广西北港西江港口有限公司及下属单位采购管理审计采购项目

采购编号：****

1.采购条件

本项目采购人为****，资金来源为项目业主自筹。项目已具备采购条件，采购人现对本项目进行比质比价采购。

2.项目概况

****（以下简称：公司）是广****集团有限公司的二级企业，主要负责**内****园区的建设、运营与管理及船运业务的开展。公司现有15家下属企业，****公司11家、船运公司4家，管辖作业区23个、规划泊位127个，设计年度吞吐量近5800万吨，分布在**、**、**、**、**、**、**、**等8个地级市。

本次内部审计项目拟聘请第三方审计机构开展****及下属单位采购管理审计工作。

3.采购内容及要求

3.1****及下属单位采购管理审计主要审计内容

对****及下属单位采购事项，主要包括工程建设项目和非工程建设项目等事项。

结合采购业务全流程，围绕立项审批、采购方式、文件编制、现场招标、价格成本、合同履约、资金结算、工程专项管控等方面开展专项审计。

（一）采购立项与审批程序审计

重点核查采购项目前期论证及立项审批的合规性、完整性、严谨性。一是核查采购项目实施的必要性、可行性，核查前期调研、论证资料是否齐全、真实有效，是否存在盲目立项、重复立项、无依据立项的情况；二是核查年度采购预算编制的科学性、规范性，预算项目是否细化、匹配实际业务需求；三是核查预算调整、立项批复的审批流程是否完整合规，审批权限、审批层级是否符合制度要求；四是严查违规行为，重点排查无预算采购、超预算采购、先实施采购后补立项审批、擅自变更采购项目内容等违规情形。

（二）采购方式确定合规性审计

全面核查采购方式选择的合法性与合理性，杜绝规避采购监管行为。一是核查依法必须招标的工程、货物、服务项目，是否严格按照规定实施公开招标，有无擅自变更采购方式的情况；二是重点排查规避招标、虚假招标、化整为零拆分项目规避公开招标、拆分金额规避限额管控等违规问题；三是核查招标、竞争性谈判、比质比价、单一来源等采购方式选择的依据是否充分、审批流程是否合规，有无随意变更采购方式的行为；四是针对单一来源采购项目，严格核查特殊情形认定、论证材料的完整性、真实性，核实论证理由是否充分、符合法定条件，杜绝滥用单一来源采购方式。

（三）招标文件与采购文件编制审计

聚焦采购文件编制的公平性、合规性、公正性，防范量身定制、排他性采购问题。一是全面核查招标文件、采购需求文件、技术参数文件等资料，排查是否设置排他性、倾向性、歧视性条款，是否存在为特定供应商量身定制采购条件、设置不合理门槛排斥潜在投标人的情况；二是核查商务条款、技术参数标准、评标办法、评分细则是否科学合规、公开公平，是否存在人为设置加分项、限制性条件操纵采购结果的情形；三是核查付款条款、履约条款、质保条款的合理性，是否存在权责不对等、损害单位合法权益的不合理条款，杜绝通过采购文件设置围标串标便利条件的问题。

（四）招投标过程现场管控审计

全程核查开标、评标、定标全流程的规范性、公正性，杜绝人为干预采购结果。一是核查开标现场组织流程是否规范，开标记录、公示信息是否完整准确；二是核查评标专家抽取流程是否合规，是否严格执行专家随机抽取、回避制度，专家资质是否符合项目评审要求；三是核查评标过程纪律执行情况，评审流程、评审标准是否统一规范，评审意见、评分结果是否真实客观、有据可依；四是严查违规情形，重点排查领导干部违规干预评标、私下沟通内定中标单位、无正当理由违规废标、随意更改评审结果、篡改中标公示信息等违规违纪行为。标书代写

（五）采购价格与成本管控审计

以价格公允性、成本合理性为核心，严查高价采购、利益输送问题。一是建立价格比对体系，将项目中标价、合同签约价与市场公允价、行业指导价、历史采购价、同类项目采购价进行多维比对分析；二是重点核查工程主材、**专用设备、运维服务、技术服务等重点品类采购价格，核查价格定价依据是否充分、报价明细是否真实；三是排查高价采购、虚高报价、溢价采购、质价不符等问题，核查是否存在通过虚增采购单价、虚增采购数量抬高采购成本，变相进行利益输送、侵占单位资金的违规行为。

（六）采购合同签订与履约管理审计

核查合同管理全流程合规性，杜绝合同失范、履约管控缺位问题。一是核查采购合同条款与招标文件、中标人投标文件的一致性，核对标的内容、技术参数、价格、工期、履约标准、付款方式等核心条款是否一致，有无擅自变更核心条款的情况；二是严查阴阳合同、私下签订补充协议、口头变更合同约定等违规行为；三是跟踪履约全过程，核查工程施工进度、货物交付验收、服务履约质量、阶段性验收、竣工验收等流程是否规范，验收资料是否完整真实；四是核查合同违约追责机制落实情况，对供应商逾期履约、质量不达标、服务违约等情形，是否严格按照合同约定追责、扣款、索赔。

（七）采购资金支付与款项结算审计

聚焦资金支付合规性，防范资金滥用、套取资金风险。一是核查采购预付款、进度款、竣工结算款、质量尾款等各类款项的支付条件是否达标，是否满足合同约定、验收要求及进度标准；二是核查资金支付审批流程、审批资料是否齐全合规，付款依据、结算单据、验收凭证是否真实有效；三是重点排查超前支付、超额支付、无审批付款、无依据结算、重复付款等违规问题；四是严查虚列采购项目、虚增采购金额、伪造结算资料套取财政资金、单位资金等违规违纪行为，核实资金结算的真实性、准确性、合规性。

（八）工程类采购专项管控审计

针对工程建设采购项目开展专项深度审计，聚焦工程造价及现场管理风险。重点针对**码头建设、堆场改造、配套设施工程等核心工程项目：一是核查工程量清单编制的真实性、完整性、准确性，清单计价标准是否符合行业规范及定额标准；二是核查工程变更签证、现场签证、工程洽商的审批流程是否合规，变更事由是否真实合理，是否存在无依据变更、虚假签证、重复签证虚增工程量的问题；三是核查工程变更造价审核、结算审核工作是否严谨，造价核算是否精准，变更审批、造价复核、终审流程是否完整，杜绝通过工程变更虚增工程造价、套取资金的行为。

（九）采购内控廉洁与追责机制审计

核查采购内控体系建设、执行及问题追责整改情况。一是核查采购全流程台账、招投标资料、立项文件、合同档案、验收资料、付款凭证等档案资料是否齐全、规范归档，是否存在资料缺失、篡改、隐匿、销毁资料的情况；二是深入排查廉洁风险，核查是否存在围标串标、内外串通舞弊、供应商利益勾兑、工作人员收受回扣、暗箱操作等违纪违规问题；三是核查过往采购问题的整改闭环情况，问题台账是否完善、整改措施是否落地、责任追究是否到位，是否存在屡查屡犯、整改流于形式的问题。

4.项目地点：**、**、**、**、**、**、**、**等8个地级市。

5. 报价人资格要求

5.1资质条件：

（1****事务所在职执业注册会计师人数不少于5人，从业人员不少于10人，派出具有专业胜任能力的团队，要求熟悉**码头建设与运营、物流运输等相关行业政策规定；主审、审计小组组长应具有注册会计师职业资格，拥有5年以上审计工作经验，财务收支审计、经济责任审计、管理审计等审计项目的主审（需提供相关职业资格证书及相关业绩合同等证明文件复印件并加盖公章），有较强的沟通能力，有较强的发现问题的能力。主审、审计小组组长在外勤审计过程中，必须全程在被审计单位现场开展审计工作（提供承诺书并加盖公章）。

（2）报价主体及其分支机构2023年至今不曾为被审计单位提供过年度财务决算审计业务（提供相关承诺函并加盖公章）。

5.2财务要求

（1）报价人提供近3****事务所或审计机构审计的财务报表；

（2）报价人财务状况正常，经营状况应保持正常状态。

5.3信誉要求

报价人不得存在以下情形之一：

（1****运输部、****运输厅或其他行业主管部门限制投标通报期限内；

（2）被“信用中国”网(www.****.cn ****政府采购网(www.****.cn )等渠道列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单，****政府采购严重违法失信行为记录名单（对于中标人，如在签约之前在上述网站被列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单的，采购人有权取消其中标资格）。

（3）最近三年存在因违规被处罚的情况。

（4）****集团《失信商业伙伴名单》。

5.4 项目要求

（1****事务所需要同时派出至少2****小组，****小组应不少于3人。每组配置注册会计师不少于1人。

（2）项目进点后60日内提交审计报告初稿，并于接到审计报告反馈意见后5日内出具正式审计报告。

6. 比质比价文件获取

报名人应于2026年 6 月29日起至2026年 7 月1日止，每天8:00至12:00，15：00至18：00（**时间，下同）通过电话报名，报名完成后通过邮件获取比质比价文件。

7. 报价文件的递交

7.1报价文件递交的截止时间（报价截止时间，下同）和地点： 2026 年 7月 6 日18时00分，地点为****市**区体强路12****中心B座11楼1110室，石工（收）。逾期送达的或者未送达指定地点的报价文件，采购人将予以拒收。标书代写

7.2报价人在报价过程中的一切费用，不论中标与否，均由报价人承担，且报价文件概不退还。

8.本次比质比价设置最高限价

****及下属单位采购管理审计最高限价为15万元。

9. 发布公告的媒介

本次招标公告同时在《》（http://www./）、广****集团有限公司电子招标采购平台（http://zc.****.com:8090/default/foreground/index.do）上发布。

10.联系方式

采购人：****

地 址：****市**区体强路12****中心B座11楼1110室

联系人：石工

电 话：151****6860

11.监督部门及联系电话

单位名称：****企业管理部

监督电话：0771-****542

地 址：****市**区体强路12****中心B座12楼

采购人：****

2026年6月28日