质量检测报告、运营数据、监测报告（如水文数据）、满意度调查等，用以衡量项目实际效果等产出与效益资料。对资金使用关键环节、工程实体进度与质量、设施运行状况等进行实地查看和验证。

3.分析评价与报告撰写。在全面核查基础上，对照评价指标体系逐项评分，分析项目在决策科学性、管理规范性、产出有效性、效益显著性方面的成绩与问题，剖析原因，形成包含问题与建议的绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

2025年专项债券资金到位及时、使用规范，累计到位专项债券资金6.12亿元，累计支出债券资金4.87亿元。最后得出项目绩效评价得分：总得分92分，评定等级为“优”。绩效具体评分情况详见表3-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

****委员会对****防山洪排涝项目（桐岭溪段）作出批复（丽发改开审〔2022〕41 号，项目代码：****），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。

****政府投资性项目，属于农林水利领域，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

项目在实施**行了简单的绩效事前评估，设立了项目总体绩效目标，但未分年对项目设立阶段性绩效目标和设置绩效评价指标体系。

（二）项目管理情况

截至2025年12月，项目专项债券资金累计拨付到位6.12亿元，累计支出4.86亿元，资金使用率为79.50%，支出进度与项目建设进度匹配度良好。

在债务管理方面，根据项目财务评估报告，广告位出租收入、驿站管理房出租收入、露天排挡租赁收入、停车场停车位出租收入、绿道观光自行车收入、河权到户等经营权收益、售卖机等经营权收益和充电桩运营收入为基础作为债券还款来源，合计债券存续期项目总收入债券存续期内预期总收入为214959万元，扣除总营运成本25337万元后，可用于资**衡的净收益为189622万元。测算表明，对应本项目融资到期本息总计116,564 万元，项目收益对融资本息的覆盖倍数为1.63，项目偿债能力较强。偿债计划可行，相关收益预测合理。

项目进度方面，部分工程已完工建设，全部工程预计于2027年竣工并进入运营期，专项债券期限与项目周期匹配度较高。目前项目尚在建设期，因未完成最终审计决算，投资暂未转为固定资产。

资金管理严格遵循《****开发区建设局财务管理制度》，坚持“专项经费按预算、按进度、专款专用”原则。支付审批执行分级审核流程：由经办人发起，经业务科室、分管领导、单位法人及委领导逐级审核，金额10万元（含）以上需报分管委领导，20万元（含）以上需报常务副主任审核，****支付中心办理拨付。所有财务支出均依规执行，实现了先审批后支付。各工程段履约保证金均已按时足额缴纳且均在有效期内。

（三）项目产出情况

截至2025年12月仍在建设期，未竣工决算，暂未形成资产，未发生质量及安全事故，项目建设进度情况如下：

（四）项目效益情况

项目目前处在建设期，还未产生效益。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）健全多部门协同工作机制

明确各单位工作职责，各司其职，通力**，建立会议制度，落实定期沟通机制和月报制度，定期通报项目进展和****专项债券资金使用情况，杜绝多头管理或无人管理的现象，确保监管“不缺位”。有效提高项目执行效率。

（二）以绩效评定为工具，健全项目监管过程

根据《**省****专项债券项目资金绩效管理办法》文件规定，对项目开展全项目生命周期绩效管理工作，包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评价等绩效管理活动，提高资金使用效益，防范债务风险。