南充临江东方投资集团有限公司2025年度财务收支及国家法律法规和公司制度执行情况专项审计项目招标公告

1.招标条件

本招标项目****2025年度财务收支****公司制度执行情况专项审计项目，招标人为****，项目业主为****、**现代物流园投资****公司、****集团****公司、******集团有限公司、****集团有限公司、**聚航****公司、****公司，项目资金自筹。项目已具备招标条件，现对该项目进行公开招标，本次招标采用资格后审方式。

2.项目概况及招标范围

2.1项目名称：****2025年度财务收支****公司制度执行情况专项审计项目。

2.2标段划分：本次招标划分1个标段，即SJ-1标段。

2.3项目概况及招标范围

为****、**现代物流园投资****公司、****集团****公司、******集团有限公司、****集团有限公司、**聚航****公司、****公司共计7家公司提供专项审计服务，具体如下（包括但不限于）：

（一）财务收支方面

1.经营收入与成本控制

（1）经营收入：分析各项经营指标，如营业收入、净利润、毛利率等，****集团内部标准的差异，审查重大经营决策对经营收入的影响。

（2）经营成本控制：审查成本控制制度执行情况，经营成本支出情况，分析成本构成及变动趋势，评估成本控制措施有效性，查找成本节约空间。

（3）企业预算执行：****公司2025年财务预算，审查各单位预算执行是否严格，是否存在超预算、无预算支出等情况。

2.财务核算与财经制度执行

（1）财务核算：检查会计凭证、账簿、报表的准确性、完整性与规范性，审查会计政策与估计运用的恰当性及一致性。

（2）财经制度执行：审查是否遵守国家财经法规，如税收、票据管理规定等，有无违规行为。

（二****集团制度执行方面

1.融资管理

（1）决策程序：审查融资决策流程，确认是否经适当层级审批，决策依据是否充分。

（2）成本控制：评估综合融资成本，****集团标准，分析成本合理性。

（3）合同关联性：检查融资咨询服务合同内容与融资项目的匹配度。

（4）咨询费用支付：审查费用支付是否符合规定，有无超标准或不合理支出，服务成果与合同约定内容是否一致。

2.工程项目管理

（1）决策程序：审查项目立项决策流程，确认是否经充分论证与审批。

（2）项目招投标：审查招投标程序合规性，有无围标、串或未按规定方式招标等违规行为。

（3）合同签订：审查合同条款是否与招标文件和投标文件一致，尤其对工程范围、工期、质量标准、价款结算、变更索赔等关键条款进行核对。检查合同是否明确双方的权利和义务，违约责任是否清晰，有无潜在的法律风险。

（4）实施过程管理：检查项目进度、质量、安全管理措施执行情况。

（5）重大变更：审查变更审批程序合规性，是否按规定程序报批，评估变更对项目的影响。

（6）工程款项支付：审查支付审批流程合规性，核实款项支付与合同约定及工程进度的一致性。

3.招投标管理

（1）决策程序：审查项目立项资料是否完善，是否按规定完成决策审批流程。

（2）招采程序：审查招投标程序合规性，有无围标、串标、未按规定方式招标等违规行为。

（3）合同签订：审查合同服务主要内容是否与招投标资料一致。

（4）款项支付：审查支付审批流程合规性，核实款项支付与合同约定及项目成果的一致性。

4.资产管理

（1）购置：审查购置审批程序合规性，采购方式合理性，资产验收规范性。

（2）处置：审查处置审批程序合规性，处置方式合理性，收入入账及时性与完整性。

（3）核算：检查资产核算准确性，账实是否相符，折旧、摊销计提合规性。

5.人力**管理

（1）招聘任用程序：审查招聘、任用流程是否符合规定，人员录用标准执行情况。

（2）成本费用：审查人力成本是否超出预算，分析人力成本构成与变动趋势，评估成本控制措施有效性。

6.合同管理

（1）签订：审查合同签订流程合规性，条款完整性与合法性，风险防范措施有效性。

（2）履行：检查合同履行情况，有无违约行为及处理措施。

7.对外投资控股（占股）企业管理：审查投资决策程序合规性，投资协议执行情况，对控股企业管控有效性，评估投资收益实现情况。

8.其他法律法规及政策遵循：审查是否遵守行业监管要求、环保、安全生产等相关法律法规及政策。

9.本项目范围内采购人要求开展的其他审计业务。

3.投标人资格要求

3.1投标人应依法设立且满足如下要求：

3.2本次招标不接受联合体投标。

3.3与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的单位，不得参加投标。单位负责人为同一人或存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标段投标，否则，相关投标均无效。

3.4在“信用中国”网站（http：//www.****.cn/）或“中国执行信息公开网”中被列入失信被执行人名单的投标人，不得参加投标。

3.5在“国家企业信用信息公示系统”（http：//www.****.cn/ ）中被列入严重违法失信企业名单的投标人，不得参加投标。

3.6投标人未被行业行政主管部门明令禁止参与投标并且目前正处于处罚期内。投标人未被列入失信联合惩戒对象名单。

4.招标文件的获取

4.1获取时间：2026年06月05日至2026年06月11日（法定公休日、法定节假日除外），上午9时00分至12时00分，下午13时30分至18时00分（**时间，下同）。

4.2获取方式（任选其一）：（1）持授权委托书（格式见附件）在**省**市**区长城南路四段52号（****办公室）购买招标文件。（2）将授权委托书（格式见附件）和招标文件购买缴费凭证彩色扫描后以电子邮件形式发送至代理机构电子邮箱（邮箱号：****@163.com），邮件主题：单位名称+项目名称。代理机构工作人员（姓名：唐老师，联系电话：028-****2277）在收到邮件后会将本项目招标文件电子版发至各投标人邮箱（注：通过邮箱报名的，缴费流程按照邮箱回复提示进行报名）。

4.3招标文件每套售价300元，售后不退。

5.投标文件的递交及相关事宜

5.1投标文件递交的截止时间为2026年06月25日13时00分，地点为：**省**市**区长城南路四段52号（****评标室）。标书代写

5.2逾期送达的、未送达指定地点的或未密封的投标文件，招标人将拒绝接收。

6.评标办法

本项目评标办法采用综合评估法。

7.发布公告的媒体

本次招标公告同时在**公共**交易平台（**省﹒**市）**市公共**交易网（https://www.****.cn/）上发布。