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成都市龙泉驿区第一人民医院2025年度财务收支和财务报表审计项目
招标详情
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相关单位：
***********公司企业信息
| 项目名称 | ****2025年度财务收支和财务报表审计项目 | 项目编码 | **** |
| 单位 | **** | 发布时间 | 2026-06-22 |
| 项目负责人 | 王丽娟 | 项目标的(万元) | 96,719.69 |
| 预计服务金额(元) | 130,000.00 | 提供服务的机构数量 | 1 |
| 服务开始时间 | 2026-07-06 | 服务结束时间 | 2026-10-31 |
| 响应期 | 3天 | 开标时间标书代写 | 2026-07-01 |
| 选取方式 | 随机抽取 | 所需服务事项 | 财务报表审计 专项审计 |
| 项目要求 | 满足所有服务事项 无失信记录 | ||
| 服务内容 | （一）审计期间 2025年1月1日至2025年12月31日 （二）审计内容 1.重大决策部署贯彻执行情况。将各医疗卫生单位贯彻健康城市建设、医共体建设、医疗卫生服务质量提升、习惯过“紧日子”等一系列政策措施纳入审计范围,重点审计中央、省市区委重**针政策和决策部署特别是践行正确政绩观有关规定的贯彻落实情况,及时揭露和查处违背政策要求、有令不行、有禁不止的行为。其中医疗质量提升和医卫体制改革为审计重点。 2.内部控制制度建立健全情况。审计各医疗卫生单位是否按规定建立了单位各项内部控制制度、是否加强了对权力的监督和制约,各项内部控制制度是否完善,设计是否合理,不相容职务是否分离,是否有风险评估及控制措施,是否有监督评价机制等,检查各单位是否严格执行各项内控制度,是否存在有法不依、有章不循的情况。其中内控风险评估及控制措施为审计重点。 3.单位预（决）算执行和其他财务收支的真实、合法性情况。检查各医疗卫生单位是否建立健全各项财务管理制度、是否严格执行预决算,审计各单位财务收支的真实性、完整性、合法性、合规性;是否存在隐瞒、滞留、截留、挪用和坐收坐支行为;是否存在“**库”;检查“三公经费”、差旅费、会议费的真实性、准确性和合理性,及时揭示违规支出、支出不规范及铺张浪费等问题;检查收费项目及收费标准是否符合规定;检查是否存在超标准、超范围支出。其中预算执行率为审计重点。 4.专项资金使用情况。检查各医疗卫生单位是否建立健全了专项资金管理制度和核算办法,专项资金管理制度和核算办法是否符合国家相关规定,是否明确了专项资金实施方案、考核细则以及分配方案等;检查各单位专项资金管理办法执行情况及财务核算情况,包括专项资金的使用情况是否符合规定,是否专款专用、是否严格按照专项资金用途和使用范围进行使用、专项资金使用是否合法、合规,有无挪用挤占现象,专项资金预算变更是否履行报批手续;财务是否对专项资金进行专账核算,核算是否符合国家规定。其中基本公共卫生服务专项资金为审计重点。 5.基建投资管理情况。检查各医疗卫生单位是否建立健全了基建投资管理制度,检查制度执行及落实情况;审查基建项目程序是否合规,是否履行国家规定的立项审批、规划许可、施工许可等基本建设程序。审查建设项目是否实行法人制、招标制、合同制、监理制,现场签证的程序和权限设置是否合法、合规。重点审查工程招投标情况,审查工程是否执行了招投标法,招投标工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法。审计基建项目资金支出是否真实、合规、合法,是否存在超标准、超概算的情况,是否按相关法规和合同约定拨付款项,是否存在超拨工程款的情况;重点审查工程待摊投资支出（工程前期、间接费用）是否合理、正确,内容是否真实,有无将不应纳入的费用纳入了待摊投资。其中内部比选的基建项目以及零星维修为审计重点。 6.资产管理情况。检查各医疗卫生单位是否按规定建立健全了国有资产管理制度,包括存货、固定资产及其他资产的相关管理制度;审计各单位是否严格按照《政府采购法》****政府采购手续。对采购到位物资是否及时办理登记造册、出入库和定期盘点管理。审查各单位国有资产处置和报废是否履行了相关程序,是否报上级主管部门批准,是否存在已报废未下账的资产;审查各单位国有资产是否真实、完整,以及国有资产配置的合理性和有效性。其中资产账实是否一致为审计重点。 7.经济合同（约）的签订和执行情况。检查各医疗卫生单位是否按规定建立健全了经济合同（约）的管理制度,合同签订程序和权限、流程是否合规,审查已签订合同的执行情况,检查是否存在违规签订合同,合同签订审批手续不齐,重大合同签订是否经过集体决策等。****医院100万以上、基层医疗卫生机构50万以上合同为审计重点,抽查率100%。 8.采购情况。重点关注以下内容:一是采购预算及计划编制情况。重点关注是否存在无预算采购;是否按批复的部门预算编制、报送政府采购实施计划;采购实施计划编制内容是否完整;是否存在无计划采购、****政府采购预算****政府采购计划等问题。二是采购方式及执行情况。重点关注是否达到公开招标标准未实行公开招标;是否存在以化整为零或其他方式规避公开招标;是否按照审批部门审核意见招标;是否存在违反集中采购规定采购;是否存在串标、围标、虚假招投标等问题。三是政府采购信息公开情况。重点关注相关单位是否按照规定进行信息公开,公开内容、时间、方式是否合理,内容是否完整;有无“暗箱操作”,公开信息滞后的情况。四是采购条件设定及执行情况。重点关注设定的采购条件是否与实际需要相适应,采购条件中是否存在指定供应商、供应商品的情况;是否对中小企业实施差别待遇或者歧视待遇。五是评审流程及合同签订情况。重点关注是否按照规定选取评审专家;是否进行客观、独立和公正的评审程序。是否按照采购文件确定的事项签订采购合同;政府采购合同签订时间是否符合规定;是否按照合同进度施工、验收等。 9.机构编制管理和执行情况。检查各单位是否存在未按部门“三定”规定和机构编制批复文件设置机构行为;检查各单位是否存在超越权限和超出限额设立机构,变相增设机构,擅自撤并机构、提高机构规格、变更机构名称、改变机构性质和隶属关系等行为;检查各单位是否存在在项目经费中解决违规设立机构经费、为经费自****事业单位申请基本支出预算等行为;检查各单位是否存在超出行政编制总额、事业编制总量核增编制行为;检查各单位是否存在擅自改变编制使用范围、混用行政编制和事业编制行为;检查各单位是否存在超越职责权限、违反规定程序审批编制和领导职数行为;检查各单位是否存在超职数和超机构规格配备领导干部行为;检查各单位是否存在未按编制数和实有人数分别编制申报公用经费和人员经费、虚报冒领财政资金行为;检查各单位是否存在各类项目经费中安排超编人员经费等行为。检查各单位是否存在超编进人行为;检查各单位是否存在超出用编进人计划数额录用、调任、转任、聘任和聘用人员行为;检查各单位是否存在未经核准用编擅自调****机关事业单位人员行为;检查各单位是否存在违反机构编制实名制管理规定行为。审计重点为各单位是否存在未按编制数和实有人数分别编制申报公用经费和人员经费、虚报冒领财政资金行为;检查各单位是否存在违反机构编制实名制管理规定行为。 10.对以往审计中发现问题的整改情况。其中近三年审计问题整改为该项重点。 | ||
| 所需服务机构类型 | ****事务所 | ||
| 要求说明 | （一）供应商报名条件 1.具备《政府采购法》第二十二条规定的条件,并提供资格承诺函。 2.具有国家法律法规规定的参选项目必备的特定资质。 3.本公告所涉及项目均不接受联合体参选。 （二）投标文件要求 1.报名单位均须制作投标文件正本一份。 2.投标文件胶装密封,每一页均须加盖公章,封面标注项目名称。 3.文件内容包含且不限于以下资料（按以下顺序装订）: （1）文件目录;（2）报价文件:货物类产品报价一览表、工程或服务类报价方案自拟（包括方案组成及报价）;（3）资格承诺函;（4）采购需求应答表:格式自拟,根据采购需求文件逐条对照应答并注明后附支撑材料页码;（5）采购需求应答配套支撑材料;（6）报名单位和投标产品（设备及配套耗材等）、服务或工程项目应标资格文件、授权证明、产品详细介绍及相关配套文件;（7）类似业绩或证明综合竞争能力的其它材料;（8）如未按上述要求提供真实完整的资料,则投标文件视为无效。 （三）审计时间安排 2026年7月初完成招采接到采购方通知后一周内安排进场审计,10月底前提交正式报告。 （四）质量要求 1.审计机构须具有独立承担民事责任的能力;具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度;具有履行合同所必须的设备和专业技术能力;近三年内没有重大违法违规记录;法律、行政法规规定的其他条件。 2.审计机构按照 《中国注册会计师审计准则》 规定的格式和类型对财务收支情况和财务报表情况分别出具审计报告,且报告内容必须包含审计内容的十个方面。对审计报告发现的问题需梳理成问题台账并提出审计建议,审计建议须与审计发现问题直接相关,具体可行,具有针对性和可操作性。审计报告须基于经过核实的原始证据编制,客观、独立、完整地反映审计事项,并与资料提供科室充分沟通后签订取证单。 3.审计机构须严格遵守 《中华人民**国保守国家秘密法》《中华人民**国数据安全法》《中华人民**国个人信息保护法》,对审计过程中接触的各类资料,承担全程保密义务,并签订保密协议书。 4.审计机构在项目审计过程中和完成后,应按照采购人要求,收集、整理、保存好审计工作方案、审计取证单、 审计工作底稿、审计证据等档案资料。审计工作结束后,向采购人及时移交审计档案。 （五）评审方式:综合评分法 1.评分因素及权重:价格,分值:25,评分标准:以满足文件要求且报价最低的报价为评标基准价,其价格分为满分。其它供应商的价格分统一按照下列公式计算:报价得分=（基准价/报价）×分值。 2.评分因素及权重:资质要求,分值:12,评分标准:（1****事务所执业证书和营业执照等资质证书齐全得6分。（2）近三年没有重大违法违规记录得6分。 3.评分因素及权重:类似业绩,分值:12,评分标准:近3年承接同行业/同规模审计项目数量（按合同为证）有一项得3分,最多得12分。 4.评分因素及权重:服务方案,分值:51,评分标准:（1）拟派项目专业咨询人员配置齐全,服务方案内容全面,时间安排符合采购方需求得20分,服务内容缺少一项扣5分。 （2）拟派项目经理为注册会计师得4分,具有高级会计师加3分,具有高级审计师加3分,并且以上要求的证书需注册在投标单位,最高得10分。须提供证书复印件。（3）拟派现场负责人为注册会计师得4分,高级会计师或高级审计师加3分,以上提供的证书需注册在投标人单位,最高得7分。须提供证书复印件。（4）项目组配备具有专业胜任能力的其他工作人员并配置其他必要的**。最高得5分,须提供证书复印件。（5）项目组配备人员分工明确、责任清晰,得4分,否则不得分。（6）咨询服务方案中质量控制措施和手段合理且可靠,得5分,否则不得分。 | ||
| 备注 | 1.本环节仅发布采购项目,供应商响应后,剩余流程采取线下院内采购程序,现场以综合评分方式确定最终中标方。 2.****事务所准备好相关采购文件等资料（纸质盖章版）,等待医院电话通知具体线下开标时间。 （联系电话:028-****8115,医院地址:**市**驿区**董朗路669号）标书代写 |
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抽取时间：2026-06-22
| *****(确认选取前仅业主可见) | 杜** | 138****5307 | |
| *****(确认选取前仅业主可见) | 李** | 133****5998 | |
| *****(确认选取前仅业主可见) | 程** | 180****9604 | |
| *****(确认选取前仅业主可见) | 李** | 178****8785 | |
| *****(确认选取前仅业主可见) | 甘** | 185****************8125 | |
| *****(确认选取前仅业主可见) | 冯** | 130****1888 |
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