上海琳方资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

******公司（以下简称“琳方资产评估”），经上****办公室批准、国家财政部颁发评估资格证书的专业资产评估机构，注册资本100万元，成立于1995年，是上****公司之一。办公地址位于曹杨路450号绿地和创大厦1501室。

琳方资产评估由多名资深中国注册资产评估师发起组建，执业经验丰富，能胜任企业风险投资、股权转让、资产转让、作价入股、公司改制、合资**、清算、税务处理、抵押贷款等经济行为中涉及的各类财务咨询、审计、资产评估、税务筹划等业务。

琳方资产评估的宗旨是为社会各界提供客观、公正、优质的服务，以质量求生存，以联合求发展。

琳方资产评估****集团，是一家由琳方资产评估、****事务所有限公司、****事务所有限公司、**琳方****公司、**琳****公司、******公司****集团型专业咨询服务机构，位于曹杨路450号绿地和创大厦15楼。

****集团擅长国内外会计准则财务报表审计、内部控制评价及内部控制审计、企业美国上市所涉及的财务审计、经济责任审计、政府委托特定项目审计和服务、企业改制财务审计、司法会计鉴定、产权变动经济行为中涉及的各项审计、涉税审计及清算、税务策划、企业风险管理咨询、投资咨询、各类尽职调查以及各种经济鉴证、会计顾问和代理、税务顾问和代理、工程造价咨询、资产评估、房地产估价、移动互联应用开发、企业ERP管理系统的设计开发、办公自动化（OA）平台建设、税务信息系统建设、软硬件系统集成、应用软件培训、IT外包服务等业务。

琳方资产评估在**范围内承办中外合资、中外**、国内联营、公司改制、产权交易、抵押贷款、企业歇业清算、破产清算、债转股等中涉及的各类资产评估业务。尤擅房地产开发类企业、无形资产及企业并购重组涉税交易的策划与评估。通过资产评估，保障资产安全规避重大风险，确保资产产权交易、资产抵押贷款等行为中体现公平、公正原则，提高流程的安全性和可靠性。

主要服务包括：

资产评估服务

各类固定资产、流动资产、无形资产等单项、部分及整体评估服务

企业整体资产评估服务

企业价值评估服务

评估咨询服务

资产清查

绩效评审服务

绩效前评价

绩效跟踪评价

绩效后评价

预算评审

关联专业服务

各种业态的房地产估价服务

房地产估价咨询、土地评估咨询服务

企业合并、分立等审计、涉税服务

税务风险评估

投资可行性分析评估

各类尽职调查服务

企业设立、重组、投资、注销等方案策划和相关代办手续

琳方在引进人才方面，唯才是举，海纳百川。可以说琳方****集团高素质的员工，复合型人才优势，造****集团的应运而生。目前集团共有员工200人左右，其中注册会计师近110名左右，注册资产评估师20名左右。

（1）方伊峰

******公司法定代表人、****事务所主任会计师，男，1964年4月出生，无党派人士，硕士学历，资深中国注册会计师、中国资产评估师、中国注册税务师。

主要工作经历：

1994年-2003年6月 ****事务所 主任会计师

2003年7月至今 ******公司 法人代表

现任社会职务：

****协会 副会长、常务理事

****协会****委员会 主任委员

****协会****委员会 主任委员

****协会财务委员会 委员

****统战部****联谊会 会员

社会荣誉：

2008年**市优秀注册会计师

2010年11月成为中注协首批资深注册会计师

2011年获得**市先进会计工作者（注册会计师系列）的荣誉称号

（2）周卫忠

******公司合伙人、****事务所主任会计师，男，1968年12月出生，无党派人士，本科学历，中国注册会计师、中国资产评估师。

主要工作经历：

2001/02月-2003/06月 ****事务所

2003/06月-至今 ****事务所 副主任会计师

现任社会职务：

**市**区第十六届人民代表大会 代表

**市**区第十六届人民代表大会预算工委 委员

**市**区会计学会 理事

（3）刘希波

******公司首席评估师，男，1974年2月出生，中国资产评估师、注册会计师，曾获得**优秀注册会计师荣誉称号，****国资委专家库成员、****集团专家组成员等。

负责项目总体技术顾问工作；对口业务负责人，负责项目接洽，客户沟通，制定评估计划，监督计划执行、控制和管理，重大项目负责与委托方、监管方及有关各方的协商反馈，负责全程跟踪承接项目的实施，直至该项目验收。

主要工作经历：先后就职于****事务所**分所、******公司，相关工作经验20余年，擅长企业整体价值、房地产、机器设备、无形资产等各类评估业务，并在经济责任审计、企业年报审计、企业合并、分立审计业务、财务尽职调查、资产清查、财务管理等方面具备相当经验。

琳方在创立之初就致力于建立、健全内控制度，并在实施过程中，不断加以修改和完善，充分发挥内控制度的有效作用，****公司科学管理。

◆ 内部治理类管理制度

1. 评估机构章程

2. 首席评估师管理制度

◆ 综合管理类制度

1. 员工手册

2. 信息化建设制度

3. 会计电算化管理制度

4. 文化建设

5. 公章和票证管理制度

6. 业务约定书管理制度

7. 项目收费标准

◆ 质量管理类管理制度

1. 执业质量管理制度

2. 业务项目管理

3. 项目分派制度

4. 项目负责人工作责任制度

5. 客户回访制度

6. 客户关系和具体业务的接受与保持

7. 业务档案管理制度

8. 业务流程管理制度

◆ 职业道德类管理制度

1. 诚信和职业道德建设制度

2. 保密要求

3. 执业回避

◆ 人力**管理类制度

1. 人事管理制度

2. 任职条件与岗位职责

3. 培训管理制度

4. 人才培养与职业发展制度

5. 员工福利制度

6. 薪酬与分配制度

7. 项目组成员委派与管理

8. 考勤管理制度

◆ 行政财务类管理制度

1. 财务管理制度

2. 费用支出报销制度

3. 会计核算制度

4. 预算管理制度

5. 财产管理制度

评估项目组成员首先必须认真学习相关政策文件及资料，充分了解项目背景、范围和实施期等，实地现场勘察调研，听取各方面相关经营管理及一线人员介绍的情况，以确定合理的重点难点及评估应对措施。

评估机构针对重点难点项目与委托方建立良好沟通机制，随时召开主任会议进行集体讨论。根据具体项目委派富有经验的评估人员全程负责，****集团优势，在技术、人力、时间及专业等各方面予以保证。工作组成员既精通评估准则、财务、会计、工程造价、工程技术，又熟悉财政、基建管理、国有资产等相关政策法规，人才储备满足项目工作需要。

同时，根据评估工作的实际需要，琳方资产评估利用多年评估实践工作积累的社会网络**，建立了配套专家库，聘请有关方面的专家作为顾问，提供相关方面的技术和数据支持。同时，建立了案例交流制度，公司内部不定期召开项目案例交流会议。在评估项目等完成以后，召开专题交流会议，由项目负责人详细介绍项目特点、评估思路、具体操作、问题的提出和解决等，****小组的成果，****公司业务人员的共同经验，不断提高与推进评估技术水平。

琳方资产评****集团的领导下，自主研发并面向广大企业用户提供全面的ERP信息化解决方案和企业内部办公平台（OA）。希望以信息化管理优化企业用户的管理流程、提高工作效率、降低经营风险、建立同客户沟通的桥梁、最终实现成倍提升企业用户效益。琳方信息技术积极融入**“智慧城市”建设，将移动互联、云计算、物联网等技术研究开发工作作为主要发展方向。

琳方****集团为平台，拥有丰富的项目经验、技术专长和人才优势，与社会各界建立了良好的**关系，以软件开发和系统集成为主，致力于金融、制造业、进出口贸易业、交通运输业，以及各类服务业等行业应用系统的开发、推广及培训。

琳方资产评估是同花顺iFind、网上房地产资讯、M.SResearch房地产市场监测研究系统、机电设备报价手册等终端系统的用户，这些都是我们获取评估参数、评估案例的有效途径。

资产评估机构作为独立承担经济责任与法律责任的企业，参加职业****公司互助互保、共担风险，有利于提高被保险人抗御风险的能力。

通过保险人对被保险人的风险状况的评估和合理建议，可以促进被保险人加强内部质量管理，有利于提高资产评估师的执业水平，

由于相关的法律不健全和司法部门对评估专业问题的判断经常成为案件的难点、焦点问题，保险公司的介****委员会的建立，能使判决结果更趋于科学，合理，

职业责任保险是中介机构防范和降低执业风险的有效途径之一。截至目前琳方资产评估已连续购买职业责任险12年，共计投保金额6万元。

******公司成立至今，依托集团优势，摸索出了有自己特点的评估工作开展方式，并在评估工作开展过程中，****事业单位在发展中存在的普遍问题，提出相关合理性建议。以“科学严谨、以评促建、公平公正、服务为先”为工作目标，不断探索发展，以****政府、服务社会。探索出以下几点工作经验：

（1）建立专家库，制定、学习指标体系，反馈实践问题

******公司通过集团内部选拔、同时聘请外部财务类、法律类、及有评估经验的专家和重点高校相关领域教授、学者等，作为中心专家库成员，针对不同评估项目实际情况，确定具体评估方案，进行评估，这项工作增强了评估指标体系的适用性和科学性，提高了评估结果的科学性，客观性，准确性，并通过不定期开展评估案例研讨会，对评估案例的难点，具体的评估思路及方法的运用进行了剖析，起到了带教的作用，提升了评估队伍整体的水平。

随着《资产评估法》及各项准则的发布，琳方评估不仅对各项评估指标及相应评估底稿进行了统一修订，而且进一步规范评估机构的操作规程。在实地开展评估的过程中，也通过实践，进一步对指标的科学性、实用性进行探索，对实践过程中发现的问题，进行反馈，不断深化评估方法和模型研究，为评估业务的开拓创新筑牢基础。

（2）探索工作方法，坚持服务为先

每次实施评估之前，琳方评估都会进行项目组成员研究讨论，确定各委估单位切实可行的具体评估方案。根据评估目的及评估项目的情况，采取资产占有单位自查与实地评估相结合的方式，对资产占有单位进行、现场指导、实地考察、现场查阅资料、核实情况，制定切实可执行的评估计划，逐步摸索出了具有琳方评估特色的工作方法。

****事业单位进行评估，不仅要依靠专业性找出相关问题，还要发挥服务性，帮助委估单位理解如何改进和解决相关问题，加深了其对评估工作的认识，达到“以评估促建设”、“以评估促改进”、“以评估促发展”的最终目的。坚持以服务为先，既是琳方评估开展工作的宗旨，也是琳方评估的一大优势。

琳方评估秉承诚信严谨、客观公正的执业作风，通过真诚的工作态度赢得了委估单位的信任，建立了相对稳定的**关系和发展平台，同时也得到了肯定，获得了良好的口碑。琳方评估的工作态度好，专业性强，耐心细致地讲解对委估单位进一步规范自身建设发挥了很大作用，因而琳方评估每年所承接的评估工作得以逐年增加。

（3）探索完善“回访”机制

评估工作结束后，评估人员所发现的有关问题及提出的建议，委估单位是否能够积极落实，真正达到了“以评促建”、“以评促改”、“以评促发展”的目的，对于评估中发现的问题，是否能及时改正。****机关与第三方评估机构进一步探索，建立“回访”或“抽查”机制，以保证评估工作真正发挥作用。

（4）创新管理理念

琳方评估运用先进的理念来管理资产评估机构，实现机构管理现代化，人性化，促进资产评估机构的创新与发展主要体现在以下几方面：

①加强自身制度层面的创新

琳方评估建立健全自身内部管理制度，根据财政部、中****公司****公司****公司内部管理，并在内部严格贯彻实施，其次完善绩效考核制度，定期检查各部门职责落实情况。

②建立并落实内部培训制度

琳方评估将教育与培训贯彻员工的整个职业生涯，使员工能够在工作中不断更新知识结构，保持与机构和行业同步发展，从而成为机构最可靠稳定的人才**。

③提高机构评估质量管理水平

质量是资产评估机构生存与发展的灵魂与基石，琳方评估把质量管理工作作为一项长效工作坚持长抓不懈，树立全员质量意识，在评估机构内部制定有效措施，建立质量监控指导部门，运用科学手段加强内部控制，通过制度明确规定评估过程各节点的质量要求，实施严格得三级审核机制。

④建立完善的人事管理制度及科学的薪酬分配体系

建立与内部质量管理相结合的岗位责任制度，充分调动一切积极因素，促进机构不断发展壮大，同时建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的分配机制和薪酬机制，这样才能激励全所员工努力工作，做出贡献。

⑤发展高端市场，拓展服务领域

评估机构不仅仅承接资产评估业务，还可以为企业提供“一业为主，多业并存的服务”，扩展评估机构服务链，在企业运营过程中，为企业提供资产评估业务同时，延伸至审计、税务，代理及咨询等等业务。

⑥以优质的服务来巩固及开拓市场

以诚信、质量、优质的服务去赢得客户，巩固老客户，把临时客户转为固定客户，建立信誉使客户主动找上门，开拓新的业务领域，****公司的优势，建立业务承接网络，开拓其他评估机构承担不了的业务领域。

⑦坚持以人为本

为员工提供充实的生活保障，增强员工的保障心理，将管理延伸到员工的私人领域，鼓励支持员工的个人职业生涯发展，增强机构的凝聚力，建立相应的培训制度，就当前的热点问题或评估方法，程序中碰到的问题请专人授课，以提供员工的职业素质和水平。

创新是评估机构的灵魂，琳方评估将继续努力，开创出一条评估机构内部管理的心思路，把资产评估做大做强，从而促进整个行业发展，为市场经济的发展贡献更大的力量。

我公司根据《资产评估准则-评估程序》、《资产评估执业准则——企业价值》等评估准则及法规的要求,结合项目的具体情况,制订相应的总体评估程序和具体的工作方案，具体包括：

资产评估基本程序包括：明确业务基本事项；了解评估风险；订立业务委托合同；编制资产评估计划；进行评估现场调查；收集整理评估资料；评定估算形成结论；编制出具评估报告；整理归集评估档案。

1.资产评估机构受理资产评估业务前，应当明确下列资产评估业务基本事项：

（1）委托人、产权持有人和委托人以外的其他资产评估报告使用人；

（2）评估目的；

（3）评估对象和评估范围；

（4）价值类型；

（5）评估基准日；

（6）资产评估项目所涉及的需要批准的经济行为的审批情况；

（7）资产评估报告使用范围；

（8）资产评估报告提交期限及方式；

（9）评估服务费及支付方式；

（10）委托人、其他相关当事人与资产评估机构及其资产评估专业人员工作配合和协助等需要明确的重要事项。

同时，资产评估机构应当对专业能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价。受理资产评估业务应当满足专业能力、独立性和业务风险控制要求，否则不得受理。

资产评估机构受理资产评估业务应当与委托人依法订立资产评估委托合同，约定资产评估机构和委托人权利、义务、违约责任和争议解决等内容。

2.项目执行按照进度分准备、现场、汇总和报告四个阶段进行，各阶段安排如下：

（1）准备阶段

主要是了解评估基本情况、编制评估计划、通知相关单位和人员、准备评估初步资料等。

具体工作：

①资产评估专业人员应当根据资产评估业务具体情况编制资产评估计划，并合理确定资产评估计划的繁简程度。资产评估计划包括资产评估业务实施的主要过程及时间进度、人员安排等。

制定完善的评估前具体计划方案，确定现场评估重点，并制定合理和操作性较强具体实施方案，评估过程中将根据情况变化对方案进行修订以保证其严谨性和可操作性；

②根据评估前调查结果及评估工作方案，对所有参评人员进行集中培训，内容包括与该项目相关的政策及要求、被评估单位基本情况、评估计划等，保证顺利实施；

③在对企业状况充分了解的基础上，合理分配评估**。

（2）现场阶段

执行资产评估业务，应当对评估对象进行现场调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。现场调查手段通常包括询问、访谈、核对、监盘、勘查等。资产评估专业人员可以根据重要性原则采用逐项或者抽样的方式进行现场调查。

资产评估专业人员应当根据资产评估业务具体情况收集资产评估业务需要的资料。包括：委托人或者其他相关当事人提供的涉及评估对象和评估范围等资料；从政府部门、各类专业机构以及市场等渠道获取的其他资料。资产评估专业人员应当要求委托人或者其他相关当事人提供涉及评估对象和评估范围的必要资料。

资产评估专业人员应当要求委托人或者其他相关当事人对其提供的资产评估明细表及其他重要资料进行确认，确认方式包括签字、盖章及法律允许的其他方式。

资产评估专业人员应当依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验证。核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等。

超出资产评估专业人员专业能力范畴的核查验证事项，资产评估机构应当委托或者要求委托人委托其他专业机构或者专家出具意见。

完成现场调查，现场阶段均包括现场勘查、资料搜集、调查询问、整理工作底稿和撰写调查说明等所需时间。

具体工作：

①严格按照批准的评估方案组织实施现场评估工作，合理分配现场评估任务，明确各层级人员的工作任务、工作目标和工作程序；

②加强评估过程的指导与监督,****小组组长将对各个层次的评估人员的工作给予充分的指导和监督；

③重视评估取证工作，加强对评估工作底稿的复核，及时做好有关记录。评****小组组长、现场负责人、项目总负责人三级复核把关，重大问题将提交****委员会讨论研究，以保证底稿所描述的问题事实清楚、依据充分、定性准确；

④建立定期汇报制度，****小组每**少一次以书面形式将本组工作进展及发现的主要问题向现场负责人汇报，现场负责人汇总后经项目总负责人审查后向委托方汇报，遇有重大或疑难问题，及时向委托方及相关领导请示汇报，妥善解决；

⑤在评估过程中发现的各类重大问题或重大缺陷，及时向委托方如实报告；

⑥按照法规及委托方要求进行评估，评估过程中如需采用其他评估资料和评估结果，将进行必要的复核。

（3）评定估算、汇总与交换意见阶段

现场负责人将所搜集到的资料进行整理并出具相关的说明，部分资料必须与委托方及其负责人的交换意见，有关资料及报告初稿均应由委托方及被评估单位相关的人员签章。

因法律法规规定、客观条件限制无法实施核查验证的事项，资产评估专业人员应当在工作底稿中予以说明，分析其对评估结论的影响程度,并在资产评估报告中予以披露。如果上述事项对评估结论产生重大影响或者无法判断其影响程度，资产评估机构不得出具资产评估报告。

资产评估专业人员应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法的适用性，选择评估方法。资产评估专业人员应当根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成测算结果。

资产评估专业人员执行资产评估业务，应当合理使用评估假设，并在资产评估报告中披露评估假设。资产评估专业人员应当对形成的测算结果进行综合分析，形成合理评估结论。

资产评估专业人员应当在评定、估算形成评估结论后，编制初步资产评估报告。

资产评估机构应当按照法律、行政法规、资产评估准则和资产评估机构内部质量控制制度，对初步资产评估报告进行内部审核。

具体工作：

①重视和做好有关报告的层层复核工作，按照本所质量控制三级复核程序对现场评估形成的工作底稿及获取的其它资料进行复核，以保证最终形成评估报告内容全面、充分；

②评估报告要求以项目组前期有效评估工作为基础，包括评估依据、范围、评估评价意见，评估中发现问题的定性及处理等方面要以有效证据为依据，及时整理、分析和总结，做到报告质量可靠，评估和评价结论恰当。

（4）报告阶段

资产评估机构出具资产评估报告前，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，可以与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析，并决定是否对资产评估报告进行调整。

在征求被评估单位和有关方面意见后，按时提交评估报告初稿，保留交换意见的报告征求意见稿。资产评估机构及其资产评估专业人员完成上述资产评估程序后，由资产评估机构出具并提交正式资产评估报告。

（5）归档阶段

资产评估机构应当对工作底稿、资产评估报告及其他相关资料进行整理，形成资产评估档案。

对于重难点，评估机构应重视项目前期学习，深入开展实地调研，及时向委托方汇报，召开主任会议进行集体讨论，必要时聘请行业领域的专家，对重难点采取有效措施及时予以解决。

1.项目属性

****中心委托的资产评估项目，基本均涉及国有资产的安全及保值、增值，为避免国有资产流失，必须运用科学、合理的评估方法、指标体系和法规标准，对国有资产进行客观、公正的评估。

2.应对措施

针对具体项目，****小组成员首先必须认真学习相关政策文件及资料，充分了解项目背景、范围、内容、规模、和实施期等，实地现场勘察，与当地负责组织实施的部门（单位）的领导和项目主管人员开展座谈、实地调研，听取各方面相关经营管理及一线人员介绍的情况，与其进行充分沟通，以确定合理的重点难点评估应对措施。

（1）针对不同项目特性，收集研究政策文件、法规依据

根据具体项目的委托要求，****小组成员认真学习相关政策文件及资料，尤其注意多方收集项目、行业及地方相关政策文件及资料，不局限于被评估单位提供的文件。

（2）必要时聘请相关专家指导，保证评估质量

根据《资产评估执业准则——利用专家工作》要求，因涉及特殊专业知识和经验，利用某一领域中具有专门资质或者相关经验的机构所出具的专业报告，作为资产评估依据。根据情况人员结构中对于包括相关专业的专家，明确专家参与的责任。通过评估的组织实施，将实现目标所必需的各项工作进行分类组合，明确评估工作的各相关方，清晰界定各自的分工协调及权利和责任，以确保评估工作的有序开展。

（3）及时向委托方报告，严格按照委托方要求，全程接受指导监督

根据委托单位对项目的具体要求，及时向委托方报告，全程接受指导与监督。评估小组应当配合委托单位，在拟订评估工作方案后，其召集项目组人员及专家****小组拟订的工作方案的科学性、合理性、可操作性等进行评审。

评估小组对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论，按照委托单位的要求，撰写、提交评估报告初稿，在规定时间内上报。在报告提交后，可以由委托单****小组草拟的评价报告初稿进行评定，包括与被评估单位的沟通，以保证评估的准确性。

评估小组将根据委托方的意见及时修改完善评估工作方案和评估报告，及时报委托单位确认。

（4）根据项目及行业特点、及时派出领域对口高级专业人才

为保证委托评估事项的保质、保量、及时完成，本所将由主任评估师及总评估师牵头成立“****中心委托项目工作组”，组****小组领导的服务团队，作为一位资深的注册资产评估师，曾担任过多个国有资产项目的评估工作，具有丰富的执业经历、很强的组织能力和综合协调能力，能够根据项目评估的实际进展状况及时地分析，并对可能影响评价工作正常开展的各种因素，做出合理预计并提出切实可行的解决预案。

为确保顺利优质的完成工作，本所将根据具体项目委派富有经验的评估人员参与本次招标项目所涉及的委托项目，在技术**、人力**、时间**等各方面予以保证。工作组成员大部分均为有多年执业经历的资深人员，专业配备齐全、具有良好的职业操守，既精通评估准则、财务、会计、工程造价、工程技术，又熟悉财政、基本建设管理、国有资产等相关政策法规，数量及工种满足项目工作需要。

****集团****委员会****委员会成员全过程参与委托方评估监督工作，对每次工作例会上评估人员汇总提出的重大问题给予技术支持，及时研究并提出处理意见，提高工作效率；质量控制部对评估过程进行全过程跟踪，提高评估质量和效率。

（5）进一步加强质量控制

对重难点项目，全体工作人员将根据国家法律法规的规定、遵循资产评估基本准则、各执业准则，恪守独立、客观、公正的原则，按照《中华人民**国企业国有资产法》、《****公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》，遵循科学规范、独立、客观、公正的原则，通过合理合规的工作程序，获取充分、准确、可靠的评估证据，以优质高效的服务态度和理念开展评估工作。

****公司要求参与本项目的所有专业技术人员遵守保密制度和廉洁协议，依照本所的规定签署保密和廉洁协议。

本事务所全面实行三级质量复核制度，具体规定如下：

项目经理督导本项目业务，包括：对下属助理人员完成的工作底稿逐张复核，重点在于确定工作方案是否已被认真执行并形成相应的记录。项目经理（报告签字人）督导本项目业务，包括：对下属助理人员完成的工作底稿逐张复核，重点在于确定评估程序是否已被认真执行并形成相应的记录，对评估项目执行分类评分制度，对重难点项目复核一律从严执行。

质量控制部督导业务，包括：对项目经理完成的工作底稿进行复核，重点放在评估人员完成的底稿及评定发现重难点问题的政策依据、事实认定等方面。

总评估师负责督导本所受托项目业务重大质量问题。包括：对项目执行过程中发现的重大问题、相应政策认定依据和项目单位沟通确认底稿等事项进行复核，并对整个评估工作的计划、进度和质量进行重点督查。

（6）重难点项目服务保障措施承诺

①****公司确认，本公司接到委托单位的任务通知后，按照委托单位安排的时间签订具体业务合同，组建项目组进行评估工作，并按照具体业务合同规定的时间完成工作方案、评估报告和向委托单位报送合同规定的各项资料。

②评估公司中标后，将保证参加项目人员的稳定性，不随意抽调该项目的实施人员，确保在规定时限内完成评价工作。

③安排好内部后勤人员，为业务人员及报告的顺利出具提供强有力的后台支持。

④****公司承诺依照中国资产评估法及准则执行相关业务。****公司原因造成服务问题，引起严重不良影响和后果的，自愿以项目收费金额为限对损失进行赔偿。

⑤****公司已经阅读招标文件中的合同条款及合同格式并且无条件同意。****公司承诺中标后与委托单位签署合同并按照合同规定执行。

⑥在本项目的执行期间，****公司不能按照约定履行合同及其承诺的，委托单位有权解除合同，并向政府采购监管部门反映情况。

⑦在合同履行过程中，****事务所单独或串通被评估单位、其他有关当事人弄虚作假的，由委托人**有关部门依法查处，并终止合同的履行。

（7）为了确保质量保证措施的落实，拟采取以下几项措施：

①领导重视：设立由主任评估****领导小组，负责解决项目团队在工作中遇到的各种问题。

②项目总负责人刘希波，总体负责本检查工作。

③专项业务培训：专门组织参与委托项目的检查人员参加政策培训以及内部对评估工作相关文件、政策和业务底稿的学习、培训，进一步提高项目组的检查专业水平。

④工作例会与临时会议：每周一次工作例会，沟通工作情况，反映存在问题，提出处理办法，如有特殊情况及问题，可随时召开项目经理会议，及时研究解决。

⑤内部会审：对在工作中遇到的疑难问题，由项目经理提出，****委员会、****委员会将及时召集成员进行内部会审，研究解决问题的措施。

⑥严格业务流程管理及检查风险内控制度：要求参与项目的检查人员严格执行评估道德准则，签订项目组成员独立性声明书、员工廉洁协议，按本所制定的业务流程和检查工作底稿开展检查工作。

⑦对于评估作实施过程中所遇到的重大问题及其解决过程和结论，由项目总负责人及时向委托方报告，主动接受委托方的业务指导，按照委托方的规定进行办理。

⑧强化质量控制：采取切实措施，确保三级复核制度的落实。

⑨执行问责制：相关工作层层分解，落实到个人，出现问题后追究到相关责任人，以确保工作的顺利开展。

⑩完善工作计划：针对中标项目进一步细化并及时修改相关检查工作计划，以确保项目检查质量。

⑾遵守业务保密制度：要求参与委托项目检查人员签订保密协议。

⑿遵守廉洁协议：要求参与委托项目检查人员签订廉洁协议。

⒀****事务所和本项目档案管理制度，完整、准确、真实地反映并记录项目评估的情况，做好各类档案的存档和保管工作，****事务所IT异地备份制度，确保文档完整、齐全。

⒁实行业绩考评：对项目组及参检人员的工作情况，通过总结考核后，作为年度员工业绩考评的主要依据。

1．服务特色

******公司成立至今，依托集团优势，摸索出了有自己特点的评估工作开展方式，并在评估工作开展过程中，****事业单位在发展中存在的普遍问题，提出相关合理性建议。以“科学严谨、以评促建、公平公正、服务为先”为工作目标，不断探索发展，以****政府、服务社会。探索出以下几点工作经验：

（1）建立专家库，制定、学习指标体系，反馈实践问题

******公司通过集团内部选拔、同时聘请外部财务类、法律类、及有评估经验的专家和重点高校相关领域教授、学者等，作为中心专家库成员，针对不同评估项目实际情况，确定具体评估方案，进行评估，这项工作增强了评估指标体系的适用性和科学性，提高了评估结果的科学性，客观性，准确性，并通过不定期开展评估案例研讨会，对评估案例的难点，具体的评估思路及方法的运用进行了剖析，起到了带教的作用，提升了评估队伍整体的水平。

随着《资产评估法》及各项准则的发布，琳方评估不仅对各项评估指标及相应评估底稿进行了统一修订，而且进一步规范评估机构的操作规程。在实地开展评估的过程中，也通过实践，进一步对指标的科学性、实用性进行探索，对实践过程中发现的问题，进行反馈，不断深化评估方法和模型研究，为评估业务的开拓创新筑牢基础。

（2）探索工作方法，坚持服务为先

每次实施评估之前，琳方评估都会进行项目组成员研究讨论，确定各委估单位切实可行的具体评估方案。根据评估目的及评估项目的情况，采取资产占有单位自查与实地评估相结合的方式，对资产占有单位进行、现场指导、实地考察、现场查阅资料、核实情况，制定切实可执行的评估计划，逐步摸索出了具有琳方评估特色的工作方法。

****事业单位进行评估，不仅要依靠专业性找出相关问题，还要发挥服务性，帮助委估单位理解如何改进和解决相关问题，加深了其对评估工作的认识，达到“以评估促建设”、“以评估促改进”、“以评估促发展”的最终目的。坚持以服务为先，既是琳方评估开展工作的宗旨，也是琳方评估的一大优势。

琳方评估秉承诚信严谨、客观公正的执业作风，通过真诚的工作态度赢得了委估单位的信任，建立了相对稳定的**关系和发展平台，同时也得到了肯定，获得了良好的口碑。琳方评估的工作态度好，专业性强，耐心细致地讲解对委估单位进一步规范自身建设发挥了很大作用，因而琳方评估每年所承接的评估工作得以逐年增加。

（3）探索完善“回访”机制

评估工作结束后，评估人员所发现的有关问题及提出的建议，委估单位是否能够积极落实，真正达到了“以评促建”、“以评促改”、“以评促发展”的目的，对于评估中发现的问题，是否能及时改正。****机关与第三方评估机构进一步探索，建立“回访”或“抽查”机制，以保证评估工作真正发挥作用。

2．创新管理理念

琳方评估运用先进的理念来管理资产评估机构，实现机构管理现代化，人性化，促进资产评估机构的创新与发展主要体现在以下几方面：

（1）加强自身制度层面的创新

琳方评估建立健全自身内部管理制度，根据财政部、中****公司****公司****公司内部管理，并在内部严格贯彻实施，其次完善绩效考核制度，定期检查各部门职责落实情况。

（2）建立并落实内部培训制度

琳方评估将教育与培训贯彻员工的整个职业生涯，使员工能够在工作中不断更新知识结构，保持与机构和行业同步发展，从而成为机构最可靠稳定的人才**。

（3）提高机构评估质量控制水平

质量是资产评估机构生存与发展的灵魂与基石，琳方评估把质量管理工作作为一项长效工作坚持长抓不懈，树立全员质量意识，在评估机构内部制定有效措施，建立质量监控指导部门，运用科学手段加强内部控制，通过制度明确规定评估过程各节点的质量要求，实施严格得三级审核机制。

（4）建立完善的人事管理制度及科学的薪酬分配体系

建立与内部质量控制相结合的岗位责任制度，充分调动一切积极因素，促进机构不断发展壮大，同时建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的分配机制和薪酬机制，这样才能激励全所员工努力工作，做出贡献。

（5）发展高端市场，拓展服务领域

评估机构不仅仅承接资产评估业务，还可以为企业提供“一业为主，多业并存的服务”，扩展评估机构服务链，在企业运营过程中，为企业提供资产评估业务同时，延伸至审计、税务，代理及咨询等等业务。

（6）以优质的服务来巩固及开拓市场

以诚信、质量、优质的服务去赢得客户，巩固老客户，把临时客户转为固定客户，建立信誉使客户主动找上门，开拓新的业务领域，****公司的优势，建立业务承接网络，开拓其他评估机构承担不了的业务领域。

（7）坚持以人为本

为员工提供充实的生活保障，增强员工的保障心理，将管理延伸到员工的私人领域，鼓励支持员工的个人职业生涯发展，增强机构的凝聚力，建立相应的培训制度，就当前的热点问题或评估方法，程序中碰到的问题请专人授课，以提供员工的职业素质和水平。

创新是评估机构的灵魂，琳方评估将继续努力，开创出一条评估机构内部管理的心思路，把资产评估做大做强，从而促进整个行业发展，为市场经济的发展贡献更大的力量。

1.遭到重大问题受理响应时间的应急保障措施

（1）公开******公司主要负责人的手机及家庭电话，如遇突发事件可随时拨打，保证全天候信息畅通。

（2）应急预案

为积极应对紧急及突发事件，预备应急方案，发现问题后在第一时间作出反应，必要时主任室可随时召开紧急会议及时解决问题。

2.评估价格争议解决应急预案

（1）报价承诺书

我单位承诺将严格按照本次投标报价承诺书的内容，严格执行报价程序。充分考虑服务期限内各项工作所必须发生的各类费用及今后工作中所包含风险、责任及其他各类影响合同价格因素后，郑重承诺将按实际项目具体情况和采购人的预算资金总额和具体委托评估服务工作内容，参照《关于贯彻实施尽快做好资产评估收费管理工作的通知》（中评协[2009]199号）、与采购人协商,合理确定收费标准。

（2）价格争议解决预案

如果由于无法预见的原因，致使评估机构执行约定书所涉及的评估服务实际时间较约定时间有明显的变化时、评估范围发生明显变化、评估程序执行遇到重大不确定事项的，可能会涉及价格调整事项，****公司会****市政府采购中心及委托方进行汇报，对于价格争议解决方案****市政府采购中心及委托方的意见，****中心及委托方拥有最终核定的权利。

包括：1．******公司质量控制制度

2．******公司首席评估师管理制度

3．资产评估业务报备管理制度

1．******公司质量控制制度

第一章 总 则

第一条 ****公司的资产评估业务质量控制,明确质量控制责任,保证执业质量,根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定，制定本制度。

第二条 ****公司的资产评估业务及价值估算咨询相关的其他业务的质量管理。

第二章 基本要求

第三条从业人员执行资产评估业务，遵守相关法律、法规和资产评估准则、中评协资产评估机构业务质量控制指南等相关规定，****公司质量管理政策和程序的要求从事评估业务工作。

采用不同于资产评估准则规定的程序和方法时，不得违背评估准则的基本要求，应当确信所参照程序和方法的合理性，并在评估报告中明确说明。

第四条****集团制定的各项内部控制制度，包括人事、财务、职业道德、岗位职责、业务承接和委派、业务执行、业务分配、业务监控、信息化管理、重大分歧处理、档案管理等制度。

第三章 业务执行

第五条从业人员执行资产评估业务，应当履行适当的评估程序，基本评估程序通常包括：

（一）明确评估业务基本事项；

（二）签订业务约定书；

（三）编制评估计划；

（四）现场调查；

（五）收集评估资料；

（六）评定估算；

（七）编制和提交评估报告；

（八）工作底稿归档。

从业人员不得随意删减基本评估程序。

第六条从业人员在执行评估业务过程中，由于受到客观限制，无法或者不能完全履行评估程序，且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时，****公司内部规章制度，逐级汇报批准，由项目负责人协商委托方终止评估业务。

第七条资产评估业务实施和资产评估报告出具环节的控制政策和程序：

（一）项目团队组建及工作委派；

（二）现场调查、评估资料收集和评定估算；

（三）资产评估报告编制；

（四）利用专家工作及相关报告；

（五）疑难问题或者争议事项的解决；

（六）项目负责人的指导与监督；

（七）内部审核；

****公司根据初步了解的项目情况，选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人，其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的资产评估师。

第九条接受评估业务前，项目负责人应与委托方进行充分沟通，或通过公开渠道查询有关情况，关注的事项一般包括：

****公司是否具有足够的从业人员，出具评估报告的时间是否能够得到保证。

（二）从业人员是否具备专业胜任能力。

（三）委托方及其他相关事项当事人是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。

（四）委托方及其他相关事项当事人在了解国家相关法律、法规的情况下，是否仍有不当使用评估报告的明显倾向或风险。

（五）被评估单位是否存在由于管理缺陷或诚信缺失等可能影响其提供资料真实性、合法性、完整性的情况。

（六）评估程序是否能够适当履行。

（七） 本公司及从业人员是否能够遵守国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。

当存在如下情形之一时，应不得承接评估业务。

****公司及从业人员不具备专业胜任能力,无法保证评估结论的合理性或评估报告按时出具。

(二)影响评估程序的适当履行,****公司及从业人员无法保持独立、客观、公正的工作原则。

（三）评估报告被不当使用的可能性较大，****公司及从业人员可能涉及法律诉讼或相关检查。

（四）被评估单位提供的作为评估依据的相关资料具有明显的虚假可能，或严重缺失、不足，****公司及从业人员无法合理的设定和使用评估假设，影响评估报告的真实性及重要评估程序的履行。

****公司及从业人员违反国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定的情形。

第十条签订业务约定书后，评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时协商相关内容，****公司相关规章制度逐级汇报、审批后，签订补充协议或者重新签订业务约定书。

第十一条现场调查前，项目负责人应组织实施必要的前期工作，一般包括如下事宜：

（一）编制评估计划，其内容应涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程，****公司相关规章制度逐级汇报、审批。评估计划制定后，项目负责人应根据评估业务实施过程中的情况变化进行必要调整。

（二）根据资产的规模和结构及特点、完成时间要求等项目具体情况，组织具备专业胜任能力的从业人员构成项目团队，组织项目团队成员了解工作内容、工作目标、重点关注领域。从业人员应当具备相应的专业知识和经验，能够胜任所执行的评估业务，应当熟知、理解并恰当运用评估方法。

（三）根据项目特点，向委托方及被评估单位提出评估的工作要求和具体计划，确定是否对委托方和其他相关当事人进行必要的业务指导。

第十二条从业人员应该根据评估业务具体情况，对评估对象进行适当的现场调查。当现场调查遇有障碍无法履行程序时，项目负责人应与委托方及被评估单位进行协商，提出问题内容和解决意见，保证现场调查程序的适当履行。

（一）从业人员执行评估程序应保证法律、行政法规和资产评估准则得以遵守。

（二）充分关注评估资料的真实性、完整性和合法性。

（三）对疑难问题或者争议事项，项目负责人应与委托方及被评估单位进行协商，****公司内部规章制度，逐级汇报。

第十三条根据不同特征资产（企业） 的现场调查、收集评估资料、评定估算以及编制资产评估报 告的控制政策和程序时，通常考虑以下要素：

（一）现场调查方案的可行性；

（二）评估资料的真实性、完整性和合法性；

（三）评估方法的恰当性、评估参数的合理性；

（四）资产评估报告的合规性。

项目负责人应及时跟进评估计划的修订和组织实施，控制业务时间进度，处理好评估业务实施中的协调和沟通，随时关注业务风险。

第十四条从业人员应该根据评估业务具体情况收集评估资料，并对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。从业人员应当根据评估业务具体情况进行评定估算。分析各种评估方法的适用性，恰当选择评估方法。对所搜集的评估资料进行整理，充分分析其可靠性、相关性、可比性，按照工作底稿索引进行归集。根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，必要时合理利用专家工作及相关报告，形成评估结论。项目负责人应将评定估算中的重大技术问题争议及解决方案，按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。

第十五条评估报告应当由项目负责人编制。编制的评估报告应当清晰、准确，应当提供使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。

评估报告出具前，评估项目应当按照资产评估准则及本单位相关规章制度，对评估报告、评估程序执行情况、工作底稿等进行必要的内部审核。

评估报告出具后，项目负责人应对评估报告的使用、经济行为的实施等情况进行后续追踪。

第四章职业道德

第十六条从业人员应该诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则，保持和提高专业胜任能力，遵守保密原则，与委托方或相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系时应当予以回避，遵守资产评估职业道德准则。。聘请专家协助工作的资产评估业务，应当采取必要措施确信专家工作的合理性。

对影响独立性和客观性的利益关系等因素进行分 析和判断，最大限度地减少或者消除不利因素，直至放弃评 估业务，以使对独立性和客观性的不利影响降至可接受水平；

第十七条 资产评估机构制定的保密政策，应当要求 资产评估专业人员及其他人员对国家秘密、委托人和其他相 关当事人的商业秘密、所在资产评估机构的商业秘密负有保 密义务。除下列人员和机构依法从资产评估机构获取和保留 国家秘密及商业秘密外，不得向他人泄露在评估活动中获得 的不应当公开的信息以及资产评估结论：

（一）委托人或者由委托人书面许可的人；

（二）法律、行政法规允许的第三方；

（三）具有管辖权的监管机构、行业协会。 资产评估专业人员及其他人员在为委托人和其他相关 当事人服务结束或者离开所在资产评估机构后，应当按照有 关规定或者合同约定承担保密义务。

第五章 质量控制

第十八条评估报告应当由包括该项目负责人在内的两名以上该项目的经办评估师签字盖章，评估机构盖章，部分法定业务依照法规由法定代表人签字。

第十九条从业人员应当在所编制的工作底稿上签字。项目负责人应当编制工作底稿目录，并在所编制的工作底稿目录上签字。质量复核人员应当在各自审核责任范围内完成审核工作，并在相关工作底稿、工作底稿目录、评估报告发文稿中签字。质量复核人员必须具备丰富评估经验和较强技术能力的人员。

第二十条质量复核的主要内容包括：

（一）评估工作是否已按照国家相关法律法规和****公司的各项制度等相关规定执行。

（二）从业人员执行过程中是否保持了应有的职业道德。

（三）评估程序是否适当履行，评估计划是否正常实施，工作目标是否已经实现。

（四）采用的评估依据是否充分、适当。

（五）评估对象法律权属是否进行了关注和恰当披露。

（六）使用的评估假设是否合理，法律上是否适应、经济上是否合理、技术上是否可行。

（七）采用的评估方法是否适用和恰当，是否适应国家有关法律法规要求。

（八）评估中选用的数据、参数是否可靠、相关、可比、客观、真实。

（九）形成的工作底稿是否完整，数据内容是否准确。

（十）重大疑难问题或者分歧事项的解决是否符合流程规定。

（十一）形成的工作底稿是否能够充分支持评估结论，评估结论是否客观合理。

（十二）编制的评估报告是否符合国家或行业有关规定，内容是否完整真实及清晰准确、格式是否规范、数据是否无误、各组成部分数据和内容是否一致，是否提供了使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。

（十三）审核意见是否已进行了正确的处理。

（十四）其他影响评估结论成立及合理性而需要审核的内容。

第二十一条质量复核中出现的技术争议，项目负责人****集团****委员会****委员会讨论解决。

第二十二条 监控与改进。

通过制定政策和程序，对质量控制体系运行情况进行监控。监控应当关注以下内容：

（一）质量控制体系是否符合本指南要求，是否符合资 产评估机构实际情况；

（二）质量控制体系是否达到了质量目标；

（三）质量控制体系是否得到有效的实施和保持。

第二十三条 本公司根据本机构的管理特 点对质量控制体系运行情况实施监控。监控措施通常包括：

（一）收集、管理和利用不同渠道来源的相关信息，为 评价和改进质量控制体系提供依据；

（二） 对质量控制体系运行的过程进行监控；

（三） 对质量控制体系的运行情况进行定期检查和评价。

第二十四条 本公司对监控中发现的问题和隐患，质量控制体 系中的相关控制主体应当采取适当的纠正和预防措施，并对 所采取措施的有效性和效率进行评价。本公司根据监控和其他方面 的信息对质量控制体系的适当性和有效性进行评价，并提出改进意见。

第六章意见分歧相关的政策和程序

第二十五条项目负责人和项目质量复核人员是否已就疑难问题或涉及意见分歧的事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论是否得到执行，即疑难问题的内部报告及处理；

业务工作底稿中适当记录意见分歧的解决过程和结论。如果项目质量复核人员、项目组成员以外的其他人员参与形成业务报告中的专业意见，也应当在业务工作底稿中作出适当记录；

确保对分歧意见形成结论，所执行的项目在意见分歧解决后，才能出具业务报告。

意见分歧****集团****委员会****委员会进行讨论解决。

第七章 人员考核

****公司定期或不定期的组织和实施评估项目的内部检查，并将检查情况列入年度考评内容。

****公司****公司员工进行考评，综合项目逐级审核、客户反映和内部检查的情况，奖优罚劣，激励员工保质按时的完成工作任务。从而形成

第八章教育培训

第二十八条从业人员应当参加后续教育和培训，保持和提高专业胜任能力。资产评估师和从业人员应按行业有关****协会组织的后续教育培训。

****公司定期组织从业人员进行内部业务交流和学习，从职业理想、职业态度、职业责任、专业胜任能力、职业良知和荣誉、职业纪律等各个方面提高从业人员的职业道德和业务水平。

第九章 文件与记录

第三十****公司的各项制度和流程执行文件控制政策和程序，确保质量控制体系各过程中使用的文件均为有效版本， 防止误用失效或者废止的文件和资料。 保持 业务质量控制的相关记录并及时归档。 记录控制的政策和程序，应当规定记录的标识、储存、 保护、检索、保存期限和超期后处置所需的控制要求。

第三十一条资产评估业务质量控制记录主要包括：

（一）评估业务工作底稿；

（二）监控和改进记录；

（三）质量控制体系评审记录。

第三十二 工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。从业人员可以根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。

第三十四 工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档，从业人员可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。电子或者其他介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程中记录等，应当同时形成纸质文档。

。

第十章附则

第三十五条本制度由******公司负责解释和修订。

第三十六条本制度自发布之日起执行。

******公司

二〇二三年八月修订

2．******公司首席评估师管理制度

第一章 总则

第一条 ****公司业务质量工作的管理,防范执业风险，明确质量控制责任,保证执业质量,****公司依法稳健经营,根据《首席评估师管理办法》和公司章程的相关规定，制定本制度。

第二条 ****公司股东会在业务质量控制体系方面的责任人，****公司股东会负责，并按照国家法律、****公司章程的授权，充分利用其职能，做好业务质量管理工作。

第三条 首席评估师应当熟知并严格遵守国家的相关法律制度和资产评估准则，熟练掌握评估技术和质量监控的业务知识，忠于职守，勤勉尽责。

第二章 任免规定及程序

第四条 ****公司股东会依法提名并任命产生，同事具备下列条件：

（一）持有资产评估师证书；

****公司股东或合伙人；

（三）取得资产评估师证书后，近三年连续专职从事资产评估业务；

（四）成为首席评估师前三年内，未因评估执业行为受到行业自律惩戒或者行政处罚；

（五）具有较强的专业胜任能力和组织管理能力；具有良好的社会声誉和职业道德，忠诚评估行业，积极为资产评估行业发展做贡献。

第五条 本公司在作出首席评估师任用决定之日起10个工作日内，****协会报备，并提交相关材料。

第六条首席评估师的任期为叁年，可连任。本公司变更首席评估师的，按照本制度第四条的规定办理。

第七条首席评估师有下列情形之一的，公司在20个工作日变更首席评估师，****协会备案。

（一）未能认真履行本办法规定的首席评估师职责的；

（二）因评估执业行为受到行业自律惩戒或行政处罚的；

（三）受到刑事处罚的；

（四）工作中出现重大失误，导致本机构出具的评估报告出现重大执业质量问题，且产生严重后果的；

（五）因情况变化依法不再符合首席评估师任职条件的。

第三章 职责与职权

第八条 ****公司股东会负责下列工作：

****公司内部质量控制体系的建立，推动质量控制体系的实施，监督质量控制体系的运行，向股东会报告并提出改进的建议和方案；

****公司内部的技术标准；

（三）组织对业务疑难问题或者争议事项进行处理；

（四）组织评估人员的业务培训；

****公司股东会交办的其他工作。

第九条 首席评****协会组织的专业监管工作；并积极参与课题研究、准则制定、培训教学和专业咨询等行业建设工作。

第十条 首席评估师享有以下权利：

（一）对违反质量控制体系的行为，有权制止或者纠正；

（二）对有重大争议的评估报告，有权组织专业评审；

（****协会举办的学术研究和相关学术活动；

（****协会专家库成员；

（五）优先成为评估行业专业人才向其他相关部门推荐。

第十一条 公司执业人员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求首席评估师的意见。

第四章 工作规范

第十二条 为全面细致地履行职责，首席评估师要熟悉和掌握相关法律、法规、规章及规范性文件和上级主管部门的各项工作要求。

第十三条 首席评估师开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，以便真实、充分地反映首席评估师的履行职责情况。

第十四条 本公司应根据实际情况明确首席评估师发现问题的纠正渠道，建立合理有效的工作机制。相关业务部门应当主动、定期向首席评估师反映问题、报送信息。

第十五条 首席评估师应于每年3月底前，****协会提交****公司执业质量控制体系运转情况报告。

第五章 责任追究

第十六条 首席评估师不得有以下行为：

（一）擅离职守，无故不履行首席评估师职责；

****公司质量控制体系中存在的违法违规行为或者重大风险隐患知情不报、拖延报告或作虚假报告；

（三）利用职务之便牟取私利；

（四）向与履职****公司秘密或客户信息，损害公司或客户的合法权益；

（五****公司合法权益的行为。

第十七条 首席评估师不能胜任工作或存在第十六条规定的情形和其他违法违规行为的，公司股东会可以免除首席评估师的职务。

第十八条 本公司内部质量控制体系发生严重违规或出现重大风险，首席评估师未及时履行职责和义务的，依法承担相应责任。

第六章 附则

第十九条 ****公司股东会负责解释和修订。

第二十条 本制度自发布之日起执行，之前相关规定同时废止。

******公司

二〇二三年八月修订

3．****公司评估业务报备管理制度

第一章 总 则

第一条为加强琳方资产评估业务报备的管理工作，根据《资产评估基本准则》、《****协会资产评估业务报备管理制度》、《****协会资产评估业务报备管理办法》、《关于转发中评协正式启用资产评估业务报备管理系统的通知》等相****集团相关规章制度规定，制订本制度。

第二章 定 义

第二条本制度所称的资产评估业务报备（以下简称业务报备），是指资产评估机构依据《中华人民**国资产评估法》及本管理制度第一条所列举有关规定，将出具的全部资产评估报告向中评协进行备案。

第三条业务报备的报告包括：

（一）全部资产评估报告均需进行备案；

（二）价值类咨询报告自愿进行备案。

第三章 管理要求

第四条业务报备流程：

（一）业务报备采用网上报备方式。本资产评估机构应当在向委托人提交正式报告前，通过资产评估业务报备管理系统，录入有关业务基本信息并上传资产评估委托合同扫描件和资产评估报告电子版（不含附件，下同）。

（二）本资产评估机构完成业务报备后，业务报备管理系统会自动生成报告备案回执。本资产评估机构应当打印带有二维码的报告备案回执并装订在报告的扉页位置。

（三）本资产评估机构完成业务报备后，报告内容发生变化的，应于10个工作日内重新上传资产评估报告电子版，涉及所填业务基本信息变化的，应当进行修改操作并注明修改原因。

（四）本资产评估机构完成业务报备后，报告作废的，应当进行作废操作并注明作废原因。

（五）业务基本信息涉及国家秘密的，本资产评估机构注明该业务涉密并录入报告文号后，可直接获取报告备案回执，无需上传资产评估委托合同扫描件和资产评估报告电子版。

（六）业务基本信息涉及商业秘密或因其他保密要求暂不能填报所有信息的，资产评估机构注明该业务处于保密期并录入报告文号后，填报与商业秘密无关的信息，上传保密协议后获取报告备案回执。待业务解密后，补充上传资产评估委托合同扫描件和资产评估报告电子版并完整填报业务基本信息。

第五条业务报备的具体要求：

（一）本资产评估机构应按照本制度，及时、规范进行业务报备。

（二）本资产评估机构应保证业务报备信息准确、完整，与业务档案保持一致。

（三）指定专人负责业务报备工作，并将其姓名和联系****协会备案。

（四）资产评估机构对业务报备信息拥有所有权。****协会工作人员对在业务报备中了解到的资产评估机构业务报备信息及其客户情况负有保密责任。****机关和部门依法进行调查取证外，不得向第三方提供业务报备信息。擅自对外提供资产评估机构业务报备信息的，按规定追究相关人员的责任。

（五）相关当事人可通过资产评估机构提供的备案回执二维码查询备案业务的资产评估报告编码、名称、文号，以及资产评估机构名称、签字资产评估专业人员等信息。

（六）经本资产评估机构书面授权，****协会可以向授权书中注明的利害关系人提供资产评估机构指定的业务报备信息。

（七）明确申报数据的申报、查询和使用权限，做好数据保密工作。

第四章 监督检查

第六条 ****协会定期、不定期对业务报备情况进行核查，相关管理及责任人员按按本制度要求进行业务报备。

第七条相关责任人员不得存在漏报、误报、故意不报、瞒报、弄虚作假等行为，存在上述行为的，本资产评估机构予以谈话提醒并责令改正，情节严重的予以警告。

附 则

第八条本制度自二〇二二年一月一日起施行。

附 件1：******公司业务报备系统操作流程

附 件2：资产评估业务报备内部流程

******公司

二〇二三年八月修订

附 件1：****公司业务报备系统操作流程

1. ERP完成三级复核，打印评估报告及复印件，并签字盖章，将报告及附件分别扫描上传ERP。填写报告模板、合同模板上传ERP，两个模板（不能变更文件名、扩展名）。

2. ****协会 行业管理系统（http://47.****.33:8039/home） 进入- 业务报备系统模块

3. 点击创建新的评估报告-创建合同及报告

4. 导入合同模板（不能变更文件名、扩展名）

5. 上传盖章后的合同扫描件

6. 填写报告信息（不能变更文件名、扩展名）

7. 上传盖章后的报告扫描件（报告附件必须上传！）

8. 上报完成，打印报告编码。

附 件2：资产评估业务报备内部流程

包括：1．******公司档案管理制度

1.******公司档案管理制度(试行)

第一章 总 则

第一节 业务档案的分类

第一条 ****公司业务档案的管理，根据《中华人民**国档案法》、《中国资产评估准则—资产评估档案》和本公司执业质量控制制度及业务流程管理制度的规定，制定本制度。

第二条 本公司业务档案的分类：

（一） 业务档案按档案性质，分为管理类工作底稿和操作类工作底稿

1. 管理类工作底稿是指在执行资产评估业务过程中，为受理、计划、控制和管理资产评估业务所形成的工作记录及相关资料；

2. 操作类工作底稿是指在履行现场调查、收集评估资料和评定估算程序时所形成的工作记录及相关资料。。

（二） 按档案形式，分为纸质档案和电子档案。电子档案在ERP中划分为业务报告、客户档案、通讯往来、工作底稿及其他几个类型。

第三条 本公司为了实现信息化管理，电子文档形****公司信息管理系统，通过局域网供员工使用。电子档案由行政部指定专人录入，信息技术部负责系统运行和数据安全。

第二节 业务类档案的编制

第四条 业务档案的编制应当按照业务档案目录规定的顺序排列。

第五条 业务档案必须包括下列内容：

l “立项、项目控制、工时核准、归档流转表”（附件一）

l 操作档案目录所要求内容（附件二）

第六条 操作档案由项目经理负责编制。

第三节 业务档案的归档

第七条 项目经理应根据不同业务类型的要求，在评估报告日后60日内，及时将工作底稿与评估报告等资料整理归档，任何人不得将应归档资料拒绝归档或据为己有。。

第八条 业务档案由项目经理负责整理，经总评估师及机构负责人审核批准后，由项目经理交行政部归档。

第九条 总评估师及机构负责人应对档案内容进行必要审核，凡不符合归档要求的业务档案应退回相关项目经理，由其负责按要求重新整理，在达到要求后方可批准归档。业务档案重新整理的时间要求仍应符合本制度第七条的规定。

第十条 凡未经总评估师及机构负责人批准归档的业务档案，档案管理员可以拒绝接收。

第十一条 档案管理员签收档案后，应将业务档案装订成册，入柜，并对档案存放位置、收档日等作记录。

第十二条 业务档案归档情况作为业务人员年终考核的内容之一。

第四节 业务档案的借用

第十三条 项目经****档案室借用业务档案。

第十四条 借阅业务档案应向档案管理员办理借用手续，由借用人****档案室预先编号的“档案借用申请表”（附件三）。在档案室内借阅者，经档案管理员同意可以不填写“档案借用申请表”。

第十五条 员工只能借用由自己担任项目经理的项目工作底稿，如要借用他人担任项目经理的项目工作底稿，应由该项目经理负责办理借阅手续，如该项目经理已离所，则需部门经理或分管主任签字同意方可借用工作底稿。

第十六条 如要查阅的内容可在ERP系统中查询，应尽量不要借阅纸质底稿，以免遗失。

第十七条 借阅时间最长不得超过三个工作日，借阅后应及时、完整归还。如逾期仍未归还，应办理延期手续，并经部门经理及分管主任签字同意。

第十八条 如借用的业务底稿发生遗失，借用人须做书面情况说明，并将ERP系统中存档的电子文档重新打印，将书面情况说明、重新整理的工作底稿以及经部门经理、分管主任批准的处罚决定一并整理归档，****事务所有关规定。

第十九条 借用人遗失业务底稿的，经部门经理、分管主任批准后，人事部于借阅人当月工**扣除人民币1000元，****事务所财产损失的赔偿。

第二十条 本公司业务档案未经总评估师批准一律不准外借。

第二十一条 档案管理员应当妥善保存“档案借用申请表”，以备查核。

第五节 业务档案的保管期限

第二十二条 业务档案应按不同的类别根据相关的法规按期限保管：资产评估档案自资产评估报告日起保存期限不少于十五年；属于法定资产评估业务的，不少于三十年。资产评估档案应当由资产评估机构集中统一管理，不得由原制作人单独分散保存。

第二章 项目归档

第一节 归档表式

第二十三条 评估项目应完备以下八项内容，并得到总评估师及机构负责人签字确认后方可归档。

（一） “立项、项目控制、工时核准、归档流转表”

贯穿于项目的全过程，项目经理应认真填写，妥善保管。

（二） “业务档案目录”

1． 目录内容必须填全，按实际使用的工作底稿名称在目录中打“√”并填写页数。如果使用目录中未预先列出的工作底稿的，请在目录空白栏内填写；

（三）“资产评估初稿”

资产评估初稿应包括资产评估报告、资产评估技术说明及资产评估明细表三项内容，并且初稿的数据与正稿的最终结论一致。

（四） 业务约定书

1. 业务约定书的编号即为项目编号；

2. 业务约定书的内容、签约人和签约日期要填写齐全，不适用的内容划去；

3. 业务约定书甲乙双方必须盖公章并签名，请客户将签约日期、联系地址、电话等内容填全；

4. 业务约定书分为统一印制和电子文本两种类型。

（五） 资产评估报告正稿

1. 业务报告正稿的发文号即为该业务档案编号；

2. 业务档案中只有一份业务报告正稿，****公司公章、报告签字人签字并盖印鉴章；

3. 业务报告正稿及附件加盖骑缝章。

（六） “三级审核表”

由项目经理、总评估师及机构负责人逐级复核并签署意见后签发。

（七） 工作底稿

1. 按业务档案目录顺序装订工作底稿；

2. 每页工作底稿上必须要有索引号，与业务档案目录相对应。

第二节 电子文档归档

第二十四条 ERP录入员分别将电子文档录入ERP中的业务报告、客户档案、通讯往来及其他评估底稿模块中。

第三节 归档要求

第二十五条 业务档案的归档应当包括项目的纸质档案和电子档案，在纸质档案归档的同时，项目经理按规定将电子文档及时归入ERP系统中，由项目经理或ERP录入员负责存入ERP系统。

第四节 归档期限和后续管理

第二十六条 项目经理负责对业务类档案进行整理，在报告签发之日的60日内，交ERP****档案室归档。

第二十七条 总评估师应对归档的业务档案进行审核，根据项目性质，对有电子档案而未归档的项目进行检查，督促项目经理根据要求进行归档。

本制度制定于2019年6月19日，于2019年7月1日开始实施。

资 产 评 估

《立项、项目控制、工时核准、归档流转表》

注：1. 项目经理由归口经理负责，归口经理任项目经理的由分管主任负责。

2. 本表由档案管理员签收后交由财务部留存，财务部根据项目经理核准的工时作为分配依据。

档案借用申请表

包括：1．******公司人事管理制度

1．******公司人事管理制度

第一章总 则

第一条 为了加强和规范人事管理，根据《中华人民**国劳动合同法》、《中国注册会计师执业准则》等相关法****集团（以下简称“本集团”）员工手册，制定本制度。

第二条 本制度所称“执业资格”****集团业务经营范围相关的中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师、中国注册房地产估价师、中国注册造价工程师等经国家相关考试及管理机构颁发的执业资格。

第三条 本集团与在册员工一律签订劳动合同。聘用退休人员，签订劳务协议书。

第二章 员工级别的划分

第四条 根据工作需要设立以下级别：

（一） 主任会计师

（二） 副主任会计师

（三） 主任助理

（四） 总监级

1． 技术总监：取得执业资格10年及以上

2． 业务总监：具有业务拓展的能力，必要的专业技术能力，及项目管理、协调能力

（五） 高级经理级

1． 高级经理2：领导20人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格7年及以上，具备领导有二级经理级或以上人员参与的业务团队的能力

2． 高级经理1：领导15人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格6年及以上，具备领导有二级经理级或以上人员参与的业务团队的能力

（六） 三级经理级

3． 三级经理2：领导15人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格6年及以上，具备领导有一级经理级或以上人员参与的业务团队的能力

4． 三级经理1：领导10人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格5年及以上，具备领导有一级经理级或以上人员参与的业务团队的能力

（七） 二级经理级

1． 二级经理2：领导10人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格5年及以上，具备领导有项目经理级或以上人员参与的业务团队的能力

2． 二级经理1：领导8人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格4年及以上，具备领导有项目经理级或以上人员参与的业务团队的能力

（八） 一级经理级

1． 一级经理2：领导6人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格4年及以上，具备领导2人以上（含）业务团队的能力

2． 一级经理1：领导4人以上（含）业务团队，负责项目管理、业务培训和考评，且能提供必要的专业技术支持和帮助；或取得执业资格3年及以上，具备领导2人以上（含）业务团队的能力

（九） 项目经理级

1． 项目经理2：取得执业资格2年及以上，具备领导1人以上（含）业务团队的能力

2． 项目经理1：取得执业资格，具备领导1人以上（含）业务团队的能力

（十） 项目经理助理级

1． 项目经理助理2：通过执业资格考试，在本集团工作超过一年但不满两年尚未执业的外勤人员；或不符合项目经理级以上条件取得执业资格的外勤人员

2． 项目经理助理1：通过执业资格考试或注册会计师专业阶段合格，在本集团工作不满一年，且尚未执业的外勤人员

（十一） 二级助理

在本集团工作满3年，或有相关工作经验3年以上的专职从事业务工作的外勤人员

（十二） 一级助理

在本集团工作满2年，不满3年或有相关工作经验2年以上的专职从事业务工作的外勤人员

（十二） 二年大学毕业生

在本集团工作满1年，不满2年或有相关工作经验1年以上的专职从事业务工作的外勤人员

（十三） 一年大学毕业生

在本集团工作不满1年，或相关工作经验不满1年的专职从事业务工作的外勤人员

第五条 根据年度综合考评得分情况，评价外勤人员的工作胜任能力

（一） 级别调整类型按如下表格标准

（二） 执业质量评分是指相关人员评价年度平均复核评分。

（三） 如年度考评为降一级的，本集团为其提供绩效改善机会。

（四） 如年度考评为劝退的，视为不能胜任工作，解除劳动合同。

第六条 外勤人员由较低级别向较高级别的晋升，除达到本制度第四、第五条相应要求外，还须达到该较高级别的晋级边际贡献。外勤人员年度****集团当年度公布的个人保本边际贡献的，本集团为其提供绩效改善机会，根据相应降低其级别以及个人保本边际贡献点；不能达到基本边际贡献的，视为不能胜任工作。

第七条 以上标准为原则参考，对于表现突出的外勤人员，根据年度综合评价结果以及主任室集体评议第二年具体的级别。内勤人员参照上述级别进行划分，由主任室每年进行认定。

第三章 员工录用条件

第八条 主****集团业务经营规模、第二年年度****集团与各个部门的人员编制额度。

第九条 录用人员均应具备下列条件：

（一） 热爱本职工作,有志于发展社会中介服务业。

（二） 为人正直诚信、遵纪守法。

（三） 能助人为乐，具有团结协作精神。

（四） 身体健康，****集团授予的工作。

第十条 不予录用的人员包括但不限于下列情形：

（一） 法律法规规定不得雇佣的。

（二） 体检不合格, 或经发现有恶性传染病或其他严重疾病致其不能正常工作的。

（三） 曾被企业开除、未经批准而擅自离职，或因违法违纪被取消特定资质的。

（四） 提供的身份、个人情况、健康状况、学历、知识技能及工作经历等个人资料不实者。

（五） ****集团工作者。

第十一条 本集团鼓励员工举荐优秀人才参加应聘。

第四章 员工录用程序

第十二条 员工招聘需求

（一） 需求部门根据岗位职责、年度人员编制、部门内现有人员的工作情况，每年更新当年度招聘岗位的岗位职责、职位要求、专业测试题库、招聘人数、到岗时间与薪资范围，原则上每年更新一次。

（二） 人事行政部根据各个部门提出的招聘需求，发布招聘信息。

（三） 人事行政部实时更新招聘情况，并编制汇总统计表，每月底报送主任室。

第十三条 员工面试程序

（一） 人事行政部对应聘人员提供的包括求职信、《个人基本信息情况表》（附件一）等材料进行初审，并通知初审合格人员参加面试。

（二） 应聘人员向人事行政部提供相关资料原件、复印件。

（三） 人事行政部验证拟录用人员有关证件及工作履历。

（四） 面试人员由人事行政部经理、招聘员工部门经理或分管主任组成。

（五） 面试人员依需要作智力或针对性专业知识之测验，并记录面试结果，结合人事行政部与招聘需求部门的综合意见，作出应聘人员录用意向。

（六） 面试过程涉及的标准表单为：《面试记录表》（附件二）和《拟录用员工背景调查表》（附件三），面试人员可视需要采用。

（七） 分管主任、部门经理、人事经理根据年度人员录用预算额度、面试情况拟订录用人员、落实录用部门、带教老师、级别等，编制《人事安排调整审批表》（附件四）。

（八） 人事行政部告知应聘人员录用决定和报到时间并准备《录用通知书》（附件五）。

（九） 人事行政部填写《员工人事资料目录表》（附件六）建立被录用人员人事档案。

第十四条 应聘人员经批准录用，应在指**期报到。

第十五条 人事行政经理应协调录用部门经理、信息技术部，及人事行政部门等相关人员，在员工报到日前准备好包括如下事项在内的入职准备工作，并在ERP和《员工入职流程表》（附件七）上进行记录：

2 局域网权限开通

2 邮箱账号

2 直线/分机号码

2 座位及附属设施

2 电脑及相关零星办公用品

2 员工信息登记

2 员工通讯录

2 名片

2 ERP的登录账号与权限

第十六条 人事行政部在员工报到后五个工作日内将劳动合同、员工手册发给员工，****集团规章制度，员工在签订劳动合****集团的员工手册和规章制度，在双方已签订劳动合同，并且员工在《员工声明书》（附件八）、《廉洁协议》（附件九）上签字之日起为正式录用，办理入职手续。

第十七条 办理入职手续前，员工亲自递交人事行政部包括但不限于下列文件：

（一） 居民身份证原件；

（二） 专业资质证书或全科合格证原件；

（三） 职称证书原件；

（四） 学历证书原件；

（五） 劳动手册原件或（临时）居住证复印件

1． 本市户口员工提供劳动手册原件；

2． 非本市户口但持有居住证的员工提供正联及副联复印件各三份；

3． 非本市户口且持有临时居住证的员工提供复印件一份。

（六） 待业证或退工单原件；

（七） 近期1寸证件照二张；

（八） 办理录用和缴纳社会保险费、住房公积金所需要的资料；

（九） “社保工龄”证明资料；

（十） 执业人员需提供《注册会计师转所申请表》（附件十）；

（十一） 应届毕业生需提供就业协议、毕业生报到证原件；

（十二） 其他需提供的文件。

人事行政部指定人员应将员工提交的原件资料（一）至（四）进行扫描并打印后，将原件归还员工本人。

第十八条 员工在报到后的30日内，无法提供以上文件办理入职手续的，作为不符合录用条件处理，即解除劳动关系。由于员工原因，****集团无法及时办理相关手续而产生的后果，由员工本人承担。

第五章 试用期

第十九条 部门经理和带教老师帮助新员工接受上岗前培训和在职培训并确认《新员工入职培训确认函》（附件十一）。

第二十条 新员工在试用期内将接受****组织的入职培训和其他相关的培训。****集团企业文化、业务流程和规章制度，以及其他任何有关工作的具体事务。

第二十一条 部门经理和带教老师在新员工的试用期间应提供工作上的帮助和指导。如员工不能胜任工作或与期望不符，应视情况以口头或书面形式向人事行政部和分管主任进行沟通和汇报。

第二十二条 分管主任应每月与部门经理、带教老师讨论试用期员工的工作安排及胜任能力等情况。

第二十三条 试用期考核一般分为两个阶段，每三个月考核一次。

第二十四条 试用期第一阶段满两个月的，人事行政部人事专员通知试用期员工与录用部门经理，进行第一阶段试用期考核。由员工填写《员工转正申请表》（附件十二）如试用部门经理和带教老师认为新员工能胜任工作，应填写《试用期考核意见表（部门经理 带教老师）》（附件十三 十四），并经人事部组织，录用部门经理、人事专员、试用期员工进行面谈，对试用期员工的试用期工作情况进行小结。

第二十五条 如第一阶段试用考核通过的，由人事行政部填写《人事安排调整审批表》，经业务分管主任和人事分管主任批准后，由人事行政部办理转正手续。如第一阶段试用期考核不通过的，则通知试用期员工进入试用期第二阶段。第二阶段试用期可以在本部门进行，也可以换部门进行，但应取得换入部门的部门经理书面认可，流程与员工调换部门相同。

第二十六条 试用期第二阶段满两个月的，考核流程与第一阶段相同，如部门经理和带教老师仍认为新员工不能胜任工作，部门经理应召集人事行政部人事专员和试用员工进行面谈，说明不能胜任工作的具体情况。通知人事行政部进入办理离职手续程序。

第二十七条 部门经理提出试用期考核不通过的，应最晚在该阶段试用期满前10天向人事行政部提出，并预先安排好试用期员工的工作交接事宜。

第二十八条 如新员工在试用期内一次请假超过5天，或累计请假超过10天的，则视为员工主动解除劳动合同。

第二十九条 员工在试用期内，应提前三日以书面形式向其部门经理提交书面辞呈。

第三十条 如果新员工的工作表****集团录用条件的，本集团可在试用期内解除劳动合同并说明理由。

第三十一条 员工试用期内离职的工资支付规定，****集团《工资薪金分配制度》。

第三十二条 员工自****集团该级别的员工福利并接受绩效评定，另有规定的除外。

第六章 人事安排

第三十三条 本集团的目标是将员工安置在能够充分发挥其能力和工作效率的职位****集团的最高利益，本集团将通过绩效评定、调岗、调级等方式以实现这一目标。

第三十四条 根据营业收入、员工数量、人员工资、社会保险、福利和经营情况等，本集团每年在ERP和局域网内公布各级别边际贡献标准。

第三十五条 本集团综合考评标准分为三类：基本边际贡献、保本边际贡献、晋级边际贡献。

第三十六条 本集团对外勤人员进行定期或不定期绩效评定，由主任室组织，业务部门经理、人事行政部、财务部负责实施。

第三十七条 任何人事安排的变动均应在ERP内录入人事调整信息，打印《人事安排调整审批表》得到相关部门经理、分管主任和人事分管主任的书面批准，部门经理的安排变动只需分管主任和人事分管主任批准。

第三十八条 全体员工均可通过ERP人事信息查询功能，查询到本人的人事安排信息。

第七章 奖惩办法

第三十九条 奖惩办法是为了鼓励先进,促进员工的自律，建立员工良好行为规范，****集团各项规章制度，使本集团各项工作能够正常有序开展。

第四十条 根据各部门的业务状况、个人工作表现、执业质量、职业道德、团队精神等，****集团行为理念和各项合规规定的基础上，对表现优秀的员工通过表彰、升职、晋级和奖金等措施进行奖励。

可能会采用激励措施的情形：

2 ****集团各项规章制度

2 善于业务开拓或客户维护

2 贯彻****集团执业质量控制制度

2 个人业绩突出

2 为本集团培养优秀人才

2 取得执业资格

2 对本集团经营管理提出合理化建议

2 ****集团社会声誉，扩大影响的

2 推荐优秀人才被录用并通过试用期的

2 ****集团带来直接或间接利益的

第四十一条 激励措施的方法：

（一） 精神奖励，如

2 表扬、荣誉证书

2 专业、技术培训

2 组织考察

（二） 物质奖励，如

2 奖金

2 ****集团车辆

2 晋升

第四十二条 奖励程序

（一） 部门经理提出对本部门员工、分管主任提出对部门经理的奖励方案。

（二） 主任室批准后，由所在部门、人事行政部、财务部负责执行。

第四十三条 员工****集团录用要求的人员参加应聘，如经过试用成为正式员工的，推荐人可获得相应奖励：

（一） 推荐执业人员的，每推荐一人可获得2000元奖励。

（二） 推荐****大学****集团需求的紧缺专业人员的，每推荐一人可获得1000元奖励。

第四十四条 对综合考****集团给予一定额度的奖金，具体奖****委员会综合考虑市场经济环境、本集团的经营状况，以及获奖员工等具体情况，向主任室提出，主任室批准后，由人事行政部、财务部负责执行。

第四十五条 本集团鼓励员工努力工作，在出现职位空缺或业务发展需要的前提下，本集团坚持内部晋升为主、外部引进为辅的原则。工作勤奋、表现出色、能力出众的员工将获得优先的晋升、破格提拔的机会。

第四十六条 对表现优异、沟通能力强、具有领导能力、组织能力、团队精神，且善于开拓业务或维护客户的员工，本集团可单设部门由其负责管理。

第四十七条 当年度受到书面警告、降级、降职等处罚及在12月31日前离职的员工，****集团当年度奖励的资格。

第四十八条 本集团提倡员工遵章守纪，将员工安排在能够充分发挥其能力的工作岗位。如员工工作表现不能达到要求的，本集团将为员工提供二次改善机会，视情况员工可能被调至较低的职位和级别。如仍不能达到要求的，将按照有关规定解除劳动关系。****集团员工手册的规定。

可能会启动改善程序的情形：

2 受到政府主管部门、行业协会批评的

2 因工作态度、业务质量等原因，收到客户有效投诉的

2 本集团内部质量检查被评定为不合格的

2 违纪违规、****集团《员工手册》及各规章制度等的

2 缺乏团队精神，无法与同事**共事的

2 ****集团人才流失的

2 年度综合考评得分低于一定标准的，参阅本制度第五条的规定

2 个人业绩未达到该级别应达到的边际贡献的，参阅本制度第六条的规定

2 ****政府主管部门、行业协会举办的业务培训、后续教育或未通过执业资格年检的

2 一个日历年度内无故三次以****集团的业务培训和内部会议的

2 不能达到岗位职责要求的

第四十九条 惩戒的方法

（一） 口头警告。

（二） 书面警告。

（三） 解除劳动关系。

（四） 罚款。

第五十条 惩戒程序

（一） 部门经理提出对本部门员工、分管主任提出对部门经理的惩戒方案。

（二） 主任室批准后，由所在部门、人事行政部、财务部负责执行。

第五十一条 员工可以向主管人员、人事行政部、主任室就惩戒事项提出疑问或异议。上述人员或部门将予以评估，必要时，可能进行调查。

第八章 员工离职

第五十二条 离职包括员工辞职、辞退、退休等各种情形导致的劳动合同的解除或终止。

第五十三条 员工在试用期后，应提前三十天以书面形式向其部门经理提交书面辞呈。员工的辞呈必须由本人签名并注明递交辞呈之日期。

第五十四条 辞职员工提交书面辞呈，部门经理和分管主任应与员工进行约谈、了解原因，如员工仍决定离职的，经部门经理、分管主任同意批准后，分管主任应于当日通知人事行政部、信息技术部、行政部和财务部协助离职员工办理离职移交手续。部门经理应安排人员进行工作交接。

第五十五条 员工提出辞职，本集团在不违反有关法律法规的前提下有权单方面决定终止员工享有的福利。如果双方就此有任何特别约定的，则应遵守此约定。

第五十六条 员工到达法定退休年龄，本集****政府部门办理退休手续，按照有关规定，法定退休年龄为：男性60周岁, 女性50****政府当时有关规定为准）。

第五十七条 员工在离职前应将未使用完的年休假使用完毕。

第五十八条 员工经批准离职后，所在部门经理在人事行政部协助下，应在离职申请提出后的15日内办理离职事宜。

（一） 部门经理应办理包括但不限于如下事宜：

1． 根据《离职资料目录表》（附件十五）《员工离职申请审批表》（附件十六）及附表，****集团离职流程；

2． 根据劳动合同或其他协议的约定，****集团和离职员工的权利和义务；

3． 根据ERP项目信息

（1） 由离职员工担任项目经理的所有已完成项目的清单，确认离职员工已完成归档，审核批准《已完成未分配项目归档情况表》（附件十七）；

（2） 最近一个日历年度内由离职员工担任项目经理所有项目清单，进行重新分派，审核批准《最近一年项目移交表》（附件十八）；

（3） 离职员工参与的所有未完成项目清单，确认离职员工项目移交工作已完成，审核批准《未完成项目交接表》（附件十九）；

（4） 离职员工担任项目经理的所有应收款项目的清单，了解应收账款移交情况，督促离职员工对确实无法回收的应收账款收回发票，或申请作坏账处理，审核批准《应收账款移交表》（附件二十）；

4． 确认离职人员已归还所有借阅档案；

5． 在ERP上审批通过上述信息后，由人事部、行政部、IT部，负责将离职员工在本集ERP及各类软件、局域网、电子信箱及网站的用户名和权限、座位等进行注销，并收回借用的办公设备、用品等。

（二） 部门经理离职的，由分管主任负责办理上述事宜。

（三） 离职员工应办理包括但不限于如下事宜：

1． 将员工手册和有效期内的劳动合同交回人事行政部；

2． ****集团用工名册的登记；

3． 向人事行政部提出人事档案、保险和组织关系转移申请；

4． 具有执业资质员工转所的，应上交《转所申请表》，并办理网上申请手续；

5． 具有执业资质员工转非的，应上交《****协会注册会计师退会申请表》（附件二十一）、执业证书及执业人员私章，并办理网上申请手续。

第五十九条 离职员工在完成第五十八条规定的内容后，应在5****集团物品，编制《离职交接清单》（附件二十二）：

（一） 归还原《物品借用、归还签收表》（附件二十三）记录签字领用的物品；

（二） ****集团的财物。

第六十条 在离职员工完成上述程序后，行政部应将《员工离职申请审批表》及相关附表交分管主任批准。

第六十一条 在分管主任审核批准《员工离职申请审批表》后，财务部根据经批准的《员工离职款项结算表》（附件二十四）与离职员工结算款项，并获取离职员工签署的《离职承诺书》（附件二十五），人事行政部及部门经理组织离职面谈，填写《离职面谈记录表》（附件二十六）并获取员工签署的《终止劳动合同通知书》（附件二十七）/《违纪解除合同通知书》（附件二十八）/《解除合同协议书（单位提出》（附件二十九）/《解除合同协议书（个人提出）》（附件三十）。

2 结算工资

2 应付的业务提成

2 应付的经济补偿金

须扣除以下项目：

2 ****集团借款、备用金

2 ****集团物品的赔偿款

2 应****代扣代缴的费用

2 按有关协议约定应支付违约金

第六十二条 人事行政部负责在劳动关系解除或终止后的十五日内出具离职证明、办理专业资质、人事档案、社会保险和组织关系等转移或封存手续，并在离职手续全部完成后，交付离职证明。

第六十三条 劳动关系解除或终止后，****集团解除劳动关系，该****集团再无关联。人事行政部将该员工人事档案归入离职人员档案保存两年，期满后经人事分管主任批准销毁。

第九章 附 则

第六十四条 本制度由人事行政部负责解释，全体员工贯彻执行，****工会予以监督。

第六十五条 ****公司参照执行。

第六十六条 本制度自二〇一八年一月一日起施行，之前相关规定同时废止。

附件：

一、 个人基本信息情况表

二、 面试记录表

三、 拟录用员工背景调查表

四、 人事安排调整审批表

五、 录用通知书

六、 员工人事资料目录表

七、 员工入职流程表

八、 员工声明书

九、 廉洁协议

十、 注册会计师转所申请表

十一、 新员工入职培训确认函

十二、 员工转正申请表

十三、 试用期考核意见表（部门经理）

十四、 试用期考核意见表（带教老师）

十五、 离职资料目录表

十六、 员工离职申请审批表

十七、 已完成未分配项目归档情况表

十八、 最近一年项目移交表

十九、 未完成项目交接表

二十、 应收账款移交表

二十一、 ****协会注册会计师退会申请表

二十二、 离职交接清单

二十三、 物品借用、归还签收表

二十四、 员工离职款项结算表

二十五、 离职承诺书

二十六、 离职面谈记录表

二十七、 终止劳动合同通知书

二十八、 违纪接触合同通知书

二十九、 解除合同协议书（单位提出）

三十、 解除合同协议书（个人提出）

******公司

二〇一七年十一月十六日修订

附件一

个人基本信息情况表

附件一（续）

个人基本信息情况表（续）

附件二

面试记录表

初试 _____ 复试_____

应聘人员姓名：性别：信息来源：

面试情况：

注： 1．本表总分100分；

2．得分在80分以上应聘人员可考虑录用。

面试结果：

□ 拟录用 □ 不拟录用

面试人员签字：（1） （2） （3）

日期：

注：1．本表由人事行政部留存。

2．录用人员归入《员工人事资料目录表》。

附件三

拟录用员工背景调查表

拟录用员工： 应聘岗位：

附件四

序号

人事安排调整审批表

注：

1． 本表由人事行政部留存，归入《员工人事资料目录表》。

2． 员工部门调动的，需原部门经理签字确认。

3． 经人事分管主任签字确认后生效。

附件五

录用通知书

先生/女士：

****公司录用，您将被安排在我司部担任工作。如果您愿意接受该职位，我们希望您能在年月日时准时到我司人事行政部报到。

根据我司现行的薪酬福利制度，您的基本薪酬、各类津贴和工作补贴合计为税前RMB元/年，五险一金缴费基数为RMB元/月，预付奖金为税前RMB元/月，预付周期为期一年，并在预付周期到期后，按实际金额进行结算，如在预付周期内提前离职的，在离职日按实际金额进行结算。奖金分配比例为%。

劳动合同期限为3年，试用期为6个月，试用期间您的基本薪酬、工作补贴按照标准的80%计算并发放（试用期转正后，补回试用期间扣除20%部分）。在您的试用期内每三个月将会进行一次试用期考核，如通过首次试用期考核的，可成为正式员工，并提前结束试用期。对于试用期表现优异的员工，我司将根据考核结果，进一步缩减三个月的试用期周期。

您在报到时需携带以下有关资料及办理相关事项（注：带“*”项目为必交项）：

*1. 一寸照两张

*2. 身份证原件

*3. 毕业证书、学位证书原件

*4. 原单位的退工单/待业证/其他离职证明

5. **市户籍员工，请提供《劳动手册》

6. 外省市户籍员工，请提供“**市居住证/临时居住证”

7. 外省市户籍员工，请提供“人事档案存档证明”

*8. 社保工龄证明

*9. 入职当年度内的体检报告，1-2月份入职的可以使用上年度最后一季度内的体检报告

10. 各类资格证书原件（职称、执业资格、全科合格证等）

*11. **银行、广发银行借记卡

12. **市住房公积金转移：

1） 住房公积金已封存人员，必须提供个人住房公积金账号

2） 请将我司基本账号告知原单位，由原单位转出：

单位名称：****公司

基本账号：881****96205

13. 中共党员请开具党组织关系转移介绍信，抬头为：中国******委员会

真诚欢迎您的加入！

******公司

年 月 日

本人已知悉并同意本录用通知书内容。

确认人： 本人签字： 日期：

办理过程中若有不详事宜，可咨询我司人事行政部：021-6095 2899*8028。

传真确认回传号码：021-6095 2833 邮件确认发送地址：****@linfang.com

注：本录用通知****公司****公司人事行政部负责解释。

附件六

员工人事资料目录表

姓名： 建档日期： 年 月 日

注： 1.带“*”项目为原件，其他为复印件。

2.本表由人事行政部留存。

附件七

附件八

员工声明书

本人声明：

本****集团的《员工手册》和各项规章制度，****事务所的《员工手册》和各项规章制度的所有条款，并认真履行员工应尽的责任、义务和权利。

姓 名：

本人签名：

日 期：

注：本声明书由人事行政部留存，归入《员工人事资料目录表》。

附件九

员工廉洁协议

甲方：

******公司

乙方：

为了在日****政府委托项目）保持廉洁自律的工作作风，防止各种不正当行为的发生，根据国家和本市的有关各项规定，结合我所工作的特点，特订立本协议如下：

一、乙方应当自觉遵守行业和本所关于廉政建设的各项规定。

二、乙方及不得以任何形式向客户索要或收受回扣等。

三、乙方应当保持与客户的正常业务交往，不得接受客户的礼金、有价证券、通讯工具、交通工具、家电、高档办公用品等贵重物品，不得在客户报销任何应由乙方支付的费用。

四、乙方不得参加可能对公正执行公务有影响的宴请和娱乐活动。

五、乙方不得要求或者接受客户为其住房装修、婚丧嫁娶、家属和子女的工作安排以及出国等提供方便。

六、乙方不得向客户介绍家属或者亲友从事影响乙方独立性的经济活动。

七、乙方不得为谋取私利擅自与客户就工作内容、问题处理等进行私下商谈或者达成默契。

八、乙方如发现客户有影响乙方遵守上述协议行为的，应及时向甲方详细说明。甲方对反映情况属实和严格遵守廉洁协议的乙方，在同等条件下给予优先奖励。

九、甲方发现乙方有违反本协议，甲方根据具体情节和造成的后果追究乙方相应的责任。由此给甲方造成的损失均由乙方承担，乙方用不正当手段获取的非法所得由甲方予以追缴。同时，甲方可单方面终止与乙方签订的劳动合同。

十、乙方若存在违反本协议规定之外且与工作有关的其他不廉洁行为的，则按本协议“九”条款规定处理。

十一、本廉洁协议作为员工劳动合同的附件，与员工劳动合同具有同等法律效力。经协议双方签署后立即生效。

十二、本协议甲方执原件，乙方执复印件，原件与复印件具有同等效力。

附件十

注册会计师转所申请表

备注：此表由转出所、转入所、转出地注协及转入地注协各留存一份；****事务所股东（合伙人）的，****事务所的财政部门提供一份。
附件十一

新员工入职培训内容确认函

先生/女士：

****公司的一员，公司在您入职时对您做了以下内容的培训及告知，请予以确认：

1、 您在公司工作期间的工作环境、岗位情况及商务礼仪；

2、 您在公司工作试用期及转正后的薪资福利待遇及保险情况；

3、 您在公司的劳动关系情况；

4、 您在公司工作期间必须遵守的《员工手册》和规章制度；

5、 您在公司的ERP系统的基本操作流程；

6、 您在公司的人事行**财务工作的相关基本流程；

7、 您在公司对应岗位工作的业务流程。

（业务流程培训官签字确认：）

员工签字确认：

日期：

附件十二

员工转正申请表

附件十三

试用期考核意见表

（部门经理）

姓名：职位：

说明：1.本表适用于员工试用期考核。

2.录用部门的部门经理主持员工试用期考核面谈，该员工的带教老师须参加面谈，如员工在试用期内更换过部门的，其原所在部门的部门经理也须参加面谈。员工为部门经理的，由分管主任负责执行。

3.面谈通过试用期考核后，面谈人通知人事部编制《人事安排调整审批表-试用期转正》，执行员工转正审批流程。

4.本表由人事部留存，作为员工个人档案组成部分。

附件十四

试用期考核意见表

（带教老师）

姓名：职位：

说明：1.本表适用于员工试用期考核。

2.录用部门的部门经理主持员工试用期考核面谈，该员工的带教老师须参加面谈，如员工在试用期内更换过部门的，其原所在部门的部门经理也须参加面谈。员工为部门经理的，由分管主任负责执行。

3.面谈通过试用期考核后，面谈人通知人事部编制《人事安排调整审批表-试用期转正》，执行员工转正审批流程。

4.本表由人事部留存，作为员工个人档案组成部分。
附件十五

离职资料目录表

姓名： 建档日期： 年 月 日

注：1.第1-11项均为原件。

2.自最后登记日期起本目录及后附资料由人事行政部保存两年。

附件十六 员工离职申请审批表

注：1.上表“□”中以“√”表示“适用，并以完成；以“×”表示“不适用”；带“*”项目可以有“不适用”情况。2.部门经理离职的，由分管主任负责办理交接手续。3.本表由人事行政部留存，归入《离职登记目录表》。

附件十七

已完成未分配项目归档情况表

截止日期：年月日

注：

1. 本表由离职人员填写已完成项目未分配项目归档情况，并附ERP系统打印的未分配项目表。

2. 部门经理负责审核本表数据，部门经理离职的由分管主任负责审核。

3. 档案管理员负责核对电子文档和纸质档案归档情况。

4. 本表作为结算离职人员业务奖金依据。

5. 本表作为《员工离职申请审批表》附件由人事行政部留存。

附件十八

最近一年项目移交表

截止日期： 年 月 日

注：

1. 本表由离职人员填写上年度担任项目经理的项目，并修改ERP系统“项目跟踪信息”，更新接任跟踪人。

2. 本表包含《已完成未分配项目归档情况表》中项目内容。

3. 部门经理负责审核本表数据，部门经理离职的由分管主任负责审核。

4. 部门经理指定接任项目经理人选，部门经理离职的由分管主任指定。

5. 本表作为《员工离职申请审批表》附件由人事行政部留存。

附件十九

未完成项目交接表

截止日期： 年月日

注：

1. 本表由离职人员未完成的项目，如未完成项目担任项目经理的，应在ERP系统中变更该未完成项目的项目经理。

2. 部门经理负责审核本表数据，部门经理离职的由分管主任负责审核。

3. 部门经理指定接任项目经理人选，部门经理离职的由分管主任指定。

4. 本表作为《员工离职申请审批表》附件由人事行政部留存。

附件二十

应收款账移交表

截止日期： 年 月 日

注：

1. 本表由离职人员填写担任项目经理或项目总负责人项目的应收款项目。

2. 部门经理负责审核本表数据，部门经理离职的由分管主任负责审核。

3. 已归档项目的项目经理离职的，离职人员应收回服务费，如无法收回的，应收回发票或申请做坏账处理，但政府委托项目除外。

4. 应收账款账龄超过6个月的，应收回发票或申请做坏账处理，但政府委托项目除外。

5. 财务部留存复印件。

6. 本表作为《员工离职申请审批表》附件由人事行政部留存

附件二十一

附件二十二

离职交接清单

说明：1. 本表适用于办理除项目交接外的物品的交接手续。

2. 本表作为《员工离职申请审批表》附件由人事行政部留存。

3. 第6-12项应在员工办理完毕离职手续后15个日内进行办理。

4. 离职人员未在规**期内办理交接手续的，人事行政部负责以快递或挂号信形式提醒其前来办理。

5. 离职人员委托他人办理的，受托人应出具本人身份证原件和离职人员签字盖章的委托书。

6. 填表人应规范填写，本表涂改无效。

7. 离职员工留存本表复印件。

附件二十三

附件二十四 员工离职款项结算表