2025年琼中县第二高中学校建设项目支出绩效自评报告

2025年****建设项目

支出绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况：项目于2025年10月开工，总投资为5770.24万元，项目主要建设内容为拟建 1 栋幼儿园教学楼，共设置17个班，总建筑面积6262.11㎡，其中地上建筑面积为 5818.92 ㎡，地下建筑面积为443.19 ㎡，包括幼儿活动用房、服务用房、附属用房及设备用房等。同时，配套建设室外活动场地、室外管网、道路、绿化等附属设施。

预算单位 琼****教育局****幼儿园建设工程项目属于部门项目

主管部门为琼****教育局

项目负责人为：陈云松

联系电话：187****6410

项目概述如下：根据《中华人民**国土地管理法》《中华人民**国土地管理法实施条例》《**自由贸易港土地管理条例》等有关规定，因公共利益需要，经琼****人民政府决定，启动土地征收工作。本次拟收回国有土地位于营根镇**加钗投资****公司范围内。拟征收土地位置详见附图，实际征收土地范围以最终批准文件为准。

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况

（包括预期总目标及阶段性目标，衡量绩效目标实现程度的评价指标、标准等）

总体目标：****幼儿园建设工程项目，改善**学前教育学位紧张的困景，提高人民群众的获得感与满意度。

2025年年****幼儿园建设工程项目，改善**学前教育学位紧张的困景，提高人民群众的获得感与满意度。

当年年度目标完成情况：因工程进度推动较慢，达到年初预算的50%

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况（包括决策过程和结果）

结合琼中县**学前教育**配置实际，补齐公办学位民生短板，****教育办学布局，保障辖区适龄幼儿就近普惠入园刚需，依规谋****幼儿园建设工程项目。

****政府同意立项。

（二）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况

预算情况如下：

资金总额-年初预算数0元，资金总额-全年预算数****0000元，

财政资金-年初预算数0元财政资金-全年预算数****0000元，

专户-年初预算数0元，专户全年预算数0元，

单位年初预算数0元，单位全年预算数0元。

（三）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况

资金执行情况如下：

资金总额-全年执行数****645.93元，资金总额-执行率0元

其中：

财政资金-全年执行数****645.93元，财政资金-执行率52.04%

专户全年执行数0元，专户-执行率0

单位全年执行数0元，单位全年执行率0.00%

（四）、项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）

****政府投资项目资金管控要求，配套完善项目专项资金管理、拨付审核、台账监管相关内控管理办法。全程实行专款专用、专户管控，按施工节点合规分级拨付资金，全过程闭环留痕监管，规范执行财经纪律。资金全程合规闭环使用，无挤占、挪用、违规列支等问题，资金管控贴合工程全周期建设合格要求。

（一）债券资金来源

本项目累计资金筹措总额6,318.97万元，自筹资金4,818.97万元，本期通 ****政府专项债券1,500.00万元。未来年度计划的财政资金投入，若条件允许，在满足合法合规、资**衡要求的前提下，也可考虑发行债券方式筹集。总体来看，综合本地区财政状况，财政资金到位可行性较高，专项债券部分以最终实际发行计划为准。
（2）融资与项目收益平衡等反映偿债能力

（2-1）项目收入的合理性

本项目收入预测，结合环境更加优化等因素带来的影响，保守预计债券存续 期内运营收入的增长率。本项目参考可行性研究报告及同类型项目收益数据，对 债券存续期内项目运营收入进行预估。

(2-2)项目成本的合理性

本项目运营成本包括人员工资及福利费、水电费、设备设施维修费、材料采 购费以及其他费用。结合本项目自身运营效益提高的影响，保守预估运营成本占 总投资的比重。

（2-3）收益预测的合理性

本项目运营收入及运营成本均参照相应的标准及市场价格进行了合理的预测，项目收益为项目运营收入与运营成本的差额，合理性较高。

（3）偿债风险的指标

(3-1)影响项目施工进度或正常运营的风险及控制措施

1、政策风险

包括政治变动、国家法规、产业政策、货币政策、财政政策等国家政策的变化对承办单位投资的相关产业产生影响，可能导致所投资项目的市场变动，从而影响项目建设。本项目为公益性民生项目，面临的政策性风险较小。

2、项目实施与管理风险

项目建设期间严格执行文明施工标准，确保项目对民众生活的影响降至最低。

3、财务风险

项目总投资规模较大，可能会形成由于资金落实不到位，使项目工期**，无法按时完成项目建设的风险。项目资金来源拟通过财政拨款、申请发行债券解 决，在债券资金的支撑下，项目的实施将会顺利进行，因此，项目面临的财务风险较小。

4. 社会风险

项目带来的众多外来人员、大量施工机械、不可避免的施工噪声等，在项目实施期间可能会对附近居民正常生活造成困扰，引起居民的抵制情绪，干扰项目的正常进度，处理不当可能导致项目工期无限期**的风险

(3-2) 影响项目收益的风险及控制措施

工程可行性研究报告中的总投资额与实际造价成本可能会发生偏差，影响资金项目资金投入和发债计划安排。

风险控制措施：****政府主管部门的批复结果及时调整项目资金投入计划， 保障项目顺利实施。

(3-3)影响融资平衡结果的风险及控制措施

1、投资测算不准确风险

影响本项目融资平衡最大的风险在于对未来经营预测、项目进度以及项目整体现金流测算等重要环节出现判断偏差。经营预测偏大或偏小直接导致投资总额设计偏大或偏小；对项目进度错判将导致融资节奏错乱，导致资金不能及时足额注入项目或者大额资金不能充分运用的后果；整体现金流测算出现偏差将导致项目可行性分析不能及时纠偏，项目资金投入和现金流入不能平衡的结果。

风险控制措施：债券内所含项目的可行性研究报告****研究院经过大量分析论证工作后得出，分析结果较为可靠。

此外，根据《财政部关于试点发展项目收益与融****政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号)规定，****政府性基金或专项收入暂时难以实现，不能偿还到期债券本金时，可在专项债务限额内发行相关专项债券周转偿还，项目收入实现后予以归还。同时，为控制融资平衡风险，县政府有权视项目平衡情况动态调整项目资本金比例。

2、利率波动风险

在本政府专项债券存续期内，国际、国内宏观经济环境的变化，国家经济政策变动等因素会引起债务资本市场利率的波动，市场利率波动将会对本项目的财务成本产生影响，进而影响项目投资收益的平衡。

风险控制措施：为控制项目融资平衡风险，可动态调整债券发行期限和还款方式及时间，做好期限配比、还款计划和准备，加快资金周转，适当增大流动比率，充分盘活资金，用资金使用效率收益对冲利率波动损失。

3、存续债券置换不畅风险

根据《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)第六条规定，专项债****政府性基金收入、专项收入、发行专项债券等偿还。 由于此次发行债券涉及项目建设期较长，项目经营收入回款较慢，****政府专项债券到期时项目收入不足以偿还本期债券，****政府专项债券置换本期债券。因****政府专项债券不能足额及****政府专项债券不能按期足额兑付的风险。

风险控制措施：为防止发生存续债券不能顺畅置换的风险，发行人将**主 承销商及承销团成员提前准备发行资料，选取合适发行时间窗口，根据市场行情 科学定价，力争在存续债券兑付日之前及时足额地募集到还款资金。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

1.招投标：严格执行《中华人民**国招标投标法》及**省相关规定，已完成项目土建工程、监理服务、主要教学设备采购等全部关键环节招标工作，全程公开透明，程序合规，未收到任何投诉举报。

2. 项目调整：截至目前，项目未发生重大设计变更、建设内容调整及投资概算调整，各项建设指标严格按照批复文件执行。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督等情况）

****政府投资项目建设规范开展全过程闭环管理，健全现场施工、安全质量、进度统筹、资料归档全链条管控机制。常态化落实旁站巡查、工序核验、多方联合会商管控举措，压实参建各方主体履职责任。全过程严守建设程序规范，严控工程质量、施工安全及建设工期，同步完善工程台账、签证变更、竣工前置全流程资料归集，项目现场管控规范有序，全过程无违规施工、安全隐患及管理疏漏问题。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析，项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

绩效自评评分为74分，****幼儿园数量1所，完成率100%，得10分；解决学前教育学位数≥180人，完成率100%，得15分；建设工程合格率良好，得9分；项目开工及时率100%，得10分；提高人民群众的获得感与满意度良好，得12分；学生和家长满意度80%，得8分；建设项目每平方米成本≤2300元/平方米，完成率100%，得10分。

（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析

无。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

紧盯项目建设节点，倒排工期、挂图作战，确保按期高质量完成工程建设任务，实现项目预期效益。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议

1.主要经验及做法

（1） 统筹多部门协同，高效推进项目落地。

（2）严守合规流程，严控质量、安全与资金。

（3）强化全周期管理，闭环落实各项任务。

2.存在问题及建议

（1）问题：跨部门协调偶有耗时，项目推进存在局部堵点。

建议：建立常态化联动机制，提速事项办理。

（2）问题：部分前期资料归集进度滞后。

建议：提前部署资料整理，专人负责跟进。