克山县住房和城乡建设局2022年、2023年雨污分流改造项目项目竣工财务决算服务

要求：竣工决算审计服务需包含以下几项内容 1、竣工决算编制审核 对项目竣工财务决算报表及相关资料进行审核，重点核查其编制依据、数据来源及计算过程的真实性与完整性。 2、项目建设程序合规性审计 审查项目立项、审批、招标采购、合同签订及实施等过程是否符合国家及相关管理规定。 3、合同执行情况审计 审核合同履行情况，包括合同条款执行、付款条件落实、违约责任执行等内容。 4、资金来源与使用情况审计 核查项目资金筹集、拨付、使用及管理情况，重点审查资金使用的合规性与合理性。 5、财务核算及资产形成审计 审核项目相关财务核算是否规范，固定资产及其他资产确认是否准确、完整。 6、工程管理及内控情况审计 评价项目建设过程中内部控制制度的建立及执行情况，识别管理风险。 7、问题识别与专项分析 对审计过程中发现的重大问题进行专项分析，并提出改进建议。

服务范围：一、供应商须依据《中国注册会计师审计准则》开展竣工决算审计工作，确保审计结果真实、准确、完整、合规。审计工作应遵循独立、客观、公正原则，确保审计结论具有权威性和可信性。审计方法应科学合理，符合行业通行做法，并满足项目实际需要，能够出具合格的审计报告。 二、在合同约定期限内完成审计工作。提交阶段性成果并接受采购人审核意见。对反馈意见须在规定时间内完成修改。 三、竣工决算审计服务需包含以下几项内容 1、竣工决算编制审核 对项目竣工财务决算报表及相关资料进行审核，重点核查其编制依据、数据来源及计算过程的真实性与完整性。 2、项目建设程序合规性审计 审查项目立项、审批、招标采购、合同签订及实施等过程是否符合国家及相关管理规定。 3、合同执行情况审计 审核合同履行情况，包括合同条款执行、付款条件落实、违约责任执行等内容。 4、资金来源与使用情况审计 核查项目资金筹集、拨付、使用及管理情况，重点审查资金使用的合规性与合理性。 5、财务核算及资产形成审计 审核项目相关财务核算是否规范，固定资产及其他资产确认是否准确、完整。 6、工程管理及内控情况审计 评价项目建设过程中内部控制制度的建立及执行情况，识别管理风险。 7、问题识别与专项分析 对审计过程中发现的重大问题进行专项分析，并提出改进建议。 四、未经采购人同意，不得随意更换项目组人员。审计期间需派驻不少于4名具备注册会计师执业资格证书的审计人员，配合采购人工作。 五、主动与建设单位、财务单位等相关方沟通协调。配合招标人开展成果汇报、审计沟通及问题整改跟踪。 六、独立完成审计任务，不得以任何形式将已接受的审计任务再委托给其他审计机构。 七、质量控制要求严格按国家有关规定执行，以确保成果文件具备代表性、完整性、精密性、准确性。 八、对提供审计服务过程中发现的重大违规行为或可能影响审计工作顺利开展的重大事项应及时向采购人报告，并能够提供合理的解决方案，规避风险。