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财务竣工决算审计
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***********公司企业信息
预算金额：￥16350 元 采购方式：
项目需求详情
********学院教学楼、2#教学楼、3#教学楼改造项目工程竣工决算审核采购需求书
一、项目立项及概况
（一）项目名称及预算
项目名称：********学院教学楼、2#教学楼、3#教学楼改造项目工程竣工决算审核。
采购预算暂定1.635万元
（二）项目概况
1.项目立项依据 ：**生产建设兵团****委员会文件《**生产建设兵团****委员会关于********学院教学楼、2#教学楼、3#教学楼改造项目可行性研究报告的批复》（师发改投资发〔2025〕125号）、《**生产建设兵团****委员会关于********学院教学楼、2#教学楼、3#教学楼改造项目初步设计的批复》(师发改投资发〔2025〕198号），项目代码：****。
2.项目建设内容 ：改造总建筑面积25201平方米。其中:****学院教学楼改造建筑面积11849平方米，2#教学楼改造建筑面积6153平方米，3#教学楼改造建筑面积7199平方米。包括室内外改造、设施设备购置、室外配套设施改造、增设文学艺术楼与经贸教学楼连廊等。
3.项目投资：项目概算总投资1635.48万元，其中：其中，**工程费1431.87万元，工程建设其他费82.46万元，预备费121.15万元。资金来源为兵团财政资金。
二、服务内容及要求
（一）服务内容
中标供应商需按照国家和地方相关法律法规、****学校的要求，对项目进行竣工财务决算审核工作，具体内容如下：
（1）全面流程与基础资料审核
对项目全流程及相关基础资料进行系统性审查与复核，发表明确审核意见。重点涵盖：
前期审批手续：审核项目立项、可行性研究报告、批复文件、维修方案审批等手续的完整性、合规性，确认手续齐全且符合国家及行业相关规定；
招投标程序：核查项目招投标（含比选、磋商等）流程的合规性，包括招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书等资料的完整性，确认招投标过程公开、公平、公正，无违规操作； 标书代写
合同签订与执行：审核施工合同、监理合同、材料设备采购合同等各类合同的签订合规性、条款完整性，核查合同执行情况（含工程量变更、价款调整、工期调整等），确认合同约定与实际执行一致，无违约违规情形；
工程建设管理：审核工程监理记录、施工日志、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告等资料，核查工程质量控制、进度管理、安全管理等情况，确认工程建设符合规范及合同要求；
财务收支管理：全面审核项目财务收支的真实性、合法性、合理性，确保收支记录完整、核算规范，无虚列支出、截留资金等违规行为。
（2）重点核心事项审核
概算执行情况：重点审核工程项目概算的执行进度、调整程序合规性，核查概算与实际支出的差异，分析差异原因，提出合理整改建议；
资金管理情况：审核项目资金来源（财政拨款、自筹资金等）的合规性、足额到位情况，核查资金使用是否严格按照规定用途执行，是否存在截留、挤占、挪用、套取资金等问题，确保资金专款专用、使用高效；
工期与质量控制：审核工程项目合同工期执行情况，核查工期延误或提前的原因及合规性；审核合同质量等级控制情况，结合竣工验收资料，确认工程质量符合合同约定及行业标准；
交付使用资产：审核交付使用资产（固定资产、低值易耗品等）的真实性、完整性，核查资产盘点记录、权属证明、移交手续等，确认资产核算准确、移交规范，符合入账要求。
（3）合规性与成本审核
合规性审核：审核项目建设全过程是否符合国家法律法规、行业规范、政策要求及合同条款，重点核实税费（增值税、印花税等）计提与缴纳的合规性、准确性，确认无偷税、漏税、欠税等问题；
建设成本审核：审核项目建设成本的真实性、合法性和合理性，全面核查建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资等各项费用的归集、分摊是否正确，是否存在虚列成本、乱挤乱摊费用、超标准支出等问题，确保成本核算规范、准确。
（4）决算报表审核
审核《工程竣工财务决算报表》及相关附表、附注的编制是否符合国家财务制度、会计准则及相关规定，核查报表数据的真实性、准确性、完整性，确认报表之间、报表与账簿、报表与实际情况的勾稽关系正确，报表附注披露信息完整、规范。
（5）审核报告出具
严格按照《中国注册会计师审计准则》及基本建设项目竣工财务决算相关管理规定、行业规范要求，出具正式的基本建设工程竣工财务决算审核报告，明确审核结论、披露审核发现的问题及整改建议，保证审核报告的真实性、合法性、公正性，为项目竣工决算审批、资产入账等提供可靠依据。
（6）归档工作
提供《工程竣工财务决算审核报告》纸质版一式拾份、光盘（与签章完成后纸质版报告完全一致的 PDF 扫描件）四份；按要求整理决算审核归档资料，并提交纸质归档资料一份、电子底稿一份。
（二）服务要求
中标供应商须组建专属专业服务团队，团队核心成员应具备相应的专业从业资格证书，拥有丰富的基本建设项目竣工财务决算审计相关实践经验，熟练掌握国家及地方关于基本建设项目竣工财务决算审计的相关法律法规、政策文件、行业标准及业务流程，能够高效、规范完成各项服务工作。
服务期间，中标供应商须严格恪守国家及地方相关法律法规、审计行****学校各项规章制度，严格履行保密义务，对项目涉及的商业秘密、学校内部信息及所有相关资料、数据承担保密责任，严禁以任何形式泄露、传播或擅自使用，若发生泄密行为，须承担相应的****学校造成的全部损失。
中****学校的常态化沟通机制，指定专人负责对接工作，****学校反馈服务进展、工作难点及发现的各类问题，****学校的各项管理要求，根据学校意见及时优化调整工作方案、推进进度，确保服务质量、****学校需求高度契合。
中标供应商须严****学校明确的时间节点，完成竣工财务决算审核全部工作，确保出具的成果文件真实、准确、完整，符合国家、****学校要求，****学校及相关主管部门的审核验收，确保项目相关工作合法合规、有序推进。
三、服务标准及依据
（一）服务标准
竣工财务决算审核应按照《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503 号）《教育部直属高校基本建设项目竣工财务决算管理办法》（教发〔2021〕14 号）等相关文件的要求，审核决算报表内容真实、准确、完整，格式规范，数据之间勾稽关系正确。
竣工财务决算审核应按照《中国注册会计师审计准则》及基本建设项目财务管理相关规定开展，确保审核程序合法、审核证据充分、审核结论准确，审核报告内容完整、清晰、客观。作为第三方提供独立鉴证意见，出具专业、具有公信力的审核报告，为后续资产移交、审计工作提供可信依据。
（二）服务依据
1.《****政府采购法》《中华人民**国招标投标法》《中华人民**国预算法》等相关法律法规。
2.《教育部直属高校基本建设项目竣工财务决算管理办法》（教发〔2021〕14 号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503 号）《基本建设财务规则》（财政部令第 81 号）等政策文件。
3.《中国注册会计师审计准则》及基本建设项目财务审核相关管理规定。
4.符合****财务、工程、审计相关规定。
四、对供应商的团队要求
1.竣工财务决算审核：本项目负责人为注册会计师；项目团队人员（项目负责人除外）不少于2人（含财务、法律等人员），且从事竣工财务决算相关工作5年以上，团队人员在项目完工前不得变更。A.人员不得调整；B.注册会计师每周驻场工作不得低于4天。
质量把关措施要求：实行初审、复核、审定三级审核制度，对决算依据、计算过程、结论意见进行交叉校验，杜绝漏审、错审，确保审查报告真实完整、公正可信。加强技术人员的综合管理，严禁与总承包单位、全过程造价单位进行不正当的交往。
五、服务期限
中标单位签订合同起25天内完成竣工决算审核的所有工作。****学校的要求，按时提交项目竣工决算审核报告，****学校完成相关审核和存档工作。
六、付款方式
根据服务进度和成果验收情况，按照以下方式支付服务费：
1.合同签订完成后：支付合同金额的80%。
2.项目竣工决算审核完成后：支付合同金额的20%。
七、服务成果要求
1.交付成果：
竣工财务决算审核报告，附审核机构资质文件及审核意见。
2.质量要求：
（1）数据误差率≤3%，资产价值核算准确率达100%。
（2）审查、审核报告内容应详实、数据勾稽关系正确，主要包含审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议等。
八、其他要求
1.回避要求：审查机构或派出人员若参与被审查项目预算编制（招标代理）、预算审核、施工阶段全过程造价控制、竣工结算编制及竣工决算相关前期编制等事项，应当回避。如已参与本项目相关服务投标并中标，则取消中标资格。
2.保密条款：供应商须签署保密协议，严格执行工程审计、工程档案及竣工决算相关数据保密规定，不得泄露项目决算数据、财务明细、审计结论等相关信息。
3.违约责任：逾期交付竣工决算相关审查成果，每日扣减合同金额0.3%，扣减合同金额累计达到5%以上（包含），甲方有权终止合同，乙方退还所有项目相关资料；因供应商原因导致竣工决算审查成果未通过验收，须无偿返工并承担甲方因此产生的相应损失。（考勤管理：造价师/决算专业人员每周驻场2天，考勤不达标，按天扣除服务费200元/天/人；人员变更：每变更一名驻场专业人员，扣除500元/次）
4.服务过程中，甲方仅提供办公场所。
需求附件：工程竣工财务决算审核服务采购需求书.docx预览1
发布时间：2026-06-08 18:54:50
采购编号：202****4618
座机电话：0993-****373
采购单位：****
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