2025年度地方政府专项债券项目资金绩效自评价报告

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2025****政府专项债券项目资金绩效自评价报告

游埠镇

主动公开

****政府专项债券项目资金管理，提高资金使用效益，****政府债务风险，根据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61 号）、****财政厅及债务办关于开展2026 年专项债券项目资金绩效评价工作要求，对本项目 2025 ****政府专项债券资金使用及项目实施情况开展绩效自评，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

本项目是落实**省、**市、**市 “十四五” 规划及文旅融合、共同**战略的重点工程，依托游埠古镇文旅**与**美食产业基础，打造**食研发、加工、展销、文旅体验、配套服务于一体的共富示范产业园，带动一二三产融合发展，促进农民创业增收，提升区域公共服务与产业能级。

2.项目主要内容

项目建设内容包括美食共富示范产业园一期、二期、****中心、配套住****停车场、道路修复、地下管网修缮、污水处理设施扩建、美食产业运营用房修缮等配套工程。

项目总用地面积285.65亩，总建筑面积358382 平方米，其中美食共富示范产业园一期建筑面积 74088 平方米；美食共富示范产业园二期建筑面积 207593 平方米；****中心建筑面积 30000 平方米；配套住宿用房建筑面积 21120 平方米；美食产业运营用房修缮 25581 平方米等。

3.项目总投资

项目总估算总投资控制在170004万元以内，其中工程费用108169万元，工程建设其他费49357万元，预备费5782万元。本项目拟向上争取 136000 万元专项债券资金，其余部分由**

市财政局统筹解决。

4.组织实施情况

（1）2025年1月17日，项目****改革局《关于**省级经开区（游埠）美食共富示范产业园及配套设施项目项目建议书的批复》（新发改审〔2025〕21号），项目代码：****。

（2）2025年1月10日，项****事务所（特****分所出具的《地方政府专项债券项目**省级经开区（游埠）美食共富示范产业园及配套设施项目收益与融资自求平衡财务评估报告》。

（3）2025年2月，****环境局**分局认定游埠镇实施的**省级经开区(游埠)美食共富示范产业园及配套设施项目(项目代码****)。本次项目不需编制环境影响评价报告。

（4）2025年3月，项目****事务所出具的《****事务所关于**省级经开区(游埠)美食共富示范产业园及配套设施项目收益与融资自求平衡专项债券之法律意见书》（（2025）浙泽律法意字第083号）。

（5）2025年7月21日共发行两批次，共计发行金额15000万元，项目由“2025年**省其他项目收益专项债券（二十期）——2025****政府专项债券（三十七期）”发行，发行期限20年，发行利率2.00%

（6）2025年10月17日，项目办理了**省级经开区(游埠)美食共富示范产业园一期项目的建筑工程施工许可证。

（7）2025年11月24日，项目办理了**省级经开区(游埠)美食共富示范产业园及配套设施项目一配套设施建设(道路修复改造工程施工许可证。

（8）2025年11月26日，项目办理了**省级经开区(游埠)美食共富示范产业园及配套设施项目一配套设施建设(地下管网修缮工程）施工许可证。

5.专项债券资金投入和使用情况

项目拟申请发行20****政府专项债券资金136000万元，其中2025年申请发行15000万元，2026年申请发行65000万元，2027年申请56000万元。

截至2025年7月21日累计发行15000万元，实际使用专项债券总额15000万元。

（二）项目绩效目标

项目旨在发挥美食产业园研发加工等功能，高标准建设早茶、****工厂以及配套设施，打造美食示范产业园，通过产业发展促进农民创业，实现共同**。

1.项目总体目标

项目决策科学，资金管理合规，组织实施制度健全，完成工程全部建设内容，进度控制良好，工程质量符合标准，竣工验收合格，建设成本控制良好，经济效益可见，社会效益有所提升，受益群众满意度高。

2.项目阶段性目标

2025年计划完成开工前各项准备工作，有序推进美食共富示范产业园一期、配套基础设施建设，完成总投资17000万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

本次绩效评价侧重于政策性评价，旨在通过**省级经开区（游埠）美食共富示范产业园及****政府专项债券项目的决策、管理、产出和效益完成情况进行分析，发现决策及项目管理中存在的问题，提出优化和改建建议，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，****政府债务风险。

2.绩效评价对象

本次评价对象为**省级经开区（游埠）美食共富示范产业园及配套设施项目。

3.绩效评价范围

本次评价范围为本项目2025年实施情况及专项债券使用情况。

（二）绩效评价原则

本次评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的基本原则，一是突出问题导向，通过调研、分析和评价，找出本项目专项债券实施过程中存在的问题，纠正偏差，提高专项债券有效性和精准度；二是着眼于资金绩效，重点对资金产出和效果情况进行系统评价，提高并保障资金使用效益。

（三）绩效评价指标体系

按照财政部《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号），从项目决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，本项目现处于建设期，故未考虑运营相关评价指标，设置评价指标具体包括：

（1）决策方面。项目立项批复情况；项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况；项目符合专项债券支持领域和方向情况；项目绩效目标设定情况；项目申请专项债券额度与实际需要匹配情况等。

（2）管理方面。专项债券收支、还本付****政府性基金预算管理情况；债券资金按规定用途使用情况；资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况；专项债券本息偿还计划执行情况；项目收入、成本及预期收益的合理性；专项债券期限与项目期限匹配情况；专项债券项目信息公开情况；外部监督发现问题整改情况；信息系统管理使用情况；其他财务、采购和管理情况。

（3）产出方面。项目形成资产情况；项目建设质量达标情况；项目建设进度情况；项目建设成本情况；考虑闲置因素后债券资金实际成本情况。

（4）效益方面。项目综合效益实现情况；项目带动社会有效投资情况；项目支持国家及我省重大区域发展战略情况；项目直接服务对象满意程度等。

项目绩效自评价指标体系详见附表。

（四）绩效评价方法

本次绩效自评价按照严格的程序、客观的态度、根据相关政策法规的要求，综合运用比较法、成本效益分析法等对专项债券资金进行综合考核自评价。

（五）绩效评价标准

按照财政部《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号），绩效自评价结果量化为百分制综合评分，综合评分为90分（含）以上的为“优”，80分（含）至90分的为“良”、60分（含）至80分的为“中”、60分以下的为“差”。

（六）绩效评价工作过程

对照设置的考核指标和评分依据，采用文件核查、深度访谈、财务核查、实地查访及问卷调查等方法，以逐项进行跟踪评价，评判各项指标实际完成情况。

（1）文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求，从而确定评价的标准和范围；

（2）深度访谈则是对项目相关方的负责人进行，用以从整体、流程上把握项目的基本情况；

（3）财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目财务报告、抽查相关财务凭证，掌握本项目的使用情况；

（4）现场查访则是通过直接深入项目实施现场，以了解项目真实的产出和效果；

（5）针对本项目受益群体，采用问卷调查的方式了解对本项目实施的满意状况。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）综合评价情况

对照评价标准，逐项对各项指标进行评价。项目单位履行职责，严格按照财务规定和制度使用管理专项债券资金，实行专款专用，充分发挥资金的引导作用，有序推进本项目的各项工作，产生了良好的社会效益，总体上实现了阶段性的工作目标。

（二）评价结论

本项目绩效自评价得分为91分，自评等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（该指标30分，得分28分）

（1）项目立项批复情况：本项目基于实际需要，立足于**市城市发展规划，严格按照工程项目相关规范标准，经过必要的可行性研究和专项债券项目偿债保障能力分析论证论后，按程序编制项目建议书、可行性研究报告向本级发改部门申请立项审批，****事务所出具的《**省级经开区（游埠）美食共富示范产业园及配套设施项目收益与融资自求平衡财务评估报告》，项目立项依据充分，决策程序规范。

（2）项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况：项目严格执行审批流程做好报批报建手续，已按规定程序完成了勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作。

（3）项目符合专项债券支持领域和方向情况：项目符合“于产业园及配套设施领域”专项债券支持领域和方向，拟申请专项债券额度占项目总投资比例80%，符合项目实际需要。

（4）项目绩效目标设定情况：项目绩效目标依据项目建设进度计划及专项债券资金相关绩效管理办法设定，绩效目标设置合理明确，但绩效指标不够细化，综合效益、带动社会有效投资情况等部分指标可衡量性较弱，扣2分。

综上，根据评分标准，本指标分值30分，得分28分。

（二）项目管理情况（该指标45分，得分43分）

（1）专项债券管理：项目专项债券收支、还本付息****政府性基金预算管理；债券资金按规定用途专款专用；2025年发行专项债券总额15000万元，实际使用债券总额15000；2025年项目计划投资17000万元（支出进度88.23%）未完全实现当年产出目标，扣2分；项目债券及时、全额拨付到位，实际支出与项目建设进度有；项目收入、成本及预期收益依据项目建设内容及规模、市场价格水平及同类项目情况，测算依据充分、合理；专项债券期限与项目建设运营期限匹配，

（2）问题整改：项目无外部监督发现问题整改的情况。

（3）专项债券项目信息管理：专项****政府信息公开的有关规定予以公开，按照规定及时、****政府债务管理信息系统中录入。

（4）其他财务、采购和管理情况：项目财务管理及业务管理制度健全，相关制度有效执行，大部分项目资料齐全并及时归档。

综上，根据评分标准，本指标分值45分，得分43分。

（三）项目产出情况（该指标15分，得10分）

（1）项目形成资产情况：受项目前期手续完善、工程分步实施等因素影响，美食产业园一期项目仅1#、2#、3#、4#、6#楼主体结构完成结顶；基础设施仅完成5条道路雨污水管道已全部完成埋设，**路、正**路、**大道、永泉路水稳层摊铺完成，巨江大道雨水支管安装完成90%；且项目2025年计划完成总投资17000万元，实际完成总投资15000万元，未完全实现当年产出目标，扣2分。

（2）项目建设质量达标情况：项目单位基本按照批复的建设规模和建设内容、既定的质量标准开展工作，暂未到达竣工验收节点，截至当前未发现存在重大质量不达标的单体工程或建设事项，但存在子项目部分工程未实际开工的实际情况，扣1分

（3）项目建设进度情况：项目建设期共三年，2025年即建设期第一年已完成总投资计划8.82%，2025年完成年度计划投资88.23%，项目按原定计划推动建设，未完全实现当年产出目标，扣2分。

（4）项目建设成本情况：项目建设成本按项目批复总投资控制，截至当前投入建设成本占项目总投资8.82%。

（5）考虑闲置因素后债券资金实际成本情况：项目2025年发行专项债券总额15000万元，实际使用债券总额15000万元，不存在当年债券资金存在闲置未使用。

综上，根据评分标准，本指标分值15分，得分10分。

（四）项目效益情况（该指标10分，得10分）

（1）项目综合效益实现情况：项目深入实施文旅融合与共同**工程，建成后可有效完善**美食产业体系与区域配套服务功能，更好满足群众就业增收、文旅消费、产业升级需求，对促进地方经济发展、生态环境优化、社会和谐稳定、城乡风貌提升均具有积极作用。

（2）项目带动社会有效投资情况：项目补齐区域美食加工、文旅配套、基础设施短板，能够有效带动人流、物流、资金流集聚，对推动食品加工、餐饮住宿、文旅服务、商贸物流等上下游产业发展及消费增长均具有直接效果。

（3）项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况：项目符合国家乡村**、扩大有效投资、促进共同**战略要求，契合**省文旅融合、“诗画**●百县千碗”、**市绿色食品产业链及**市“文旅兴兰”发展战略。

（4）项目直接服务对象满意度：项目现处于建设期，截至目前未发现周边社会公众或其他单位的投诉或举报。

综上，根据评分标准，本指标分值10分，得分10分。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）主要经验、做法

在谋划阶段充分研究，从需求可靠性、工程可行性、运营有效性、财务合理性、影响持续、风险可控性等多维度分析论证，引入第三方或外部专家意见，强化项目可行性研究报告质量管理，制定切实可行的专项债券资金年度需求计划，确保资金支出与项目实施进度相一致，并保障资金使用效益。

（二）有关建议

（1）加强绩效目标的科学性、可衡量性，依据项目实际情况制定，如果项目实施前制定的指标存在问题要及时整改。同时加强绩效评价工作培训。

（2）在以后年度项目实施的过程中，除了按照各项规范制度保质保量施工的同时，还需提前做好应急处置工作，建立应急处理工作机制，明确相应的流程和制度，一旦发生特殊事项，及时应对，避免项目实施受到影响。

六、附表