二道区财政局2025年会计监督检查结果公示

一、检查组织开展情况

按照“持续关注重点行业，有效扩大监管覆盖面”的原则，以“严要求，强监管，重实效”为财政监督检查工作总思路，通过随机选取******办事处、****区委党校、****医院3****事业单位、**市**区****委员会1户村集体及****工业集****公司1户区属重点企业，****政府会计准则制度执行、会计信息质量、财政资金及国有资产管理使用等方面进行检查，****政府会计主体会计信息质量，****政府会计准则制度的有效落实。

二、会计信息质量检查发现的问题及处理决定

（一）******办事处存在如下问题：1.财务管理方面存在①原始凭证内容不完整、不准确②会计科目使用不规范问题，2.国有资产管理方面存在账务处理不及时，账实不符问题，3.单位内部控制方面存在①合同约定购买商品名称与实际购买商品名称表述不一致②资金支付时间违反内部控制的规定③未按照内部控制要求开展公示流程问题。

（二****区委党校存在如下问题：1.财务管理方面存在会计科目使用不规范问题，2.单位内部控制方面存在未按照内部控制要求开展公示流程问题。

（****人民医院存在如下问题：1.财务管理方面存在①原始凭证不完整、不规范②会计科目使用不规范③少列支业务活动费用④列支非本单位业务活动产生的费用问题，2.国有资产管理方面存在财务账面与资产信息卡片累计折旧/摊销金额不一致问题，3.单位内部控制方面存在①内部控制制度未及时修订②合同签订、验收、采购未按照内控制度规定流程执行问题，4.合同管理方面存在①合同审批和签订程序倒置②合同签订不规范问题。

（四）**市**区****委员会存在如下问题：1.资金资产管理方面存在①违规发放村干部绩效工资②应扣未扣处分期内工资③固定资产未及时入账④未以权责发生制为基础对固定资产计提折旧问题，2.财务管理方面存在①会计基础工作不规范②会计科目使用不准确③财务管理不规范问题，3.合同管理方面存在****村委会工作会议召开时间，合同签订未执行“四议两公开”程序的问题，4.工程项目管理方面存在无竣工验收报告、财审资料支付工程项目尾款的问题，5.决策程序执行方面存在程序不规范问题。

（五）****工业集****公司存在如下问题：1.财务管理方面①会计科目使用不准确②原始凭证不规范③未以权责发生制为基础进行会计核算问题。

针对上述问题，我局高度重视，与被检查单位及时沟通，已责令被检查单位进行整改。

初审：李洋 复审：张驰 终审：李振宁